2012卫生部决算报表说明 北京市卫生局

下发资料核对： 1、《2012年度全国卫生财务年报编制手册》 2、关于报送2012年度卫生财务快报的通知 3、关于2012年度卫生部决算汇审的通知 4、关于2012年度卫生部决算现场预审的通知 （朝阳、石景山、海淀） 5、成本核算单元的设置及编码原则

1 报表审核要求及日常关注事项 2 卫生部快报填报要求 3 汇审工作安排 4 上报时间及报送要求 5 2013年日常报表报送要求

3/21/2017 第一部分 报表审核要求及日常关注事项

医疗机构：根据新制度调整，变化较大 基层医疗卫生机构：无变化 卫生机构：无变化 主管局：去除新型农村合作医疗基金情况表 报表结构 报表体系 全国卫生财务年报 医疗机构：根据新制度调整，变化较大 基层医疗卫生机构：无变化 卫生机构：无变化 主管局：去除新型农村合作医疗基金情况表

审核要点 1.总会计师：三级医院必须填列，如果没有，暂填财务负责人 2. 实行“收支两条线”管理：除西城月坛社区外，所有社区均应选“是” 报表封面 P1 报表说明 审核要点 1.总会计师：三级医院必须填列，如果没有，暂填财务负责人 2. 实行“收支两条线”管理：除西城月坛社区外，所有社区均应选“是” 3.预算管理级次：直属单位选“省级”、区县单位选“地市级” 4.实行“乡村（中心、站）财务一体化”：原则上没有，如果有，请提前沟通

审核要点 核对口径同财决02表 “类款项”金额核对至“项”级，如果卫生部决算无此“项”，统一填至此“款”下的“99其他项” 卫财01表 医疗卫生机构收支决算总表 (按功能分类) P3 报表说明 审核要点 核对口径同财决02表 “类款项”金额核对至“项”级，如果卫生部决算无此“项”，统一填至此“款”下的“99其他项” 7、8、10、11栏财政收支数核对口径同财决07表 21栏“其他”除西城月坛社区可能将奖励基金放入此栏外，原则无数 医院的科教项目结余在4、24栏“项目支出结转余”中反映

日常核算提示 2013年金算盘账套将预制“210-医疗卫生类”下的所有款项，平时做账列收支时应准确选择相关款项。 卫财01表 医疗卫生机构收支决算总表 (按功能分类) P3 报表说明 日常核算提示 2013年金算盘账套将预制“210-医疗卫生类”下的所有款项，平时做账列收支时应准确选择相关款项。 准确界定财政拨款数，年末金算盘财务报表的财政拨款数应与财政决算财政拨款数完全一致 2013年除金算盘日常报表外，还将下发决算任务，生成如财决07、京财预补02表等决算参考数据，为保证数据准确性，日常核算务必精准。

卫财02表 医院资产负债表 P4页 报表说明 审核要点 核对口径同金算盘资产负债表，数据完全一致

审核要点 核对口径同金算盘收入费用总表，数据完全一致 3、4行“在职人员的经费”、“离退休人员的经费”包含人员经费和公用经费。 卫财03表 医院收入费用总表 P5 报表说明 审核要点 核对口径同金算盘收入费用总表，数据完全一致 3、4行“在职人员的经费”、“离退休人员的经费”包含人员经费和公用经费。 在金算盘报表中，3、4、14、15、16都是空白行，请不要漏填 卫财03-1 医院收入支出总表 P6 自动生成表，符合财务人员阅表习惯

日常核算提示 自动生成表，报表样式同金算盘 ——“其他交通工具运行维护费”“其他交通费用”； 卫财04表 医院业务收支明细表 P7 报表说明 日常核算提示 自动生成表，报表样式同金算盘 ——“其他交通工具运行维护费”“其他交通费用”； ——“其他费用”中增加“其他（卫财04表65行）”。 65行“其他”=卫财05表90行“其他”+140行“其他” 66行“其他支出”=卫财06表11行“其他支出” （目前金算盘有关这两项的内容还是2011年报的表样内容，但不影响报表数据）

审核要点 日常核算提示 核对口径同金算盘医疗收入与成本表 卫财05表 医院医疗收入及医疗成本明细表 P8 43、101行“其中：临时工工资”，反映按规定事业单位因业务需要长期雇用的临时工工资。在此科目列支的才纳入基本数字表的“临时工人数”统计口径 按卫生部建议 ，管理人员领用的“卫生材料”、医疗及管理人员领用的“低值易耗品”在90、140行“其他费用-其他”中反映 “救护车收入”在“医疗收入—其他门诊收入”中核算。

卫财06表 医院其他收入支出明细表 P11 报表说明 卫财07表 医院现金流量表 P12 审核要点 核对口径同金算盘相应表

审核要点 日常核算提示 核对口径同金算盘净资产变动表 1-45行，所有细类不应出现负数 卫财08表 医院净资产变动情况表 P13 报表说明 审核要点 核对口径同金算盘净资产变动表 1-45行，所有细类不应出现负数 日常核算提示 23行，医院应按月计提医疗风险基金，医院累计提取的医疗风险基金比例为当年医疗收入的3‰。风险基金不足弥补的部分，列支“医疗业务成本—其他费用—其他商品和服务支出—其他费用（5001-07-02-99-99）”

审核要点 审核要点 单位自筹配套科教项目收支不在本表核算。 核对口径同财决07表，收支数与财政决算完全一致 参看金算盘科教项目表填列 卫财09表 医院财政补助收入支出情况表 P14 报表说明 审核要点 核对口径同财决07表，收支数与财政决算完全一致 卫财10表 医院科教项目收入支出情况表 P15 审核要点 参看金算盘科教项目表填列 单位自筹配套科教项目收支不在本表核算。

主要变化 注意P90页的相关指标概念解释，明年金算盘报表取数、填报口径以此书解释为准 金算盘报表勿漏填 卫财11表 医院基本数字及财务分析表 报表说明 主要变化 注意P90页的相关指标概念解释，明年金算盘报表取数、填报口径以此书解释为准 金算盘报表勿漏填 1.“年末在编在职人数”、 “年末在职职工人数”、 “收费岗位人员” （医院填列） 2.“临时工人数”、“卫技人员” 3.“平均在职职工人数”、“平均离退休人数”、“平均开放床位”等使用算数平均数（原为加权平均数）。除以期数（如：12个月） 4. 33行“业务用房”:应具有自有产权或融资租赁而来，不含住宅、停车场和商业用房。 5.48行“来源于城乡一体化医疗保险基金”原则应无数，有数说明

审核要点 本年请用2012.12.31下发的金算盘报表任务取数填列 2013年成本相关科室设置后续有口径及软件操作的介绍 卫财12表 医院各类科室直接成本表 P19 报表说明 卫财13表 医院临床服务类科室全成本分析表 P20 审核要点 本年请用2012.12.31下发的金算盘报表任务取数填列 2013年成本相关科室设置后续有口径及软件操作的介绍

卫财14表 医院大型医用设备统计表 P21 报表说明 审核要点 本表反映医疗机构根据卫规财发【2004】474号《关于发布<大型通用设备配置与使用管理办法>的通知》实行配置的甲、乙类大型医用设备的装备情况。 注意填报单位“台”、“元”，金额为购买价格 卫财15表 医院基本建设情况表 P22 审核要点 5行“本年竣工工程建筑面积”中竣工的含义，指已经投入使用。

审核要点 日常核算提示 报表结构无变化，按望海所出报表填列即可 卫财16表—23表 基层医疗卫生机构表 报表说明 审核要点 报表结构无变化，按望海所出报表填列即可 日常核算提示 P36页126行、P38页190行，实行收支两条线的的单位，用财政性资金购买的固定资产，在这2行反映。 关注P119页主要指标解释

审核要点 报表结构无变化 P47页 卫财24表资产负债表，，参照财决12表核对；其余报表参照金算盘报表填报 卫财24表—28表 卫生机构表 报表说明 审核要点 报表结构无变化 P47页 卫财24表资产负债表，，参照财决12表核对；其余报表参照金算盘报表填报 P48页 其他收入：含“403拨入专款”金额 事业支出：含“501拨出经费、502拨出专款、503专款支出”数 P49页 金算盘报表未含501-503支出数： 501-01基本经费在37行反映 501-02、502、503支出数在88行反映 P52页基本数字表，参看P132页指标解释

反映各级财政用本级财政收入对卫生的实际投入情况。 卫财29表 各级财政卫生投入统计表 报表说明 市卫生局、市医管局、区县卫生局机关填报 反映各级财政用本级财政收入对卫生的实际投入情况。 各级卫生行政主管部门需分清财政投入经费来源，只填列本级财政部门预算实际安排用于本级卫生支出和转移支付下级的卫生支出，不包括来自上级的财政补助。

第二部分 卫生部快报填报要求

生成卫生财务快报数据后，于1月23日下班前将区县卫生局及直属单位财务快报数据上传至核算中心网站，请各单位下载审核确认。 报表说明 卫生部快报填报方式： 延续上一年度方式，自动生成快报数据 请各区县卫生局务必于1月22日12:00前将本区县四季度金算盘报表、2012年财政决算汇总（含基层）电子数据发送邮件至核算中心（wsjbhgx@126.com）。 生成卫生财务快报数据后，于1月23日下班前将区县卫生局及直属单位财务快报数据上传至核算中心网站，请各单位下载审核确认。 如对生成数据有疑义，请于1月24日12:00前联系核算中心进行修改、确认，过时视为已确认完毕。我局将于1月25日统一上报卫生部。

第三部分 汇审工作安排

报表说明 直属单位：集中汇审 市财政局汇审我局财政决算数据后，生成各直属单位部分卫生部决算数据，放置市局核算中心网站供各单位下载，请各直属单位完善卫生部决算数据，产出卫生部决算套表。

选取朝阳、海淀、石景山3个区县进行现场预审，就是我们派北航工程师到您的报表汇审现场辅助您审核、收取基层单位的决算数据。 报表说明 区县卫生局：预审和集中汇审相结合 现场预审： 选取朝阳、海淀、石景山3个区县进行现场预审，就是我们派北航工程师到您的报表汇审现场辅助您审核、收取基层单位的决算数据。 现场预审时间：1月23日至1月25日，请上述区县在上述时间段安排区县汇审工作。 非现场预审： 其余区县采取非现场预审的方式，就是区县将四季度金算盘报表、财政决算、卫生部决算汇总（含基层）电子数据发送邮件至北航冠新工程师，由工程师远程进行非现场预审，并将预审结果及时反馈至区县卫生局，便于差错修改。 非现场预审工作原则上于1.31日前完成。

第四部分 上报时间及报送要求

1、卫生部决算本级汇总报表（含报表、填报说明、决算分析）一套，A4纸打印，并附相关电子数据及电子文件。 报表说明 （一）、区县卫生局： 1、卫生部决算本级汇总报表（含报表、填报说明、决算分析）一套，A4纸打印，并附相关电子数据及电子文件。 2、四季度金算盘报表一套，A4纸打印，并附相关电子数据。    3、财政部决算报表一套，A4纸打印，并附相关电子数据。 （二）、直属单位 卫生部决算全套报表（含报表、填报说明、决算分析）一套，A4纸打印，并附相关电子数据及电子文件。

2013年2月20—22日 北京金泰海博大酒店五层阳光屋顶 报表口径咨询： 许涛 63291295 王成 63294502 报表说明 2013年2月20—22日 北京金泰海博大酒店五层阳光屋顶 时 间 地 点 联系人 报表口径咨询： 许涛 63291295 王成 63294502 孙磊 63294504 胡冬雪 63291092 软件公司 刘勇 62962629-8106 wsjbhgx@126.com

第五部分 2013年日常报表报送要求

2013年金算盘财务报表上报要求： 1、报送方式 网络平台上报财务数据 2、时限要求 卫生局所属单位：季报方式 区县卫生局：季报方式 报表说明 2013年金算盘财务报表上报要求： 1、报送方式 网络平台上报财务数据 2、时限要求 卫生局所属单位：季报方式 区县卫生局：季报方式 医管局所属单位：月报方式 联系人及电话： 总体协调：孙磊 63294504 直属单位：韩月 63291296 区县单位：郭文娟 63294503

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