應辦事項宣導 「公司治理藍圖與評鑑要項」 103年 11月26日及27日 12月8日、15日及22日 證券櫃檯買賣中心 103年10月

大 綱 ＊ 公司治理推動措施 ＊公司治理藍圖 ＊ 公司治理藍圖5大計畫項目 ＊公司治理評鑑 ＊評鑑方式及配分等要項 ＊ 評鑑指標介紹

企業營運之最終目的 -建立共利共榮的價值 外部 利害關係人 客戶 供應商 債權人 政府 社區團體 民眾 內部 利害關係人 董事、監察人 企業營運之最終目的 -建立共利共榮的價值 外部 利害關係人 客戶 供應商 債權人 政府 社區團體 民眾 內部 利害關係人 董事、監察人 經理人 員工 股東 企 業 體 貢獻/回饋 貢獻/回饋 誘因 誘因

95年修正證交法，明定獨立董事、審計委員會之法源依據 94年公司法明訂董事候選人提名制、股東提案權、電子投票之法源依據 公司治理推動措施大事紀 99年訂定企業社會責任守則、誠信經營守則、全面採用XBRL申報財務報告、修正證交法，明訂薪資報酬委員會之法源依據 102年擴大採行電子投票、設置獨立董事、審計委員會之範圍，公布「強化公司治理藍圖」、成立公司治理中心 91年要求IPO設置獨立董事、MOPS上線、訂定公司治理守則 92年行政院成立「改革公司治理專案小組」，並提出「強化公司治理政策綱領暨行動方案」 94年公司法明訂董事候選人提名制、股東提案權、電子投票之法源依據 95年修正證交法，明定獨立董事、審計委員會之法源依據 99年訂定企業社會責任守則、誠信經營守則、全面採用XBRL申報財務報告、修正證交法，明訂薪資報酬委員會之法源依據 102年擴大採行電子投票、設置獨立董事、審計委員會之範圍，公布「強化公司治理藍圖」、成立公司治理中心 95年修正證交法，明定獨立董事、審計委員會之法源依據 94年公司法明訂董事候選人提名制、股東提案權、電子投票之法源依據 91年要求IPO設置獨立董事、MOPS上線、訂定公司治理守則 92年行政院成立「改革公司治理專案小組」，並提出「強化公司治理政策綱領暨行動方案」 94年公司法明訂董事候選人提名制、股東提案權、電子投票之法源依據 95年修正證交法，明定獨立董事、審計委員會之法源依據 99年訂定企業社會責任守則、誠信經營守則、全面採用XBRL申報財務報告、修正證交法，明訂薪資報酬委員會之法源依據 102年擴大採行電子投票、設置獨立董事、審計委員會之範圍，公布「強化公司治理藍圖」、成立公司治理中心 91年要求IPO設置獨立董事、MOPS上線、訂定公司治理守則 92年行政院成立「改革公司治理專案小組」，並提出「強化公司治理政策綱領暨行動方案」

公司治理之落實 自律規範：公司自身(不是做不做，而是要怎麼做)引導 公司主動超逾法律規範，以更高標準自我要求，進而形 塑公司治理文化。例：各項實務守則 擬定法規：主管機關的勸說與壓力，最直接且快速的手 段，但僅能要求公司達到最低的標準。例：公司法、證 交法、行政命令 市場機制：機構投資人(外資基金重視公司治理)，在市 場上凸顯各公司法令遵循及自律規範之成果，由投資人 透過買賣對公司達到獎勵與懲罰之效果。例：資訊揭露 評鑑、公司治理評鑑 讓投資人安心/主管機關放心/利害關係人開心

公司治理當前發展趨勢 2012年OECD就各國推動公司治理改革總結 六點發展趨勢： 樹立企業典範，引導企業改革公司治理 有效執行公司治理之法律規則 改善資訊揭露，提升即時性與透明度 提升董事會績效 保護少數股東之權益 協助與鼓勵股東參與公司事務

公司治理藍圖 公司治理之推動進程 規劃藍圖之目的 重點推動措施102至108年之各項推動措施共計51項： 自92年成立「改革公司治理專案小組」，提出「強化 公司治理政策綱領暨行動方案」以來，至今已逾10年 規劃藍圖之目的 作為推動公司治理政策之指引，並使外界明確瞭解我 國公司治理未來規劃方向。 重點推動措施102至108年之各項推動措施共計51項： 主管機關辦理事項15項 公司治理中心辦理事項19項 證交所及櫃買中心辦理事項16項 投保中心辦理事項1項

ACGA公司治理排名 2010 2012 新加坡 新加坡 香港 香港 日本 日本 臺灣 臺灣 泰國 泰國 馬來西亞 馬來西亞

公司治理藍圖五大計畫項目 形塑公司治理文化 五大計畫項目 13項具體措施 促進股東行動主義 提升董事會職能 揭露重要 公司治理資訊 成立公司治理中心 辦理公司治理評鑑 編製公司治理指數 形塑公司治理文化 擴大實施電子投票 提升股東會品質 建置利害關係人聯繫平台 促進股東行動主義 擴大獨立董事及審計委員會之設置 強化董事會效能 提升董事會職能 提昇非財務性資訊之揭露品質 整合違規及交易面異常資訊之揭露 揭露重要 公司治理資訊 建立公司內部控制之核心原則 強化股東權益保護事項 研修法規促使公司重視公司治理相關規定 強化法制作業

公司治理藍圖五大計畫項目 計畫項目一：形塑公司治理文化 具體措施 推動重點 推動時程 成立 公司治理中心 善用市場機制，並將民間機構資源統整運用 103年：完成建置及推動各 項目（由證交所設置）。 辦理 公司治理評鑑 透過評鑑所有上市櫃公司，提昇整體治理程度 103年：完成第一屆各指標 之初評分數。 104年：以鼓勵之方式公布 第一屆（103年）評鑑結果。 編製 公司治理指數 將公司治理表現較佳之公司列入 103年：研擬指數選股標準 或指標。 104年：完成公司治理指數 之編製、公布實施，並推廣 該指數之運用。

公司治理藍圖五大計畫項目 計畫項目二：促進股東行動主義 具體措施 推動重點 推動時程 擴大實施 電子投票 鼓勵股東參與公司事務，便利其表達意見 103年：完成系統開發。 提升 股東會品質 104年：視採行提名制情形， 研議洽經濟部修正公司法。 建置 利害關係人聯繫平台 強化公司與投資人之溝通管道 103年：要求公司建置網站 及利害關係人專區。 104年：將公司網站是否設 置利害關係人專區之情形， 評估納入公司治理評鑑指標。

公司治理藍圖五大計畫項目 計畫項目三：提升董事會職能 擴大 獨立董事及審計委員會之設置 強化 董事會效能 具體措施 推動重點 推動時程 強制上市櫃公司設置獨立董事及審計委員會，增加決策周延性維護股東權益 102年：發布函令明定上市櫃公司均 須設置獨立董事，以及擴大強制設置 審計委員會之公司範圍。 103年：100億以上之上市櫃公司依規 定設置審計委員會。 106年：20億以上之上市櫃公司依規 定設置審計委員會。 強化 董事會效能 透過董事會之適當組成，強化其功能之發揮 103年：修正「上市上櫃公司治理實 務守則」規範公司董事會成員組成應 注重多元化、訂定提名委員會參考範 例。 104年：研議將上開事項列入公司治 理評鑑指標。

公司治理藍圖五大計畫項目 計畫項目四：揭露重要公司治理資訊 具體措施 推動重點 推動時程 提升 非財務性資訊之揭露品質 利用公司詳實揭露非財務性資訊，強化其企業社會責任及誠信經營 103年：參酌國際發展趨勢檢討 修正「上市上櫃企業社會責任實 務守則」及「誠信經營守則」， 並修正股東會年報及公開說明書 相關規範及附表。 106年：利用市場機制或措施， 鼓勵上市櫃公司進一步推動企業 社會責任、誠信經營，並將其履 行情形列為公司治理評鑑指標項 目之一。

公司治理藍圖五大計畫項目 計畫項目五：強化法制作業 具體措施 推動重點 推動時程 強化 股東權益保護事項 維護股東提名、提案權利、及強化關係人交易之管理 103年：研訂關係人交易參考範 例或最佳實務供公司參考。 證交所及櫃買中心已公告修正 後「○○股份有限公司關係企 業間相互財務業務相關作業規 範」參考範例供公司參考。

公司治理評鑑推展情形 10月25日在證券交易所設置公司治理中心。 完成第一屆上市櫃公司治理評鑑委員會之設 置、指標及評分標準之擬訂。 完成第一屆上市櫃公司治理評鑑委員會之設 置、指標及評分標準之擬訂。 102年 完成第一1屆上市櫃公司治理評鑑之初評。 研議及推動各項公司治理措施。 103年 公布第1至3屆上市櫃公司治理評鑑結果，持續檢討改進評鑑制度。 編製公司治理指數。 104、105及106年

運作組織圖 臺灣證券交易所公司治理中心 金管會證期局(督導) 研議工作小組 執行工作小組 由證交所及櫃買中心 委託證基會辦理 規劃評鑑指標 評鑑之評分作業

評鑑範圍及資料來源 評鑑 範圍 評鑑資料來源 公司揭露之公司治理相關事項 受評年度內發生之公司治理相關事件 股東會、董事會、獨立董事之運作或職權行使 評鑑 範圍 公開資訊觀測站 公司網站及年報 主管機關、證交所及櫃買中心監理紀錄 公司自評結果 評鑑資料來源

公司治理評鑑-工作展開 評鑑小組 研議指標 評核 公司自評 公布排名較佳公司結果 辦理座談會 宣 導 公布指標及作業方式 獎勵優良 得分公司 (103年1-2月) 辦理座談會 (103年3月10日) 公布指標及作業方式 (103年3月底) 公司自評 (104年1月) 評鑑小組 評核 (104年1至3月) 公布排名較佳公司結果 (104年4月) 獎勵優良 得分公司 (公布排名後擇時辦理) 宣 導 (103年4月)

評鑑架構介紹-OECD原則 確保有效率的公司治理架構 股東權益之維護 股東平等對待 董事會結構與運作 資訊 透明度 利害關係人利益之維護及企業社會責任 保障股東權益及發揮其重要功能 公平對待股東 落實董事會之責任 資訊揭露及透明性 重視利害關係人之權益

指標參考 指標擬訂原則 指標參考依據 相關法規 OECD公司治理五大原則 國外 ACGA公司評鑑指標 ASEAN計分卡指標 國內 資訊揭露評鑑指標 指標參考依據 公司法、證交法等相關規章 公司治理實務等守則及其他上市、上櫃規則 相關法規

評鑑指標之參考比率 類別 參考數量 原指標數 參考比率 ACGA 42 53 79% ASEAN 79 219 36%

評鑑指標之配分比重 指標類別 指標數 指標數比重 規畫配分比重 股東權益之維護 13 14% 15% 股東平等對待 14 董事會結構與運作 30 33% 35% 資訊透明度 21 23% 20% 利害關係人利益之維護及企業社會責任 合 計 92 100%

評鑑指標之評分方式 1.指標題型分類及分布情形： 題型 說明 得分 不得分 不適用 指標數 所占比例 A 基本題 (全部適用) 1 - 69 - 69 75% B 一般題 (部分不適用) NA 7 8% C 進階題 16 17% 註.不適用之計分係採分子分母同時減除。

評鑑指標之評分方式 Ａ題型：屬基礎題型，為全體受評公 司皆適用之指標。 Ｂ題型：亦屬基礎題型，有部分公司 不適用。 2.題型分類說明 Ａ題型：屬基礎題型，為全體受評公 司皆適用之指標。 Ｂ題型：亦屬基礎題型，有部分公司 不適用。 Ｃ題型：考量實務運作或推動時程，尚 不宜直接採計「是」與「否」 之計分型態者。

評鑑指標之評分方式 類別說明 指標數 內控相關題型，金控、銀行及保險業不適用 3 上市櫃未滿三年不適用 2 其他(例如當年度無董事選舉案) Ｂ題型類別說明表 類別說明 指標數 內控相關題型，金控、銀行及保險業不適用 3 上市櫃未滿三年不適用 2 其他(例如當年度無董事選舉案)

評鑑指標之評分方式 Ｃ題型類別說明表 種類 指標舉例 非屬政策優先推行之事項 公司是否在會計年度結束後2個月內公布年度財務報告? 指標屬進階型公司治理水平，難度較高 公司是否設置提名委員會且半數以上成員為獨立董事？ 指標為牽引效果，有助提升治理水平，未達成亦非治理不善 公司是否自願公布四季財務預測報告？ 指標具宣示性質，未來擬視實務運作情形擇適當者列基本題型 公司是否委任具獨立性股務代辦機構辦理股東常會事務？

評鑑指標之計分方式說明 15％ 35％ 20％ 13 14 30 21 9 11 12 2 1 4 5 構面Ⅰ 構面Ⅱ 構面Ⅲ 構面Ⅳ 構面Ⅴ 配分 權重 15％ 35％ 20％ 構面指標數 13 14 30 21 得分 9 11 12 不適用 2 1 4 5

不予評鑑或排名之情形 變更交易方法之上市櫃公司 停止買賣之上市櫃公司 終止上市櫃之公司 評鑑資料分析期間內上市櫃未滿一年之公司 其他經公司治理評鑑委員會議決通過認為應不予受評者

加、減分之項目 加分項目： 公司自願參加其他與公司治理有關評鑑系 統評鑑經認證通過者。 有下列項目，經評鑑委員會議決，得酌予加、減分： 減分項目： 公司董事/監察人遭投保中心依投保法第10 條之1 提起解任訴訟 有其他與公司治理原則不符之缺失

評分方式說明及評鑑結果公告 公告最後評鑑結果(排名前20%) 公司自評 證基會評核 分數Ａ 分數Ｂ 第二屆：公布前百分之五十 A、B交叉比對，相異處請公司說明 證基會評核 分數Ｂ 公告最後評鑑結果(排名前20%) 評鑑委員會衡酌其他加、減分項目 第二屆：公布前百分之五十 第三屆：全面公布評鑑結果

評鑑指標簡介

一、股東權益之維護(13項) 指標1：是否於股東常會開會30日前上傳股東會議事手 冊及會議補充資料？(股) 指標2：公司章程是否規定董事選舉/監察人選舉全面採 候選人提名制度？ (股) 指標3：有董事/監察人選舉案時，是否於股東常會開會 40日前或股東臨時會開會25日前，公告全體董事/監察 人候選人名單及其學歷、經歷、持有股份數額與所代表 之政府、法人名稱及其他相關資料？B題型(股) 指標4：是否於股東常會議事錄紀錄議案表決結果，包 括每項議案股東同意、反對或棄權之結果？ (股) 指標5：是否於股東常會召開後當日，將股東同意、反 對或棄權之結果輸入網際網路資訊申報系統？C題型(股)

評鑑指標-股東權益之維護 指標6：是否於股東常會議事錄揭露出席之董事會成員 名單？ (股) 指標7：董事長及審計委員會成員(或監察人)是否出席 股東常會？ (股) 指標8：是否委任具獨立性股務代辦機構辦理股東常會 事務？C題型(股) 指標9：是否未有僅分派員工紅利及董監酬勞而未分派 股利之情形？(酬) 指標10：在受評年度前三年內，董監事酬金總額增加比 率是否未大於稅後純益之增加比率？B題型(酬)

評鑑指標-股東權益之維護 13 = 8(股) + 3(酬) + 2(他) 指標11：在受評年度前三年內，公司是否並未發行超逾 股本５％的員工認股權、股票員工紅利、限制員工權利 新股等獎酬形式之證券或認股權，予具員工身分之董事 或經理人做為酬金？B題型(酬) 指標12：受評年度董事、監察人與大股東持股設定質押 比率平均是否未逾50%？(他) 指標13：是否未有政府機關或單一上市(櫃)公司及其子 公司占董事會席次達三分之一以上？ (他) 13 = 8(股) + 3(酬) + 2(他)

二、股東平等對待(14項) 指標14：是否於公司網站揭露投資人關係聯絡窗口或設 有股東問題回答功能？(網) 指標15：股東常會議案是否採逐案票決？ (股) 指標16：股東常會是否採行電子投票方式？ (股) 指標17：股東常會是否未有通過臨時動議情形？(股) 指標18：股東常會是否未於開會前7日內變更議程？ (股) 指標19：是否於股東常會召開前之停止股票過戶日前， 公告受理小股東提案之受理期間且受理期間不少於10日？ (股)

評鑑指標-股東平等對待 指標20：是否於五月底前召開股東常會？C題型(股) 指標21：是否於股東常會開會10日前上傳年報？ (股) 指標22：是否於股東常會開會2個營業日前上傳英文版 年報？ (股) 指標23：是否於股東常會開會30日前同步上傳英文版開 會通知，並於開會21日前上傳英文版議事手冊及會議補 充資料？ (股) 指標24：公司內部規則是否訂定並揭露禁止公司董事或 員工等內部人利用市場無法取得的資源來獲利? (內)

評鑑指標-股東平等對待 14 = 9(股) + 3(內) + 1(網) + 1(處) 指標25：公司董、監、經理人或大股東之股票轉讓是否 依法定期間申報? (內) 指標26：公司最近三年度是否未有董事長或經理人因違 反證券交易法/期貨交易法內線交易相關規定且經一審 判決有罪？ (內) 指標27：公司是否未有因取得或處分資產交易、資金貸 與或背書保證未依規定辦理而受主管機關處分之情事 (含與關係人交易)？(處) 14 = 9(股) + 3(內) + 1(網) + 1(處)

三、董事會結構與運作(30項) 指標28：董事長或經理人是否未因違反證交法、公司法 、銀行法、金融控股公司法、商業會計法，或因犯貪汙 、瀆職、詐欺、背信、侵占之罪經起訴？ (資) 指標29：董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理 人，最近一年內是否未曾任職於現任簽證會計師所屬事 務所或其關係企業？ (資) 指標30：董事間是否不超過二人具有配偶或二親等以內 之親屬關係？ (資) 指標31：董事長及總經理(執行長)是否非為同一人或配 偶擔任? (資) 指標32：是否已設置獨立董事，且其人數是否符合相關 規定？(獨)

評鑑指標-董事會結構與運作 指標33：是否自願設置多於法令規定之獨立董事席次? C題型(獨) 指標36：獨立董事是否未同時兼任超過五家上市櫃公司 之董事(含獨立董事)或監察人？B題型(獨) 指標37：是否設置符合規定之審計委員會？審計委員會 是否由全體獨立董事組成，其人數不少於３人，且至少 １人具備會計或財務專長？ (委)

設置及選任獨立董事及審計委員會時程 102年已改選 104年前修章 105年選任 103年改選 105年前修章 106年選任 104年改選 董事改選年度 應設置及選任 獨立董事年度 應設置審計委員會年度 102年已改選 104年前修章 105年選任 資本額100億以上公司：105年 資本額20億-100億公司：108年 103年改選 105年前修章 106年選任 資本額100億以上公司：106年 資本額20億-100億公司：106年 104年改選 103年修章 104年選任 資本額100億以上公司：104年 資本額20億-100億公司：107年 資料來源：證期局2013/11/28新聞稿 擴大獨立董事及審計委員會之設置範圍

評鑑指標-董事會結構與運作 指標38：是否設置薪資報酬委員會且半數以上成員為 獨立董事？ (委) 指標39：公司之薪資報酬委員會是否一年至少召開兩 次以上，且委員會成員至少皆出席兩次以上？ (委) 指標40：是否設置提名委員會且半數以上成員為獨立 董事？C題型(委) 指標41：董事、監察人是否均依「上市櫃公司董事、 監察人進修推行要點」規範之時數完成進修? (資) 指標42：公司是否揭露其所訂定之公司治理守則?(則) 指標43：是否於公司治理實務守則揭露關於董事會成 員多元化之政策？C題型(資)

評鑑指標-董事會結構與運作 指標44：是否訂定誠信經營守則或類似規範？(則) 指標45：受評年度公司是否至少召開六次董事會? (會) 指標46：受評年度各董事之董事會實際出席率是否平均 達75%以上？ (會) 指標47：是否在董事會結束後次一營業日開盤前，公告 董事會重要決議事項？(會) 指標48：董事會通過之內部控制制度是否包含五大要素 /原則，且涵蓋所有營運活動及交易循環之控制作業？ (控) 指標49：公司是否於公開資訊觀測站揭露董事會通過之 內部控制制度聲明書，且其聲明書聲明於遵循法令係採 全部法令？B題型，排除金控、銀行及保險業之適用(控)

評鑑指標-董事會結構與運作 指標50：公司每年自行檢查內部控制制度設計及執行的 有效性，董事會是否未出具內部控制制度有重大缺失之 聲明書？B題型，排除金控、銀行及保險業之適用(控) 指標51：內部稽核主管/總稽核之任免是否經董事會通 過，並於規定時限內向主管機關申報備查/核准？ (控) 指標52：稽核主管/總稽核是否列席董事會並提出內部 稽核業務報告，且將稽核報告（含追蹤報告）依規交付 或通知各監察人（或審計委員會）及獨立董事？ (控) 指標53：內部稽核人員對於檢查所發現之內部控制制度 缺失及異常事項，是否據實揭露於稽核報告，並加以追 蹤？(控)

評鑑指標-董事會結構與運作 30 = 5(獨) + 4(委) + 6(資) + 2(則) + 3(會) + 9(控) + 1(CPA) 指標54：內部稽核人員是否符合主管機關所訂之適任條 件並依規定持續進修？ (控) 指標55：是否依風險評估結果並將主要稽核項目(含薪 資報酬委員會運作)列為年度稽核計畫？B題型，排除金控 、銀行及保險業之適用(控) 指標56：公司執行內部控制制度相關控制作業是否未經 主管機關處分或未經證交所或櫃買中心發現有缺失函請 派員參加主管機關指定單位舉辦之宣導課程? (控) 指標57：董事會是否定期(至少一年一次)評估簽證會計 師獨立性，並於年報揭露評估過程？(CPA) 30 = 5(獨) + 4(委) + 6(資) + 2(則) + 3(會) + 9(控) + 1(CPA)

四、資訊透明度21項/與資訊揭露評鑑指標相近) 指標58：是否依重大訊息之查證暨公開處理程序、重大 訊息說明記者會作業程序、資訊申報作業辦法等相關規 定辦理而未受違約金或更重大處分等紀錄？(處) 指標59：是否同步申報英文重大訊息？(訊) 指標60：是否及時公布月營收報告？ (訊) 指標61：是否在會計年度結束後2個月內公布年度財務 報告？C題型(訊) 指標62：期中各季財務報告是否於法令規定申報期限15 天前完成申報？C題型(訊) 指標63：公司是否未有遭主管機關要求重編財務報告？ (處)

評鑑指標-資訊透明度 指標64：簽證會計師是否對年度財務報告出具無保留查 核意見？(訊) 指標65：是否自願公布四季財務預測報告？Ｃ題型(訊) 指標66：是否及時向主管機關、證交所或櫃買中心申報 庫藏股相關作業？ (處) 指標67：年報是否揭露從總體經濟環境及公司所屬產業 的趨勢概況討論？(R) 指標68：年報是否揭露長短期業務發展計畫？ (R) 指標69：年報是否揭露未來研發計畫及預計投入之研發 費用？ (R)

評鑑指標-資訊透明度 指標70：年報是否揭露主要股東名單，包含股權比例達 百分之五以上之股東或股權比例占前十名之股東名稱、 持股數額及比例？ (R) 指標71：年報是否自願揭露個別董事監察人酬金？Ｃ題 型(R) 指標72：年報是否揭露公司治理運作情形及其與上市上 櫃公司治理實務守則差異情形及原因？ (R) 指標73：年報是否自願揭露給付簽證會計師及其所屬會 計師事務所關係企業之其他非審計公費的金額與性質？ Ｃ題型(R) 指標74：年報所揭露給付簽證會計師及其所屬會計師事 務所關係企業之非審計公費金額是否未超過審計公費？ (R)

評鑑指標-資訊透明度 21 = 3(處) + 7(訊) + 8(R) + 3(網) 指標75：是否受邀(自行)召開至少2次法人說明會？ (訊) 指標76：是否建置中文及英文公司網站供投資人閱覽？ (網) 指標77：公司網站或公開資訊觀測站是否揭露年報及 公司章程？(網) 指標78：公司網站或公開資訊觀測站是否以英文揭露 公開資訊（需含財報資料）？ (網) 21 = 3(處) + 7(訊) + 8(R) + 3(網)

五、利害關係人利益之維護及 企業社會責任(14項) 五、利害關係人利益之維護及 企業社會責任(14項) 指標79：是否訂定企業社會責任政策或制度，且適時 檢討實施成效，並揭露於年報？(CSR) 指標80：是否編製且揭露企業社會責任報告書？C題型 (CSR) 指標81：是否設置推動企業社會責任專（兼）職單位， 並於年報說明執行情形？(CSR) 指標82：是否設置推動企業誠信經營專(兼)職單位， 並於年報揭露運作情形及董事會督導情形? (CSR) 指標83：是否揭露環境管理專責單位或人員之設立情 形？(環) 指標84：是否揭露過去2年二氧化碳或溫室氣體年排放 量?C題型 (環)

利害關係人利益之維護及企業社會責任

利害關係人利益之維護及 企業社會責任 指標85：是否制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用 水或其他廢棄物政策？ (環) 指標86：是否獲得ISO 14000或類似之環境管理認證？ Ｃ題型 (環) 指標87：年報是否揭露各項員工福利措施、退休制度 與其實施情形? (利) 指標88：年報是否揭露工作環境與員工人身安全的保 護措施？ (利) 指標90：是否訂定員工對於不合法(包括貪汙)與不道 德行為的投訴程序？ (利)

利害關係人利益之維護及 企業社會責任 14 = 4(CSR) + 4(環) + 5(利) + 1(處) 指標89：是否於公司網頁或年報中提供詳細聯絡資料， 以作為利害關係人（如顧客、供應商、一般大眾等）於 權利受侵害時之申訴管道？公司應建置網站，並於網站 設置利害關係人專區，供其詢問及發表意見，公司並應 適當回應。(利) 指標91：是否制定並要求與供應商合作，在環保、安全 或衛生等議題遵循相關規範，共同致力提升企業社會責 任？ (利) 指標92：是否未因勞資糾紛、污染環境、產品安全或其 他重大違反企業社會責任事件被主管機關處分？(處) 14 = 4(CSR) + 4(環) + 5(利) + 1(處)

實證研究 亞洲：以中長期（3~5年）看，公司治理分數較 高的公司，股價表現平均比個別股市好。 美國：消費者通常比較願意購買他們尊敬企業 的產品和股票。 英國： 持續管理並衡量社會責任的企業，每年股東總報酬 (total shareholder return, TSR)優於其他公司約3.3%到7.7%。 被納入企業責任指數的公司較快從金融危機中恢復，其股東報酬率平均高出10%。

上市櫃公司 企業社會責任報告書統計 101年 發布 家數 102年 發布家數 發布CSR 公司平均EPS 所有上市櫃公司EPS 上市 76 109 2.29 2.08 上櫃 22 23 2.73 1.45 發布CSR的上市櫃公司102年EPS平均為2.39元，為全體上市櫃公司平均EPS1.8元之1.33倍，顯見企業注重誠信經營及倫理之觀念已為企業帶來財務效益。

企業應積極強化自身公司治理體制 公司治理指數之編製 被投資標的：政府基金、金融機構納入 投資組合 差異化管理：獎勵與督促 責任供應鏈：各產業公會或協會已將企 業社會責任之實踐，列為選擇供應商或 客戶之標準 成立公司治理評鑑專案小組或專責單位 ，提升評鑑成績

簡報結束 敬請指教