社会保障概论 宋 爽 北京社会管理职业学院 1

第一章 概述 第一节 社会保障含义 第二节 社会保障制度的产生和发展 第三节 社会保障体系与模式 第四节 社会保障的水平

第一节 社会保障含义 一、社会保障的理论界定 二、社会保障的范围与目标 三、社会保障的功能 四、社会保障的特征与原则 五、社会保障的意义 3

一、社会保障的理论界定 （一）国外对社会保障概念的界定 国际劳工组织（1942）：通过一定的组织对这个组织的成员所面临的某种风险提供保障，为公民提供保险金、预防或治疗疾病，失业时资助并帮助他们重新找到工作。 4

英国（贝弗里奇，1942）：为消除贫困，以普遍性和类别原则，为国民在失业、疾病、伤害、老年以及家庭收入锐减、生活贫困时予以生活保障。 德国（陈良瑾，1990）：即社会公平和社会安全，是对竞争中不幸失败的那些人提供基本的生活保障。 5

美国（美国社会保障署，1995）：指根据政府法规而建立的项目，给个人谋生能力中断或丧失以保险，还为结婚、生育或死亡而需要某些特殊开支时提供保障。为抚养子女而发给的家属津贴也包括在这个定义之中。 6

（二）港澳台地区对社会保障的界定 香港： ——官方界定：以政府为责任主体并通过向有需要的人士直接发放款项的方式提供的福利，包括综合保障援助计划、公共福利金计划及暴力及执法伤亡赔偿计划、交通意外伤亡援助计划、灾民紧急救济等。 7

（澳门）邓玉华（2003）：包括社会服务、社会保险与社会救助。 台湾（莫泰基，1993）：社会保障是国家以社会救助、社会保险以及公共服务等各种不同方式，对于国民之遭受危险事故，以致失能、失依，因而生活受损的人，提供各项生活需求，给其以健康保障、职业保障及收入保障，并进而促进民族健康、全民就业及民生均足。 8

陈良瑾（1990）：是国家和社会通过国民收入的分配与再分配，依法对社会成员的基本生活权利予以保障的社会安全制度。 （三）内地学者对社会保障的界定 陈良瑾（1990）：是国家和社会通过国民收入的分配与再分配，依法对社会成员的基本生活权利予以保障的社会安全制度。 郑功成（2000）：是国家或社会依法建立的、具有经济福利性的、社会化的国民生活保障系统。 9

孙光德、董克用（2006）：是以国家或政府为主体，依据法律规定，通过国民收入再分配，对公民在暂时或永久失去劳动能力以及由于各种原因生活发生困难时给予物质帮助，保障其基本生活的制度。

社会保障的基本要素 依法建立 以人为本 具有经济福利性 政府为责任主体的社会化行为 教材中的定义 社会保障的主要内容 纵向：经济保障、服务保障、精神保障 横向：社会救助、社会保险、社会福利

二、社会保障的范围与目标 （一）社会保障的范围 满足基本生活的范围 满足特殊需要的范围

满足国民的生活保障需求，不断改善和增进国民福利 实现整个社会的和谐发展 （二）社会保障的目标 帮助国民摆脱生存危机 满足国民的生活保障需求，不断改善和增进国民福利 实现整个社会的和谐发展 13

三、社会保障的功能 稳定功能：防范和化解社会成员的风险 调节功能 ——调节公平与效率 ——调节国民收入的分配与再分配 ——调节国民经济的发展，国家福利投资

促进经济社会发展的功能 ——影响储蓄和消费 ——影响劳动力市场 ——促进政府有关社会政策的实施 互助功能

四、社会保障的特征与原则 （一）社会保障的特征 公平性 ——保障范围的公平性 ——保障待遇的公平性 ——保障过程的公平性 16

社会化 ——筹资的社会化 ——服务社会化 ——管理与监督社会化 福利性 法制规范性：立法规范与立法先行 多样性 ——各国社会保障模式日益多样化 ——项目结构多样化 ——水平结构多样化 刚性发展

责任分担原则：政府主导与社会分责，正式制度与非正式制度相结合 其他原则：互济性、法制性 （二）社会保障的基本原则 公平原则：覆盖全民 与社会经济发展相适应原则 责任分担原则：政府主导与社会分责，正式制度与非正式制度相结合 其他原则：互济性、法制性 18

五、社会保障的意义 社会保障突出以人为本，彰显人道主义，是人类社会文明进步的重要成果与推动力量。 社会保障维护并创造着公平的竞争环境，促进着经济社会的正常发展。 19

社会保障能够化解多种社会矛盾，不断增进国民福利，并促进整个社会和谐发展。 社会保障能够为其他相关社会政策的实施提供配套。 社会保障能够创造就业机会，改良产业结构。

第二节 社会保障制度的产生与发展 一、 慈善事业与济贫制度 二、 现代社会保障制度 三、 新中国社会保障制度的发展 21

一、慈善事业与济贫制度 （一）慈善事业时代： 宗教慈善事业 官办慈善事业 民间慈善事业 （二）济贫制度的出现： 1601年 英国 《济贫法》 1601年 英国 《济贫法》 首次由官方划定一条贫困线

（三）对早期社会保障发展的评价： 性质上是居高临下的施舍型 根本目的是防止被统治者反抗 保障项目是极端有限型 保障水平是极端低下型 保障效果是不良型

二、现代社会保障制度 （一）社会保险制度的产生 19世纪80年代 德国 社会保险法令 社会保险制度产生的背景 19世纪80年代 德国 社会保险法令 社会保险制度产生的背景 ——社会经济背景：机器化大生产的工业社会 ——政治背景：工人运动、俾斯麦的内外政策 ——思想背景：新历史学派 ——实施保障：高效的普鲁士官僚体系 24

俾斯麦：“如果我们能使没有产业的人们满足于他们现在的地位，任何物质代价都不会太大，这是一种消除革命的投资，而应付革命的其他代价要大得多”。 25

社会保险制度的基本特征 ——在性质上是权利义务结合型 ——根本目的是解除社会成员的后顾之忧 ——保障水平是基本保障型 ——保障过程是规范化、强制性

——成熟（黄金时期）：二战后，英国建成福利国家 （二）现代社会保障制度的发展 现代社会保障制度的发展路径： ——产生：1883年，德国《疾病保险法》 ——发展：1935年，美国《社会保障法》 ——成熟（黄金时期）：二战后，英国建成福利国家 27

福利国家产生背景： 经济高速增长 奉行凯恩斯主义 政党竞选需要 社会主义思想影响 28

高福利危机的表现： 国家财政赤字增大 固定资产投资下降 市场对劳动力供求的调节作用消弱 国民劳动积极性下降 ——改革：20世纪70年代，滞胀经济危机下高福利危机凸现，社会保障制度改革进入新阶段。

改革措施：开源节流 强调家庭功能、个人责任 以福利国家为例 扩充社会保障资金来源 调整福利结构 消减福利支出 引入私营机制

现代社会保障制度发展的基本内容 ——社会保险（疾病保险、工伤保险、老年保险、失业保险、灾害社会保险、护理保险） ——社会救助 ——社会福利 发达国家侧重服务范围扩展和水平变化； 发展中国家侧重项目增加。

——根本目的在于提高社会成员的生活质量和促进社会和谐发展 ——保障项目走向完备化 ——实施过程进一步社会化 现代社会保障制度发展的基本特征： ——在性质上表现为全民普遍性福利 ——根本目的在于提高社会成员的生活质量和促进社会和谐发展 ——保障项目走向完备化 ——实施过程进一步社会化 32

（三）影响社会保障发展进程的因素 经济因素：经济发展水平客观上决定社会保障发展水平 社会因素：社会问题的存在是社会保障制度存在的基础 道德伦理因素 政治因素 历史文化因素

三、 新中国社会保障制度的发展 （一）新中国社会保障制度的建立 历程 ——创建时期（1949－1956）：初步建立国家—单位保障制 ——调整时期（1957－1966）：调整完善 ——停滞时期（1967－1977）：“企业保险”模式 ——恢复时期（1978－1986）：制度修复 34

计划经济时代社会保障制度的基本框架与特色 基本框架： 国家保障 城镇单位保障 农村集体保障 35

主要特色： 国家负责 单位包办 全面保障 板块结构 封闭运行 缺乏效率 36

（二）中国社会保障制度的改革 改革的原因 ——经济改革动摇了原有社会保障制度的经济基础和社会基础 ——计划经济时代形成的社会保障体制自身存在缺陷，并在实践中造成日益严重的负面影响 ——国际社会保障改革的影响

——第一阶段（1986－1993）：为国有企业配套，缓解乡村贫困问题。 ——第二阶段（1993－1997）：社会保障社会化，为市场经济服务。 改革的阶段 ——第一阶段（1986－1993）：为国有企业配套，缓解乡村贫困问题。 ——第二阶段（1993－1997）：社会保障社会化，为市场经济服务。 ——第三阶段（1998－）：成为一项基本社会制度。 38

评论 成就： ——国民社会保障观念发生巨大变化； ——制度转型任务基本完成； ——新型社会保障制度框架得到确立。 问题： ——保障水平滞后于经济发展需要； ——农村社会保障制度建设被长期忽略。 39

（三）中国社会保障制度发展面临的主要问题 新的社会保障体系不完善，缺乏有效性 法制建设滞后 责任模糊 ——历史责任与现实责任 ——政府责任边界模糊 ——中央政府与地方政府责任不明

（四）现阶段中国社会保障发展的首要任务 健全立法； 明确主体责任； 尽快实现制度定型； 提高制度有效性。 41

第三节 社会保障体系与模式 一 、概述 二、社会保障体系 三、社会保障主要模式 42

一、概述 （一）社会保障体系的含义 社会保障体系是由社会保障各个有机组成部分所构成的整体，包括各个社会保障项目的结构及其运行机制等。 43

完整性 ——社会救助、社会保险、社会福利 ——物质保障、服务保障、精神保障 协调性 ——水平上相互协调 ——功能上相互补充 （二）社会保障体系建设的目标 完整性 ——社会救助、社会保险、社会福利 ——物质保障、服务保障、精神保障 协调性 ——水平上相互协调 ——功能上相互补充 ——地区间相互协调 层次性 ——需求层次 ——社会分层 44

（三）社会保障体系的发展过程 面向贫困人口和工业劳动者的阶段 面向贫困人口和一般劳动者的阶段 面向全体国民阶段

二、社会保障体系 （一）社会救助（social assistance） 1、概念 社会救助是指国家和社会依据法律规定，向不能维持最低生活水平的低收入家庭提供资金或物质帮助的一项社会保障制度。 46

2、 社会救助的特点 资金来源主要是国家财政预算拨款 权利义务关系的单向性 对象是社会成员中的特殊弱势群体 维持最低生活水平，标准低于社会保险 依法自愿申请 47

3、社会救助的主要内容： ——贫困救济 ——扶贫开发 ——灾害救济 48

解决灾民生活上无力克服的吃饭、穿衣、住房、治病的困难； 紧急抢救、转移和安置灾民； 适当扶持灾民开展生产自救。 国家拨给灾区的救灾款的使用范围是： 解决灾民生活上无力克服的吃饭、穿衣、住房、治病的困难； 紧急抢救、转移和安置灾民； 适当扶持灾民开展生产自救。 49

4、社会救助的重要性： ——社会救助是最先形成的、历史悠久的社会保障形式，是现代社会缓解贫困的重要手段； ——社会救助是保证社会成员生存权利的最后一道防线。

（二）社会保险（social insurance） 1、概念 社会保险是国家依法建立的面向劳动者的一项社会保障制度，它由政府、单位和个人三方共同筹资，目标是保证劳动者在因年老、疾病、工伤、生育、死亡、失业等风险暂时或永久失去劳动能力从而失去工资收入来源时，能够从国家或社会获得物质帮助，以此解除劳动者的后顾之忧。

2、 特点： 预防性 补偿性 储蓄性 责任分担 互济性 52

3、主要险种： 养老保险 医疗保险 失业保险 工伤保险 生育保险 残障保险 死亡保险 53

（三）社会福利（social welfare） ——广义的社会福利，是国家和社会对全体社会成员提供的全部物质和文化生活的保障和福利，除前述社会保险、社会救助外，还包括其他旨在提高生活质量的物质福利，以及全部公共的文化、教育、卫生、体育设施和服务。 ——狭义的社会福利，是社会保障体系的重要组成部分，是国家和社会为提高全社会成员的物质文化生活水平和生活质量而提供福利设施和福利服务的一项社会保障制度。

2、内容： 老年人福利 残疾人福利 妇女儿童福利 教育福利 住房福利 55

3、特点： 保障对象全员化 保障项目广泛化 资金来源多样化 保障水平弹性化 社会福利是最高层次的社会保障制度。 56

（四）军人保障 军人保障是一个以特殊对象为划分标志的综合性保障制度，其保障对象不仅包括现役军人和武装警察，而且包括革命烈士家属，退伍、复员、转业军人，因公残废的军警人员，部分项目还惠及军人家庭，其资金主要来源是国家财政拨款，其性质是国家对军人的一种褒扬和经济补偿。

（五）补充保障 慈善事业： 建立在社会捐助基础上的民办社会救助事业。 社区服务： 在政府指导下，以社区组织为依托，以全体社区居民为对象，以特殊群体为重点，运用灵活多样的形式向他们提供福利性服务的一种社会化保障机制。 58

企业年金： 企业自主建立的补充养老保险。 商业保险 家庭保障

三、社会保障主要模式 （一）福利国家模式 福利国家一词出自贝弗里奇报告，在社会保障领域是全民福利的象征。 60

贝弗里奇报告，即《社会保险及相关服务》，是一个完整的社会保障方案。 61

典型代表:英国、瑞典 基本特征 ——累进税与高税收，实现社会财富再分配 ——普遍性与全民共享 ——政府责任与全面保障 ——法制健全 ——充分就业

（二）社会保险型模式 典型代表：德国、美国、日本 基本特征 ——以劳动者为核心 ——责任分担 ——权利与义务相结合 ——互助共济 ——现收现付

（三）强制储蓄型模式 基本特征 ——强调自我负责，缺乏互济性 ——建立个人帐户，实行完全积累 ——与资本市场有机结合 ——在保障内容上主要是养老保障 ——政府承担责任的方式特殊 典型代表：新加坡、智利 64

4、用途多样，包括养老、医疗、住房开支等。 新加坡基本特点： 1、以雇主与雇员自己为缴费主体； 2、由官方性质的中央公积金局负责管理； 3、虽无互济性，但也体现三方负担； 4、用途多样，包括养老、医疗、住房开支等。 65

智利基本特点： 1、只有劳动者个人缴费 2、私人机构管理养老基金的运营 3、个人账户上的强制性储蓄只能用于养老

（四）国家保险型模式 含义 国家保险型模式是以公有制为基础，与高度集中的计划经济体制相适应，由政府统一包揽，以最充分地满足无劳动能力者的需要、保护劳动者的健康并维持其工作能力为宗旨的社会保障模式。

——社会保障支出由政府和企业承担，其资金来源由全社会的公共资金无偿提供，由于国家已事先做了社会保障费的预留和扣除，个人不再另交保障费 特征 ——社会保障支出由政府和企业承担，其资金来源由全社会的公共资金无偿提供，由于国家已事先做了社会保障费的预留和扣除，个人不再另交保障费 ——保险待遇与工龄挂钩，且保障待遇偏高 ——保障的对象是全体公民 ——工会参与社会保障事业的决策与管理 68

福利国家型：全民化的全面保障 社会保险型：以社会保险制度为中心，个人和雇主投保、国家资助 强制储蓄型：以个人缴费为主，专户储存与使用 国家保险型：社会主义国家实施，与计划经济相适应

第四节 社会保障水平 一、社会保障水平界定与影响因素 二、社会保障水平的测定指标 三、社会保障水平预警系统

一、社会保障水平界定与影响因素 定义： 一定时期内一个国家或地区社会成员享受社会保障的高低程度。

影响因素 影响社会保障需求的主要因素包括： 制度年龄和人口结构；居民收入和储蓄 影响社会保障供给的主要因素包括： 国内生产总值（或GNP）；财政收入； 社保资金增值；社团和民间捐献

二、社会保障水平的测定指标 社会保障水平指标： 社会保障水平=社会保障支出总额/国内生产总值×100% 国家财政支出比： 社会保障支出比=国家财政用于社会保障方面的支出额/国家财政总支出×100%

该指标影响因素： ——是否将社会保险收支纳入国家财政范畴； ——是否以政府为完全责任主体。 从强化责任的角度和一些国家的发展趋势出发，社会保险基金与国家财政之间保持一定距离很有必要。

养老保险支出指标 养老保险费征缴比=养老保险金收缴额/职工工资总额×100% 养老保险基金收支比=养老保险基金支出/基金收入×100% 养老保险金保值率与通货膨胀率之比

社会保险基金滚存结余 在现收现付制条件下，公认的警戒指标是滚存结余的社会保险基金能够满足四个月的支付需要。 社会成员享受社会保障待遇程度 工资替代率=受益给付/社会平均工资水平×100%

社会保障水平发展系数 系数=社会保障水平增长率/国民经济发展水平增长率×100% 主要考察社会保障水平增长与经济发展的变动程度，不能直接衡量社会保障水平的高低程度。

三、社会保障水平预警系统 社会保障水平适度与不适度的影响 国民经济 社会稳定与发展 社会保障制度自身

社会保障预警系统 定义： 指社会保障预测、监督机构通过建立科学、灵敏的预警系统，通过对量化资料的分析，及时发现并预测可能出现的社会保障潜在危机，以便国家能够及时采取有效预防措施，避免社会保障危机的发生，维持社会保障制度的良性运转。 对社会保障制度运行进行中、长期宏观监控。

社会保障预警系统的运行结构： 收集资料 总结分析 得出结论 正常 恢复正常运行 社会保障运行 非正常现象 防范控制 国家反应 预警反馈