93學年度 私校退撫新制研討會 中華民國 九十三 年 十二 月 六 日

  委辦單位:私 校 協 進 會 承辦單位:世 新 大 學

  致開幕詞 世新大學校長 牟宗燦 博士

  私校退撫制度規劃簡報 主持人：高雄醫學大學 陳信義 主任 報告人：世 新 大 學 葉至誠 主任

S h i h H s i U i n n v e r s i t y 私校退撫制度規畫方案簡報

緣 起 Origin

實施新制前公私立學校教師退休金差異圖 緣 起 Origin

公私立學校教師退休金差異圖 2000000 4000000 6000000 8000000 10000000 公立學校 私立學校 私校退撫金 身份：教師 俸額：770 年資：30年 一次退休：4496850元 月退休金：每月60888元 十五年可達 $10959840元 2000000 4000000 6000000 8000000 10000000 公立學校 私立學校 私校退撫金 公務人員月退金 公保養老給付 私校退撫基金會 一次退休：3104595元 月退休金：無 1798740元 1798740元

大學校長會議版本 退 撫 新 制 私 校 退 撫 基 金 8009595元 個人：本俸＊2＊提撥率＊35% （1087212元) 學校：本俸＊2＊提撥率＊32.5% (1009524元) 政府：本俸＊2＊提撥率＊32.5% 退 撫 新 制 8009595元 私 校 退 撫 基 金 採固定提撥制 各校分戶立帳 設置個別儲金 1798740元 1798740元

私校協進會建議(93.9.30) 退 撫 新 制 私 校 退 撫 基 金 自立更生 量力而為 學校：50% 個人：50% 7000000 6000000 7000000 5000000 4000000 3000000 退 撫 新 制 私 校 退 撫 基 金 學校：50% 個人：50% 1798740元 1798740元

目　標 Aim

退撫新制給與總額 退 撫 新 制 私 校 退 撫 基 金 1.公校一次給與 2.學校個人提儲 3.每人每月2000 8009595元 公立學校 私立學校 1.公校一次給與 2.學校個人提儲 3.每人每月2000 6000000 7000000 5000000 4000000 3000000 630萬 退 撫 新 制 630萬 140萬 8009595元 私 校 退 撫 基 金 310萬 450萬 1798740元 1798740元 180萬 180萬

原 則 為落實本方案，建議如下： 1.宜採固定提撥制度 2.儲金制度合理可行 3.訂定儲金提撥費率 4.各校採取分戶立帳

原 則 為落實本方案，建議如下： 5.採可攜式個人儲金 6.各校成立管理機制 7.適行退休年金制度 8.教職員工一體適用

方 案 1.適法性-確保權益 2.永續性-長期運作 3.優質性-附加價值

規 畫 1.福儲信託制度 2.全生涯型制度 3.全方位型制度

作 為 學校 管委會 受託機構 個人 儲金管理 遴選機構 績效審核 審查要件 儲金運用 商品提供 契約範訂 操作儲金 給付基金 委辦年金 作 為 學校 管委會 受託機構 儲金管理 遴選機構 績效審核 審查要件 儲金運用 商品提供 契約範訂 操作儲金 給付基金 委辦年金 擇定方案 專責單位 規範訂定 提列儲金 策略聯盟 委外規範 個人 繳納儲金

願 景 1.提昇私校競爭 2.落實永續發展 3.展現優質校園

結 語 Conculsion

企業具有龐大無比的力量， 除非員工被公平的對待， 否則員工不會盡其全力， 為企業賣力。 Jack Welch 奇異(GE)公司總裁 傑克.威爾許

人文關懷 永續發展

敬請指教 葉 至 誠 93 . 12 . 06

Shih Hsin University

  專題報告(一)福儲信託制度 主持人：淡江大學 羅運治 主任 報告人：逢甲大學 鄭豐聰 主任

逢甲大學 福利儲蓄信託基金 人事室-鄭豐聰 2004/12/6

緣起 董事會主動提請學校研議。 於民國八十九年十月二十七日 成立規劃小組。 實施日期：九十年八月一日

福儲會掌理事項 基金收支、運用及管理之規劃事項。 基金委託金融信託及投顧公司之決定、基金運用計畫及投資績效審核等事項。 基金年度預算及決算報告之審議。 其他與福儲信託基金有關事項。

基金管理委員會組織(1/3) 福儲會設主任委員一人，由副校長兼任。執行秘書一人，由人事主任兼任。 福儲會另置委員十六人，候補委員二人，均為無給職。 委員會指定委員六人，選任委員十人。選任委員出缺時由候補委員遞補之。 福儲會得另設工作小組，處理福儲會交辦事項。

基金管理委員會組織(2/3) 指定委員六人： 人事室主任、會計室主任、財金、精算、會計、保險、法律、管理及其他專家等六人。 專業委員由主任委員推薦人選，呈請校長核定，任期為二年。

基金管理委員會組織(3/3) 選任委員十人： 由參加福儲信託基金之教職員工票選產生。選任委員之任期為二年，每年改選二分之一席次，連選得連任。 候補委員二人： 由最接近選任委員票數之二人為候補委 員。票數相同，抽籤決定。第一年委員 改選時同時改選候補委員一名。

財金小組成員 基金管理委員會內設財金小組負責操盤，由校內具財經背景老師組成，每個月底召開會議討論投資標的物，由擅長證券投資分析與操作實務的教授擔任召集人，集合數理統計學、證券交易法、會計師業務實務、期貨與選擇權、經濟理論、管理會計等學者，兼顧實務經驗與學術專長，陣容十分堅強。 目前的基金績效，都達到設立之初所精算的20年長期投資報酬率。

福利儲蓄信託計劃的宗旨 本計劃是一項「福利」＋「儲蓄」的退休金制度。 本計劃是學校為員工退休而額外提撥的一項新增福利。 參加本計劃的員工必須相對的從其薪資中按月提撥扣款，也是一項儲蓄。

福儲信託的六項重點(1/3) 儲蓄： 參加福儲信託的同仁，按月自其薪俸提撥扣款，存入信託基金，是為儲蓄。 福利： 逢甲大學為增進教職員工的退休利益，針對參與福儲信託的同仁，額外提撥相對金額，存入信託基金，是一項新的福利。

福儲信託的六項重點(2/3) 投資： 逢甲大學每年自全體參加福儲信託的同仁中，遴選委員，組成福利儲蓄信託基金管理委員會，並授權財金小組決定福儲信託的投資標的與額度，透過匯集衆人的意見，期望福儲信託的基金規模能與日俱增。 退休給付： 參加福儲信託十年以上的同仁，可以請領退休年金依其參加年數，最少十年最長二十年；年金給付期間身故時，其未領足之退休年金可由配偶繼續請領。

福儲信託的六項重點(3/3) 祝壽金： 領足校提撥款後仍生存者，每年生日享祝壽金，其金額由福儲會依生存者之平均餘命精算後核定之。 喪葬津貼： 身故時，福儲會發給六個月年金額的喪葬津貼。

福儲信託計劃的特色(1/2) 福儲信託計劃前的退休制度，是採一次給付制，比公立大學約少三分之一。 參加福儲信託計劃後，除原有的退休金及老年給付外，新增福儲信託基金退休給付。

福儲信託計劃的特色(2/2) 該筆退休基金受信託法保護，與學校或信託銀行之財務狀況無關，該基金之運作完全由「福儲信託基金管理委員會」依規定執行。 福儲信託計劃是採自由方式參加。但放棄不想參加者，學校也不相對提撥。

福儲信託基金作業流程 福儲會 依規定加入福儲會之教職員工 5.退出教職員工之贖回款入戶 2.交付福儲會員名冊及福儲信託款項 1. 申請加入或退出 受託銀行 4.提供資產負債表及損益表 福儲會 依規定加入福儲會之教職員工 不定期提供投資諮詢 投資組合建議諮詢 3.管理運用 依投資計劃表及指示單指示購入投資標的 每月計算淨值 帳務處理 投資顧問公司

福儲信託基金的實施辦法 福儲信託基金的財產權 福儲信託基金申請辦法 福利儲蓄信託給付條件 福利儲蓄信託給付方式

福儲信託基金的財產權 福儲信託基金由福儲信託基金管理委員會依法管理校提存款(校提撥率為當時本俸的百分之五，視學校財務狀況調整 ) ：屬於全體員工。 個人提存款：按月扣自於員工薪資，財產權屬於私人所有。(個人提撥率，最低不得少於本俸百分之五 )

福儲信託基金申請辦法(1/2) 申請加入或提高個人提存額度 需在每年六月一日前提出申請， 一年得申請一次。

福儲信託基金申請辦法(2/2) 申請降低或退出個人提存額度: 需在每月十五日前提出申請。唯一旦停 止後，校提撥款亦隨之停止，原已提撥 部分，保留至依法退休時，再按規定領 取。 重新再申請加入: 一年後才可依規定再申請加入。停止期間，校提撥款亦隨之停止，不再補足。

福利儲蓄信託計劃給付條件(1/2) 給付金額視當時個人帳面淨值而定，其帳面淨值將受投資報酬率之變動而影響。 退休：  工作年資滿二十五年，申請退休。  屆齡退休。 撫卹： 校提及自提部分均可於辦理撫卹時，依 規定一次提領。

福利儲蓄信託計劃給付條件(2/2) 離職： 自提與校提不提領，於屆法定退休年齡 時，依規定提領。 若離職申請提領，則自提部分可一次給 付，但將喪失「校提存款」提領權利。 資遣： 除違反福儲信託基金實施辦法之規定者 外， 「個人提存款」及「校提存款」得 於資遣時按規定提領。

福利儲蓄信託計劃給付方式(1/4) 提撥年數未滿十年者，於退休時，依其帳面淨值全額一次提領。 提撥年數滿十年以上者  屬於個人提撥款部分 可於退休時一次請領，亦可自由選擇併 入校提部分按年金方式請領。  屬於校提撥款部分 於生存期間，以原提撥年數，按年金方 式提領，但最長給付年限為二十年。

福利儲蓄信託計劃給付方式(2/4) 年金給付期間身故時，享六個月年 金額的喪葬津貼。 其未領足之退休年金可由配偶繼續 提領。 若其配偶未領足前，亦身故時，即 停止給付。 但年金給付保證最低十年。

福利儲蓄信託計劃給付方式(3/4) 參加福儲信託基金30年，年金給付年限最長僅20年。是因為精算上考慮人類的平均壽命約75歲，提領年限最長不宜超過20年（85歲），故將所提撥30年後之帳面價值分20年逐期攤領。

福利儲蓄信託計劃給付方式(4/4) 對於提撥年資滿十年或以上者，於領足其校提撥款後仍生存者，每年生日享祝壽金，其金額由福儲會依生存者之平均餘命精算後核定之；身故時，得再請領六個月年金額的喪葬津貼。

敬請指教

  專題報告(二)全生涯型規劃 主持人：中原大學 洪穎怡 主 任 報告人：國寶人壽 賴宜銘 副總經理

從世新大學教職員 退撫專案到全生涯規劃 主 講 人：賴副總經理 宜銘 提案單位：國寶人壽 法人服務部 提案時間：93.12.06

簡 報 大 綱 一、規劃源由 二、決策建議與方向 三、專案內容 四、專案權益 五、國寶全生涯規劃

一、規 劃 源 由

為何要有退撫計劃？  有完善優渥的退休計劃 對校方 對教職員工  提昇學校整體競爭力  配合學校政策及教職員工對退撫計劃 的需求  可吸引及留住優秀人才  提昇學校整體競爭力  配合學校政策及教職員工對退撫計劃 的需求  管理機構財務安全透明 對教職員工  有完善優渥的退休計劃  退休後生活品質之保障  可彈性選擇年金給付方式  低管理費用、穩定報酬、風險低

二、決策建議 與方向

決策建議與方向 1、採確定提撥制 2、採用年金給與方式 3、委由金融保險機構代為操作 4、建立個人可攜式帳戶 5、建立退休或中途離職之基金 分配機制

選擇金融保險機構的優點 1、擁有投資管理的專業知識與經驗 2、增加投資安全性、機動性、穩定性 及收益性 3、降低學校行政及設備管理成本 2、增加投資安全性、機動性、穩定性 及收益性 3、降低學校行政及設備管理成本 4、財務安全性高 5、確保教職員工權益 6、專業諮詢服務

三、專案內容

專案內容 年金保單 價值準備金 提供全生涯規劃 服務選擇權 終身年金 活越久領越多 保證期間 遞延期滿領回 保單價值準備金 每月定時定額提撥 年 金 給 付 期 間 累 積 期 間 年金保單 價值準備金 每月定時定額提撥 終身年金 活越久領越多 或領取年金 遞延期滿領回 保單價值準備金 提供全生涯規劃 服務選擇權 保證期間 本專案保證期間20年

專案架構 被保險人身故 返還保單價值準備金 累積期間 年金給付 期 間 被保險人身故 返還保單價值準備金 被保險人於年金給付開始日前身故者，本公司返還其年金保單價值準備金，保險契約效力即行終止。 年金給付 期 間  自年金給付開始日起，被保險人於年金給付期之每一保單週年日生存者，以契約保單價值準備金，依據當時預定利率及年金生命表計算年金金額給付之。  被保險人若於保險契約有效期間內身故時，仍按年 金金額給付年金，至其保証期間屆滿為止，本契約效力終止。  『預定利率』及『年金金額』於年金給付開始日起維持不變。

按宣告利率複利計息(宣告利率每年宣告一次) 保費運作模式 每月存入保費 扣除附加費用1% 保單價值累積 按宣告利率複利計息(宣告利率每年宣告一次) 年金給付期 (本專案以保證最少給付20年為例) 1.至少累積10年 2.最晚以70歲之 保單週年日為 上限

3大特色  僅收取第一年0.2%之解約費用，且逐日遞減，第二年起免收任何費用 高宣告利率、年年利滾利 低附加費用率  以目前宣告利率 3%，年度初第一個月投入 5,000元為例，累計升息一年就有1.97% 的收益， 滿2年就有2.51% 的收益，優於目前銀行2年期定 存，每年保單價值依當年度宣告利率累計複利生息 註；每月定期定額存5,000元，第1年度末則享有0.63%的收益，滿2年有2.16%的收益。 低附加費用率  每次僅收取1 % 附加費用率 低解約費用率、無提前贖回風險  僅收取第一年0.2%之解約費用，且逐日遞減，第二年起免收任何費用

4大優勢  累積期間可隨時領回部分保單價值準備金、保單貸款或提前解約；也可在退休時每年領取退休年金 資金運用超靈活、可彈性提領 無匯兌風險  以台幣計價，完全無匯兌的風險 稅賦優惠 依稅法規定，人身保險之保險給付，免 納利息所得稅 免健告、免體檢，手續簡便

範例說明 個人提撥部分  每月新台幣2,500元 學校提撥部分  每月新台幣2,500元 曾有錢先生，35歲，每月提撥金額如下 個人提撥部分  每月新台幣2,500元 學校提撥部分  每月新台幣2,500元 故每月提撥總金額$5,000，每年$60,000 若每月以5,000元申購本專案 ，假設宣告利率為3%，附加費用1%，所有條件每年不變動之狀況下，30年間的利益表如下：

保單價值準備金與解約金表 * 本計劃設定自65歲開始領取年金，保證領取20年 *

四、專案權益

專案權益~1 宣告利率 於本契約生效日及保單週年日，當月宣告用以計算該年度年金保單價值準備金之利率。該利率依臺灣銀行、第一銀行、合作金庫及中央信託局等四家行庫上月月初牌告之兩年期定期儲蓄存款最高利率之平均值，最高可加1.5%，並保證不低於上述四家行庫兩年期定期儲蓄存款最高利率之平均值。  實際以國寶人壽當月宣告利率（以國寶人壽網站公告 為準，網址為http://www.globallife.com.tw）為準。

專案權益~2  附加費用率： 1% 費 用  解約費用率： 0.2%，僅收第一年 解約金計算方式：  未滿一年度 = 申請解約之年金保單價值準備金× ﹛1- 0.2%×（365-保單經過日數）/365﹜  滿一年度以後 = 解約金 = 年金保單價值準備金

專案權益~3 保單價值準備金計算說明 第一保單年度 第二保單年度 一、已繳保險費扣除附加費用。 二、扣除要保人申請減少之金額。 三、每日依前二款之淨額加計以其每日餘額按宣告利率 以單利法計算之金額。 第二保單年度 一、 保單年度初之年金保單價值準備金與當年度已繳保險費扣除附加費用後之和。 二、 扣除要保人申請減少之金額。 三、 每日依前二款之淨額加計以其每日餘額按宣告利率以單利法計算之金以其每日餘額按宣告利率 以單利法計算之金額。

專案權益~4 保單解約及借款 解 約 借 款 年金給付開始前  年金給付開始後  註：借款利率為保單年度宣告利率加1%計息

專案權益~5 可攜式個人帳戶 資產管理機構 教職員工 本人 國寶人壽 專業諮詢服務 保單及對帳單服務 受益人 (保險局監管) 退休時： 年金給付 學校提撥 退休時： 1.一次領回 2.分次領回 身故時 教職員工 受益人 (領回保證期間未領的年金金額)

五、國寶 全生涯規劃

國寶人壽~宏觀的經營理念 建構領先經營的全生涯服務特色 協助客戶 　　　 規劃完整人生藍圖 滿足客戶 　　　 追求高品質的生活目標

從零到百--全生涯規劃 往生服務 養生服務 厚生服務 出生

全生涯服務 國寶人壽 厚生、養生、往生 全 涯 平 台 養 生 選 擇 權 食 衣 住 行 育 樂 前 契 約 往 事 業 服 務 全生涯產品 國寶人壽 厚生、養生、往生 全 涯 平 台 金融全產品 投 資 信 託 理 財 節 稅 規 劃 保 障 醫 療

尊榮三寶專案 首創結合保險理財 、禮儀服務與寶塔聖殿的人生規劃 內容包含： 一份安全保本、保息，超優的 『年金理財規劃』或 一份莊嚴專業，圓滿精緻的 『國寶金尊榮禮儀服務』及 『北海福座富貴型寶塔』所有權

尊榮三寶專案 金尊榮禮儀 服務選擇權 10年（累積期間） 或領取年金 遞延期滿領回 保單價值準備金 北海福座 「富貴型塔位」

投資20萬元、累積10年，活靈活現三大保證 擁有一份安全保本、保息，又可彈性運用，優於定存的年金理財規劃。 1、繳納保費15萬元，累計至10年期滿保單價199,068元 2、或10年期滿領取固定年金，每年11,463元 3、或以約定價格轉換成『國寶金尊榮禮儀服務』 以優惠價格擁有『北海福座富貴型』塔位權狀，可 依福座開發之公告，以優惠價格升等較高級之塔位。 金尊榮禮儀服務及富貴型塔位皆可轉讓，兼具保值 及投資價值。

從零到百~ 國寶給您 全生涯守護 ~END~

  專題報告(三)投資保險型規劃 主持人：東海大學 項 靖 主 任 報告人：公信保險 張淑敏 總經理

私立學校教職員工退休新制 制度規劃與執行方案 規劃整合單位：公信保險經紀人股份有限公司 報 告 人：張淑敏 總經理 2004 年 12 月 台北醫學大學教職員工退休儲金新制 私立學校教職員工退休新制 制度規劃與執行方案 規劃整合單位：公信保險經紀人股份有限公司 報 告 人：張淑敏 總經理 2004 年 12 月

目錄 頁次 壹、何謂保險經紀人.……………………………………………3 貳、私校教職員工退休制度之期望目標.………………………4 參、退休新制規劃之架構與特色.………………………………6 肆、建議私校可採取之相關行動………………………………19 伍、本專案之執行進度時程規劃………………………………20 陸、本專案規劃之行政作業流程………………………………21 柒、本專案之受託規劃整合者功能介紹………………………22 捌、如何選擇優質、安全之保險公司…………………………28 玖、結論與建議..………………………………………………29 拾、附件…………………………………………………………30

壹、何謂保險經紀人 ? 根據保險法第九條規定: 「所稱保險經紀人，指基於被保險人之利益，代向 保險人洽訂保險契約，而向承保之保險業收取佣金之人。」 保險經紀人是站在客戶立場 ，為其安排最適切的規劃

貳、私校教職員工退休制度之期望目標 一、採固定提撥制度：有效避免潛藏長期性負債。 二、商品架構： 1.可攜帶式個人帳戶：提前離職或轉任時，個人權益不致受損 2.在職期間固定提撥至個人退休金帳戶，退休時由個人決定如何支領退休金。 3.提供不同風險程度之資金運用與配置的選擇。 4.採行退休年金制度：可依個人意願採行年金方式給與。 三、儲金制度合理可行：財務規劃具體可行，私校教職員與學校各負擔50%，不因此衍生過度沉重負荷。 四、訂定儲金提撥費率：以薪俸固定百分比或定額提撥為該項制度之基礎。 五、各校採取分戶立帳：以利基金管理、運支，採取委外經營及增加國際投資以降低風險，基金的投資方式限制愈少，投資行為愈為靈活，則投資收益相對增加。

貳、私校教職員工退休制度之期望目標 六、資金之管理與運用： 1.專業的投資基金管理機構管理，投資績效較佳 2.基金運用優先著重安全性與運用的透明度，其次在收益性與流動性 3.基金需分離帳戶，可獲充份保障，不必擔心管理機構之經營風險 七、完全配合專案參與者的需求： 1.由參與者決定投資政策 2.提供合理的資金運用報酬率 3.有合法的稅負優惠 4.資金來源發生問題時，已提撥之儲金權益不受影響，計劃仍可持續運作 八、各校建立管理機制： 九、立即成立催生小組：

參、退休制度規劃之架構與特色 風 險 管 理 醫 療 帳 戶 長 期 看 護 老 年 安 養 財 富 管 理 生 前 契 約 退休金組合商品 學校/管委會 教職員工 金融保險公司 風 險 管 理 醫 療 帳 戶 長 期 看 護 退休金組合商品 老 年 安 養 財 富 管 理 生 前 契 約 傳 統 儲 蓄 險 利 率 變 動 型 年 金 變 額 年 金 變 額 萬 能 壽 險

參、退休制度規劃之架構與特色 1.可依各校條件、需求選擇『退休金組合商品』中任一商品，更貼近於教職員 工之需求，使得學校之良善美意獲得極致的彰顯 2.退休新制儲金平台內之選項可靈活組合，是一兼具退休理財計劃暨保障的多 功能財務方案(詳如附件) 2.透過退休新制儲金平台，在結合『退休金組合商品』、『醫療帳戶』、 『長期看護』 、 『老年安養』、『財富管理』 、『生前契約』與『風險管理』後，使私校教 職員工得享有完整、優質之退休生活 3. 退休金給付方式： a. 於退休時一次結清給付，或由退休帳戶中逐年提領 b. 由當事人選擇加入保險機構之退休年金方式辦理

參、退休制度規劃之架構與特色 公 信 教職員工 受託金融保險公司 傳 統 儲 蓄 險 利 率 變 動 型 年 金 變 額 年 金 變 額 萬 公提金提撥 離退職金撥付 學校/管委會 公 信 受託金融保險公司 訂定儲金內容 選定投資標的 傳 統 儲 蓄 險 利 率 變 動 型 年 金 變 額 年 金 變 額 萬 能 壽 險 離退職金給付 訂定教職員工退休儲金辦法 教職員工自提金提撥 定期提供對帳單及各種投資彙總報告 各項交易指示 離退職申請 教職員工

參、退休制度規劃之架構與特色 傳統型儲蓄險投資運作之規劃(一般帳戶)： 全數由保險公司統籌運用 資金投入 如：費用支出、進行投資… 依據： 費用率 死亡率 利率等 決定每 人保費 保額 退休金帳戶 〈保額〉

參、退休制度規劃之架構與特色 利率變動型年金投資運作之規劃(一般帳戶)： 全數由保險公司統籌運用 資金投入 如：費用支出、進行投資… 行政管理費用 全數由保險公司統籌運用 如：費用支出、進行投資… (依宣告利率累積退休金帳戶) 退休金帳戶

參、退休制度規劃之架構與特色 變額年金投資運作之規劃(分離帳戶)： 資金投入 退休金帳戶 行政管理費用 股票 基金 投資 帳戶 平衡 基金 債券 基金 投資 帳戶 貨幣 基金 投資 帳戶 信託帳戶 帳戶 管理 費用 退休金帳戶

參、退休制度規劃之架構與特色 變額萬能保險投資運作之規劃(分離帳戶)： 資金投入 退休金帳戶 行政管理費用 股票 基金 投資 帳戶 平衡 債券 基金 投資 帳戶 貨幣 基金 投資 帳戶 壽險 保險 成本 信託帳戶 帳戶 管理 費用 退休金帳戶

參、退休制度規劃之架構與特色 退休金給付比較表 ※以上投資報酬率皆為預估值僅供參考，不保證未來的投資績效。 至於保單帳戶價值的實際結果將依照實際投資標的的報酬率高低而定。

參、退休制度規劃之架構與特色 風險管理 由於危險具有普遍性，意即在任何時 間、任何空間都有可能發生。但由於危險 發生與否是不確定的，所以對個人亦或家 庭也會造成不固定的影響，嚴重者甚至會 破壞我們經濟生活的安定。 廣義的風險管理除了彌補經濟損失外 ，尚可包含儲蓄投資已備未來教育、結婚 、創業、融資、休閒、養老等情況所需。 因此風險管理已成為現代社會生活中 不可缺少的一部份。

參、退休制度規劃之架構與特色 醫療帳戶、長期看護 面對老年化社會的來臨，為退休生活 存些老本已成趨勢。健康的退休生活或許 由儲蓄、投資或年金保險就可累積足夠； 不過，萬一罹患重病起居不便卻無人照顧 且需要龐大的醫療費，這種生活似乎就不 太美滿了。 為避免「照護療養親人」成為家人的 負擔，「醫療帳戶」與「長期看護」的規 劃也就日益重要了。

參、退休制度規劃之架構與特色 老年安養(年金屋、養生村、養生權) 實踐：「老吾老以及人之老」 的理想大同世界。 居住安養 經濟安全 醫療保障 休閒娛樂

參、退休制度規劃之架構與特色 財富管理 由專業的財務顧問透過專業化的系 統分析，有效檢視整合您現在及未來的 財富資源，提供您創新的健康財富規劃 服務。 財富管理四大核心 風險管理 財務管理 信託管理 稅務管理 信託 稅務 財富管理 財務 風險

參、退休制度規劃之架構與特色 生前契約 預先做好規劃絕對是必須的。訂好生 前契約，事前即溝通好關於葬禮的安排， 不僅可以減輕身後親人的經濟負擔，也可 以避免親人在傷心之於還要面對葬禮種種 繁瑣的事宜。 幫助親人留下一個平靜的回憶，有助 早日走出悲傷，接受事實。為自己的人生 劃下完美的句點，是一個圓滿生命的完成 。

肆、建議私校可採取之相關行動 一、在校內先行成立『私校教職員工退休制度專案推動小組』，以整合校內全體教職員工： 1. 對本新制度之充分瞭解與共識之取得 2. 依據本方案的內容，以精算方式精確的估算本校全體同仁， 在本方案中每年所應負擔的提存金額及退休時的一次退休 及年金金額，如此更能爭取同仁們的共識與配合 3. 遴選世新教職員退休規劃之管理委員會，研擬組織章程、公約、管理辦法 4. 選擇配合之保險公司，完成簽約、行政規劃 5. 以完整的方案規劃與成熟的實施結果，作為向政府爭取補 助的有利基礎 二、以成熟的實施結果協同其他私校，以集體行動積極爭取： 1. 較優惠之參加辦法 2. 有關法律之立法或修法的推動或遊說

伍、本專案之執行進度時程規劃 一、成立『私校教職員工退休制度管理委員會』研擬組織章程、公約 年 月 日 一、成立『私校教職員工退休制度管理委員會』研擬組織章程、公約 年 月 日 二、對規劃整合者之選擇與委任 年 月 日 三、在校內先成立『教職員工退休儲金新制專案推動小組』 年 月 日 四、校內體教職員工對本新制度之充分瞭解與共識之取得 年 月 日 五、對退休儲金新制金融保險商品的最後確認 年 月 日 六、對退休儲金新制金融保險商品的金融保險業者之選擇 年 月 日 七、與被委任金融保險業者間退休儲金投資運用規劃之確定 年 月 日 八、與被委任金融保險業者間委任契約之簽訂 年 月 日 九、『私校教職員工退休儲金新制』正式實施 94年 01月 01日

陸、本專案規劃之行政作業流程 校方公告計劃 受理時檢附文件 寄發教職員說明會邀請函 舉辦計劃說明會 服務人員處理教職員詢問問題 1.計劃簡報 2.要保書 3.重要事項告知書 4.填寫範例 5.風險屬性分析 寄發教職員說明會邀請函 舉辦計劃說明會 服務人員處理教職員詢問問題 公信保經協助事項 1.保經簽署人用印 2.每日受理報表 3.傳真要保文件報備 Q&A手冊 填寫範例 服務人員收取邀保書 照會文件由公信 與教職員聯繫 受託保險業者 照會文件 保單入帳、核保、發單作業 保單遞送教職員工 保單簽收回條作業

柒、本專案之受託規劃整合者功能介紹 教職 員工 金融保險機構 學校 1. 選定符合退休要求之保險業者 2. 與選定之保險業者洽訂最佳退休保險商品及其商品在往後年度之必要 改進事宜 3. 協助各委託學校辦理退休保險商品之投保、增減保批改等事宜 4. 協助各委託學校辦理儲金往來銀行之開戶及其相關之維護事宜 5. 協助各委託學校辦理本專案相關之退休或撫卹等之給付事宜 6. 協助各委託學校辦理本專案之儲金投資績效評估或必要之改進等事宜 7. 協助各委託學校辦理本專案相關之其他服務事項 金融保險機構 學校

捌、如何選擇優質、安全之保險公司 財務狀況：檢視其獲利能力、流動能力、準備金、長期信用評等 ，確認 其履行賠償責任的能力 業務狀況：包括業務量、經營險種及業務結構分析 經營政策：核保、理賠政策的分析 再保安排情況：再保方式、再保公司的名稱及基本資料 服務項目及服務品質：後端各項服務平台之建構及行政服務支援是否 流暢

玖、結論與建議 為落實本退休儲金新制方案的推動，建議： 1. 盡速成立『教職員工退休儲金新制專案管理委員會』 2. 敲定與保險業者間之委託內容

拾、附件 退休理財計劃 香港強積金與美國401K制度之比較 各類商品比較表

  綜合座談