《進出口貿易與押匯實務疑難問題解析 (貳篇)》 內容包含：國貿條規、國際貿易各種付款條件、 信用狀、出口押匯、可轉讓信用狀、進口押匯、 擔保提貨、出進口及光票託收、三角貿易等進出 口貿易與押匯實務疑難問題近百則~ 提供國際商會（ICC）的見解及相關案例與解析 供讀者參考，相當適合作為銀行、貿易商、報關 行、航運及保險業者辦理外匯業務人員日常業務 查考及機構開設訓練課程使用。 台灣金融研訓院 Taiwan Academy of Banking and finance

作者簡介 葉清宗 學歷：中國文化大學經濟系畢業 經濟部貿易專才培訓班畢業(委由台大商學研究所培訓) 經歷：彰化銀行國外管理部科長 彰化銀行永和分行、復興分行、北門分行經理 彰化分行國際金融業務分行(OBU)經理 彰化銀行作業資訊處副處長(外匯作業部門主管) 陽信商業銀行法人金融總管理處總經理 現職：台灣金融研訓院菁英講座 外貿協會國際企業人才培訓中心講師 著作：《進出口貿易與押匯實務疑難問題解析 (首篇)》 《進出口貿易與押匯實務疑難問題解析 (貳篇)》 台灣金融研訓院 Taiwan Academy of Banking and finance

本書架構 第一章 國貿條規 (INCOTERMS 2000) 疑難問題 第二章 各種付款條件疑難問題 第二章 各種付款條件疑難問題 第三章 信用狀、L/C通知、L/C修改押匯文件製作等 相關疑難問題 第四章 出口押匯相關疑難問題 第五章 可轉讓信用狀相關疑難問題 第六章 進口押匯及擔保提或相關疑難問題 第七章 出、進口託收及光票託收等相關疑難問題 第八章 三角貿易相關疑難問題 第九章 其他與國際貿易金流相關疑難問題 台灣金融研訓院 Taiwan Academy of Banking and finance

新書內容摘要---(第五章) Page1 台灣金融研訓院 Taiwan Academy of Banking and finance

1. 擔保信用狀 (Stand-by L/C) 可以轉讓嗎？ 2. 本銀行可以接受此種可轉讓之擔保信用狀嗎？ 本人現服務於國內某金融機構，日前有一客戶為中日合資之小型船舶公司，該公司計劃添購一艘新船，有意向本行申請外幣融資，經洽商後，客戶擬委由日方之往來銀行開出擔保信用狀予本銀行，以作為融資之保證，但據客戶稱，日方將開出可轉讓之擔保信用狀，本銀行是否可以接受？本人未聞有可轉讓之擔保信用狀，因此請問： 1. 擔保信用狀 (Stand-by L/C) 可以轉讓嗎？ 2. 本銀行可以接受此種可轉讓之擔保信用狀嗎？ Page 2 台灣金融研訓院 Taiwan Academy of Banking and finance

一、所謂擔保信用狀 (Stand-by L/C) 一般是作為融資保證等之用， 故又稱為備付信用狀，其目的在以開狀銀行的信用透過信用狀 的方式而向受益人提供的一項保證，以確保有關交易能順利進 行，故自1984年起，國際商會就將擔保信用狀納入信用狀統一 慣例之適用範圍，在2007年統一慣例修訂版UCP600中亦有明確 規定， 依據UCP600第1條及第2條規定： Page 3 台灣金融研訓院 Taiwan Academy of Banking and finance

第一條 統一慣例之適用 第二條 信用狀之定義 「信用狀統一慣例2007年修訂本，國際商會第600號出版物 (統一慣例)， 第一條　統一慣例之適用 「信用狀統一慣例2007年修訂本，國際商會第600號出版物 (統一慣例)， 係一套規則，適用於其本文明示受本慣例規範之任何跟單信用狀 (信用狀) (在其可適用範圍內，包括任何擔保信用狀)。除信用狀明示修改或排除外， 本慣例拘束有關各方。」 第二條　信用狀之定義 「信用狀：意指任何安排，不論其名稱或措辭為何，其係不可撤銷且因而 構成開狀銀行對符合之提示須兌付之確定承諾。」 Page 4 台灣金融研訓院 Taiwan Academy of Banking and finance

擔保信用狀雖在功能上與一般以進、出口交易為基礎，以信用狀作為 付款工具之跟單信用狀 (Documentary Credit) 不同，然仍可適用信用狀 統一慣例 (UCP600) 之規定，亦即對於與信用狀交易有關的當事人如開 狀申請人、開狀銀行、受益人等應有的權利、義務是與跟單信用狀相同 的。 又另依信用狀統一慣例 (UCP600)第38條b項規定： 「可轉讓信用狀意指特別敘明其係“可轉讓”(transferable) 之信用狀。」 因此依據上述統一慣例之規定，只要信用狀上規定可轉讓時， 基本上擔保信用狀 (Stand-by L/C) 還是可以轉讓的。 Page 5 台灣金融研訓院 Taiwan Academy of Banking and finance

二、然就銀行是否可接受可轉讓之擔保信用狀問題不能僅從統一慣例之 規定的理論來看，必須從實務面來探討，因為一般以貿易為基礎的 跟單信用狀 (Documentary Credit) 之所以需要轉讓原因可能是基於 產銷分工的原則 (即接單者與生產者不同) 或不同產品需要不同製 造廠商供應不同的市場 (即產品及市場有不同的區隔) 故才會有轉 讓的情形。然而擔保信用狀其功能主要在於作為融資或保證之用， 當貸款銀行要求借款人提供銀行所簽發之擔保信用狀作為擔保時， 事先應會與借款人取得協議，由借款人同意委由著名銀行開發擔保 信用狀以作為融資之擔保，在此情形下，銀行當不希望其所收受的 擔保信用狀是可轉讓的，而且亦不會隨便同意其所收到的擔保信用 狀是由其他受益人所轉讓者，故轉讓情形在擔保信用狀實務上是不 尋常的。 Page 6 台灣金融研訓院 Taiwan Academy of Banking and finance

三、另在下列情形下，擔保信用狀有可能需要轉讓，其一為關係企業之 借款人，可能受到法規上對某一企業融資的限制而需另外向其他銀 行申請借款時，則有可能開出可轉讓之擔保信用狀，由原受益人轉 讓予第二受益人 (即由開狀銀行向第二家貸款銀行擔保)。其二為借 款人與貸款銀行之多家分行有業務往來，而受到該行授信統一歸戶 的要求，只能集中在一家分行辦理，因此所開之擔保信用狀可能指 定A分行為受益人，但借款人只能在B分行申請借款，此時擔保信用 狀可能須由原受益人A分行轉讓予同一銀行之B分行，或者亦有可能 由原受益人(總行) 轉讓予分行，類此情形，擔保信用狀才需要轉讓 ， 否則當借款人與其往來銀行在既已約定好的貸款條件下，擔保信 用狀主要是對受益人 (貸款銀行) 的融資保證，若再規定可以轉讓 時，似無意義，此點對於銀行在接受擔保信用狀時應特別留意。 Page 7 台灣金融研訓院 Taiwan Academy of Banking and finance

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