风云科技财务制度介绍

目录 01 02 03 费用报销管理办法 CONTENT 差旅管理制度 其他注意事项

江苏风云科技服务有限公司 费用报销管理办法 www.fengyuntec.com www.fengyuntec.com 2016年4月进行修订。 本次更新内容： 1、原3.1“预算或单笔金额超 5,000元，必须向总经理申请”修改为“预算或单笔金额超 10,000元，必须向总经理申请”； 2、原3.3“与项目实施相关的汽油费、停车费、过路费通过项目经理报批预算，汽油充值卡补助方式结算”修改为“与项目实施相关的汽油费、停车费、过路费通过项目经理报批预算，并以报销形式进行结算”； 3、原3.4“与项目实施相关的通讯费通过项目经理报批预算，话费充值卡补助方式结算”修改为“与项目实施相关的通讯费通过项目经理报批预算，并以报销形式进行结算”； 4、原3.5“出差制度：参照本公司差旅管理制度V2.0”修改为“出差制度：参照本公司差旅管理制度V6.0”； 5、删除原4.1、5.1部分内容。 www.fengyuntec.com www.fengyuntec.com

江苏风云科技服务有限公司 费用报销管理办法 www.fengyuntec.com www.fengyuntec.com 业务招待费 市内交通费 差旅费 业务费用 市场广告费 招生费 营销费用 房租物业水电费 办公费 会议费 电话费 公车费用 人事管理费 企业文化建设费用 折旧摊销 审计咨询费 法律事务费用 管理费用分摊 业务招待费 市内交通费 差旅费 汽车费用 通讯费 办公费 房租物业水电费 福利费 其他项目费用 项目费用 日常管理费用 工资 劳务工资 公积金 教育经费 补贴 福利费 奖金 资金费用 税费 财务费用 人力成本 固定资产 无形资产 装修 投资 www.fengyuntec.com www.fengyuntec.com

江苏风云科技服务有限公司 费用报销管理办法 www.fengyuntec.com www.fengyuntec.com 3.1业务招待费 本着“小额、从简、必须、合理”的原则从严掌握，各部门在预算范围内开支和报销； 一般人员和部门负责人申请费用必须事先请示分管领导，分管领导申请费用必须在预算范围内，超预算或单笔金额超 10,000元，必须向总经理申请，并说明招待对象、招待原因、费用预计等内容； 该费用仅限于工作方面招待，不能挪作它用。若财务部门核定相关人员业务招待费超过该报销区间的预算限额时，原则上不予报销； 费用报销OA系统使用规定：每张发票对应填一行，须说明招待对象、招待人数、招待原因和招待方式；业务部门或技术部门申请业务招待费须是花在客户或项目上的费用，须对应相关客户和项目。 3.2市内交通费 市内交通费的范围：因公发生的市内公共交通费用，市内郊区专线交通费用，市内出租车等费用； 使用交通工具的原则：在市内因工作原因外出，原则上搭乘公共交通工具或尽量申请使用公司交通运输车辆；遇到紧急或特殊情况经上级负责人批准方可搭乘出租车； 出租车费报销规定：公司报销出租车费是为解决员工出差目的地偏远，没有公共交通工具，或执行特别工作，不能或不方便乘坐公共交通工具； 公交卡充值发票不予报销，需要提供公交车手撕发票据实报销； 差旅费中的异地出租车费按以上规定执行； 各部门在预算范围内报销市内交通费用； 出差往返机场、车站、码头的交通费用在出差费用中报销； 享受公司交通费补贴的人员原则上不再报销市内交通费，特殊情况须经分管领导批准； 费用报销OA系统使用规定：所有出租车费用的报销必须注明事由、区间地点，另外每张出租车票背面必须注明事由、区间地点。 www.fengyuntec.com www.fengyuntec.com

江苏风云科技服务有限公司 费用报销管理办法 3 www.fengyuntec.com www.fengyuntec.com 4.1费用报销票据要求 本办法所指的票据指费用报销的原始凭证，包括外来凭证和自制凭证。外来凭证主 要指公司以外取得的发票、收据及合同、协议等原始凭证；自制凭证主要指费用报销OA系统打印的《用款核销单》等原始凭证； 费用报销的票据是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始依据，票据必须真实、合法、完整； 费用支出必须提供真实的原始凭证，严禁伪造、变造票据及用其他发票抵充真实票据，如发票遗失，员工自行承担责任，财务不予报销; 费用支出取得的原始凭证，必须合法、合规，必须是国家税务部门认可的发票或收据，财务部门对假发票和白条有权拒绝付款; 合法的原始凭证是指： 套印有税务部门监制章的发票或套印有财政部票据监制章和解放军总后勤 票据监制章的票据；行政部门统一印制的事业性收费票据、统一收据及专用票据；国家交通、水电等部门的专用票据; 取得合法原始凭证时(包括定额发票)，其内容必须完整，应要求对方单位如实填写并符合以下基本要求：准确填写付款单位的全称及付款日期；详细填写经济业务内容、单位、数量、单价、金额不允许涂改，大小写必须相符；票据上必须加盖有对方单位的“发票专用章”或“财务专用章”,且有收款人签名或盖章； 4.2报销单粘贴要求 报销单和票据必须按要求填写和粘贴，票据必须分类粘贴，不得混贴，且差旅费报销必须是出差地发生的业务票据； 票据粘贴只许用胶水，不得使用订书钉、别针和回旋针。单据粘贴应当整齐、牢固， 以保证财务人员方便复核报销金额和核实票据的真伪； 有合同、协议、费用申请单的，必须将其作为费用票据的附件一并进入审核程序。未按照财务粘贴规定粘贴单据的，财务有权予以退回。 3 www.fengyuntec.com www.fengyuntec.com

江苏风云科技服务有限公司 费用报销管理办法 3 www.fengyuntec.com www.fengyuntec.com 5.1费用报销基本原则 责任明确原则。对于业务招待费、差旅费、市内交通费等必须谁发生谁报销， 不准代报，不准多人合并报支，否则一律退回不得报销； 费用报销申请注意事项：客户费用报销申请：与客户有关费用报销必须填列客户全称，项目费用报销：与项目有关费用报销必须填列项目名称； 费用清晰原则：内容填写完整，每个报销项目不允许合并填写，须拆分并作详细说明。费用报销单上必须注明归属部门。差旅费必须明确填写所属日期及业务内容，须注明出差地点、起止时间，长途须说明交通方式。严格保管各类费用凭据，不得以其他单据代替； 费用申请原则：业务招待必须事先申请，根椐权限经分管领导审批后方可使用，未经审批的一律不得报销，如有特殊原因，必须事先请示； 及时报支入帐原则：为保证会计核算的正确性、及时性和费用预算管理的准确性，费用报销原则上当月费用当月报支，因出差等原因，超出报支日期的应写明情况； 因个人原因造成公司发票丢失或增值税发票超期无法抵扣将对责任人进行处罚，标准如下：发票或抵扣税额低于2000 元，按照发票金额或抵扣金额全额处罚；发票或抵扣金额在2000-5000 元之间，超出2000元部分按照发票或抵扣金额 50%处罚；发票或抵扣金额超过 5000 元，需报批总经理进行处罚审核。 5.2报销及审核责任 报销人责任：报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责，各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴，否则财务部有权拒绝报销； 财务审核责任：负责审查单据的合法性、真实性，报销内容是否符合公司有关标准；审查报销项目审批手续的完整性；负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销金额是否控制在标准之内； 部门及公司审批人责任部门负责人对报销项目的真实性、必要性负责，并对部门费用支出是否控制在预算范围负责，审批人对报销的真实性、合理性负管理责任。 3 www.fengyuntec.com www.fengyuntec.com

江苏风云科技服务有限公司 差旅管理制度 更新内容： 2015年5月修订。 更新内容： 1、删除9、出差程序9.1及9.2 ，删除10.1“报销时必需附《出差申请单》。”，删除11表单“FYKJ/YY-C.CL-01-D01《出差申请单》” www.fengyuntec.com www.fengyuntec.com

江苏风云科技服务有限公司 差旅管理制度 www.fengyuntec.com www.fengyuntec.com 出差补贴标准 出差补贴（含餐费补贴）： 大市范围内无出差补贴。 大市以外的其它地区：60 元/天/人。 补贴计算方法：12:00 之后出发去出差地，当天出差补贴减半；12:00 之前从出差地到苏州，当天出差补贴减半，以车票时间或出车时间为准。 住宿标准 公司总经理：上限380 元/晚 公司副总经理/总监：上限320元/晚 子公司副总经理、总监，公司及子公司部门总监：上限260 元/晚 其它员工：上限200 元/晚 特殊情况，需经业务负责人批准 www.fengyuntec.com www.fengyuntec.com

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