授信評估理論

報告大綱 ◎常見名詞 ◎徵信 ◎授信評估理論 ◎授信程序 ◎授信評估-

常見名詞 就借款人而言，一般稱為「貸款」，就金融機構而言，一般稱為「放款」。 ◎放款： 就借款人而言，一般稱為「貸款」，就金融機構而言，一般稱為「放款」。 放款--係銀行利用自有資金、原始存款或其他信用創造資金，貸予資金需求者已賺取利息之授信業務，也是銀行運用資金之主要途徑。

常見名詞 依據「銀行逾期放款、催收款及呆帳處理辦法」第二條：「本辦法稱逾期放款，謂已屆清償期而未受清償之各項放款及其他授信款項。 ◎逾期放款： 依據「銀行逾期放款、催收款及呆帳處理辦法」第二條：「本辦法稱逾期放款，謂已屆清償期而未受清償之各項放款及其他授信款項。 前項所謂清償期，對於分期償還之各項放款或其他授信，以約定日期定其清償期，但如銀行依契約請求提前償還者，以銀行通知債務人還款之日為清償期。」

常見名詞 ◎催收款： 依據「銀行逾期放款、催收款及呆帳處理辦法」第三條：「本辦法所稱催收款，係指轉入『催收款項』科目之各項放款及其他授信款項，凡逾期放款應於清償期屆滿六個月內轉入『催收款項』。

徵信的意義 依照「中華民國銀行公會會員徵信準則」第四 條規定，所謂「徵信工作」，係指與授信業務 有關之信用調查與財務分析等工作。簡單的說 ，徵信就是「驗證信用」，徵信作業是授信過 程中不可或缺的一環，由徵信人員以公正、客 觀的方式調查分析授信戶的組織型態、規模、 營運概況、管理能力、財務結構、產銷情形、 銀行往來關係、信用狀況及未來展望，並做成 客觀的報告，藉以提供授信單位主管決策的參 考。因此，徵信之調查與分析可視為確保授信 債權之先決條件。

徵信基本規範 依「授信準則」規定，辦理授信案件，除法令另有規定外，於核貸前應先辦理徵信，未辦理徵信者，不應核貸。有好的徵信工作，才能有好的授信品質，舉凡從資料的收集、整理、分析至做成結論進而加以研判，供授信准駁即訂定授信承作條件之依據，均與授信的成敗關係密切。

徵信任務 1.確認授信戶及其保證人 2.評估授信戶及其保證人之信用可靠度 3.評估擔保品的價值 4.評估授信案之風險5P，評估其違約機率及降低風險機制、授信額度。 5.提供授信資產組合之信用風險分級依據 6.提供逾放處理之參考，回收率之評估。 7.提供投資及財務管理之參考 8.提供業務規劃或金融商品銷售參考

銀行授與信用之型態 直接授信 所謂「直接授信」即銀行以有形之資金貸與資金需求者，並按期收取利息之授信方式。 間接授信 所謂「間接授信」即銀行以保證人身分擔保或保證付款方式，並以賺取手續費代替利息收益而達到授信業務目的者。 上述二種授信方式，其本質上對於銀行業者所承擔風險並無差異性，銀行無論從事資金之直接貸放或保證業務之承擔，均存在風險。

依授信期間之長短 短期授信(Short-term Loans): 中期授信(Medium-term Loans): 凡授信期間在1年以內者稱之。 中期授信(Medium-term Loans): 凡授信期間在1年以上7年以下者稱之。 長期授信(Long-term Loans): 凡授信期間在7年以上者稱 之。

依擔保品之有無 擔保授信(Secured Loans) 無擔保授信(Unsecured Loans) 被授信者提供動產、不動產、商品或有價證券作為擔保之貸款稱之，此類授信通常適用初次貸款者及債信薄弱者。 無擔保授信(Unsecured Loans) 企業憑其信用，未提供十足擔保品之授信;無擔保授信對銀行而言，風險較高，其利率也比擔保授信為高。

依授信型態 放款(Loans) 透支(Overdrafts) 貼現(Discounts) 保證(Guaranty) 即銀行將資金貸予借款者，於約定之到期日，由借款人以當時貨幣償還之行為。 透支(Overdrafts) 銀行與支票存款戶依契約之約定，在一定期限及額度內，支票存戶之存款餘額如果不足或無餘額，由銀行先行墊付的融資授信行為。 貼現(Discounts) 指銀行對於借款人由合法之商業行為所取得之遠期滙票或本票，以預扣利息之方式，由銀行以現價買入。 保證(Guaranty) 即銀行應客戶之請求或委託，就其應履行之付款或其他償債責任，依約對保證受益人(即善意之第三者)付款或履約義務。 承兌(Acceptances) 銀行應客戶之委託，對於合法之商業行為所產生之商業滙票承兌或國際貿易所引發之外匯匯票承兌(如D/A跟單滙票之承兌)，由客戶於匯票到期前將票款繳交銀行備付受款人之行為。 信用狀(Letter of Credit) 信用狀為開狀銀行應進口商之要求，向出口商開立一張附有條件之保證信函，以利買賣雙方貿易之進行。 依其他法令辦理之授信業務 例如政府委託以政府資金辦理之放款;此類放款如「勞工購屋貸款」、「學生就學貸款」、「青年創業貸款」、「微型創業貸款」與「創業鳳凰」等。

授信評估理論 ◎授信5C理論 (一)品格 Character（還款意願） 指借款戶履行債務的意願，通常是以貸款人過往和銀行互動繳款是否正常，有無遲繳或信用不良的記錄，來作為評量的依據。 (二)能力 Capacity（還款能力） 以貸款企業來說，是依據公司營運規模和資產設備價值來評量。 (三)資本 Capital（財務狀況） 就貸款企業來說，是依據公司財務狀況如現金流量、償債能力、負債比率…等來衡量。

授信評估理論 (四)擔保品 Collateral（是否有擔保品） 視借款戶可提供擔保品之價值、變現性、折舊率來衡量。擔保品在銀行借貸契約裡經常被使用到，借戶可能會提供擔保品來顯示出他們的質量；提供擔保品可降低資產替代的可能性，進而降低貸款的違約風險。 (五)企業狀況 Condition of business（企業所處的經濟環境） 企業所處的大環境，市場供需或產業發展性，都是很重要的指標。

授信5P理論 (一)授信戶 (People) 授信5P原則首重借款戶信用可靠度及其關係人。 考量的因素有授信戶的組織型態及規模創立或存續期間、財務狀況、負責人及主要經營者的資力與管理能力、企業經營績效、業界之地位及銀行往來關係等。

People 借款人 郎哪呆眖眠斗栽 婚姻狀況 小孩狀況 家庭地位 學歷 經歷 工作年資 工作經營績效 責任感 人生觀 生活習慣 生活哲學 婚姻狀況 小孩狀況 家庭地位 學歷 經歷 工作年資 工作經營績效 責任感 人生觀 生活習慣 生活哲學 與鄰居朋友親戚往來狀況 與銀行往來情形 資金運用狀況 票信及債信狀況

授信5P理論 (二)借款用途 (Purpose) 借款用途一般亦稱資金用途，是評估授信案件能否成立的先決要件，健全的授信案，應事前即檢視其資金用途是否符合政策、合法、合理及合情。

Purpose 借款用途 需要 VS 想要 情理法 VS 法理情 用錢賺錢 VS 花錢享樂 以債還債 VS 以債養債 (購買資產) (償還既有債務) (替代股權)

授信5P理論 (三)還款來源 (Payment) 銀行債權之確保，是能按期收回其貸放出去之本金及預期之收入，然此有賴充份而且可靠的還款來源，還款來源可說是確保債權的根本，且與上述資金用途有著密切關係。 分別按照借款性質，如自償性、短期週轉性及長期計劃性融資，以探討還款來源之可行性。

Payment 還款來源 債權確保的第一防線 收入與支出的評估 工作穩定性 每期應繳款額試算 其它借款的本息償還狀況

授信5P理論 (四)債權保障 (Protection) 債權保障可以分為物與人二者，在物的方面就是徵提擔保品，人的方面就是徵提連帶保證人。 債權保障的最佳化就是設計相關授信條件來彌補上述授信戶、借款用途及還款來源之不確定性或不足。

Protection 債權保障 內部保障 提供擔保品 提供副擔保品 外部保障 保證人資產 信用保證機構

授信5P理論 (五)前景展望 (Perspective) 授信展望的因素有銀行的風險評估與預期的收益，授信戶本身的經營優勢與弱勢，及其所屬行業之產業展望與景氣動態。

Perspective 授信展望 未來可能的損失風險 資金市場利率或匯率變化趨勢 借款人資金計劃成功的機率 職業或公司或該產業的未來前景 該授信案對於銀行潛在利益

銀行貸款 作業流程

債務信用查詢 1.財團法人金融聯合徵信中心 徵信調查—債信查詢 (www.jcic.org.tw ) 2.銀行借款繳息狀況 銀行出具繳息明細表證明 銀行存摺扣帳明細

JCIC之協助 - 信用數據庫 信用數據庫 JCIC’s Databank Credit Information 主管機關/當事人 會員機構 查詢紀錄訊息 (每日→實時) 企業基本資料 (每日/每月) 監理統計報表 消費者服務 信用信息查询 個人基本資料 (每日/每周) 企業財務資料 (每季/ 半年/每年) 公開發行公司股權變動與設質資料(每月) 信用數據庫 JCIC’s Databank Credit Information 身分證掛失及領補換紀錄(每日) 公司債發行/履約资料(每月) 違約資料(每日) 歹徒詐騙通報資料 (每小時→每半小時) 及人頭帳戶通報資料 (每日) 商業本票發行與兌償資料(每月→每日) 个人基本数据－信用卡户基本数据(每月) 本中心业务部维护(受理个人信用报告－每日) 身分证挂失及领换补纪录－内政部户政司(每日) Z11- 国民身分证申请补发验证(90/02/01) Z21- 国民身分证领补换数据查询验证(93/04/10) 歹徒诈骗及人头账户通报资料－金融机构及检、警、调(每日) 企业基本资料－公司户(商业司－每日) －非法人组织(财税中心？每月) 企业赴大陆投资资料－投审会：企业基本数据、负责人、地址(每季) －财报：资金转汇大陆、盈余汇回台湾资料(每季/ 半年/每年) 公开发行公司股权变动与设质资料－证交所、柜买中心(每月) 公司债发行资料－柜买中心(每月) 公司债履约资料－金融机构(每月) 违约资料－金融机构(隔日) 企业进出口资料－财政部关税总局(每月) 工厂登记资料－工业总会(每月) 动产担保交易数据－台北市、高雄市政府建设局、经济部中部办公室 (每月) －新竹及台南科学工业园区、高雄与楠梓加工出口 区，因为件数较少((每季) 企業赴大陸投資資料(每季) 法院公告資料(每月) (非訟事件) 企業進出口資料(每月) 工廠登記資料(每月) 1.信用卡戶及特約商店資料 (每周) 2.信用卡戶繳款資料(每月) 1.授信餘額月報資料(每月,舊版→新版) ﹝新增授信及清償資料(每周→每日) ﹞ 2.現金卡資料(每周→每日) 動產擔保交易數據(每月/每季) 票據信用數據 (每周→每日) 27

票據信用查詢 1.台灣票據交換所(www.twnch.org.tw) 徵信調查—票信查詢 免費的：當週拒絕往來戶 冒名戶查詢 免費的：當週拒絕往來戶 冒名戶查詢 掛失止付查詢 撤銷付款委託 收費的：第一類查詢 100元/每筆 第二類查詢 200元/每筆 2.向銀行查詢借款人票據信用(照會)

X X ○ 拍賣價 成交價 合理價 擔保品鑑估 不動產估價(比較法 成本法 市價法) 動產估價(成本法) 有價證券估價(市價法) 徵信調查—擔保品 擔保品鑑估 不動產估價(比較法 成本法 市價法) 動產估價(成本法) 有價證券估價(市價法) X X ○ 拍賣價 成交價 合理價

徵信調查—保證人 保證人或副擔保品 保證人比照借款人規格待遇 副擔保品: 應收客票託收 違規使用建物

徵信調查—分析資料 資料分析(客觀資料主觀判斷) 徵信5P 票信 債信 擔保品鑑估 保證人 徵信報告 資 料 資 訊

徵信報告 撰寫徵信報告 1.依據事實陳述撰寫 2.數據縱向與橫向比較 3.不作准駁用語與建議 4.適當揭露風險所在 5.綜合評述

核定准駁 准駁5W Why What When Where hoW

通知授信戶 各項授信條件 約定簽約對保時間 委婉說明未准原因

簽約對保及擔保物權設定 確認借款人與保證人 各項債權憑證借保人親自簽章 充份告知契約權利義務 記錄簽約對保過程 辦妥擔保物權設定 抵押權 質權 地上權

撥款 確認各項債權憑證已簽妥 撥入借款人帳戶 扣取相關手續費用 設定相關扣繳本息帳戶 設定相關授信後資料

授信後追蹤與管理 定期拜訪授信戶 繳息狀況記錄 關心產業資訊 逾期放款催討 收回放款 呆帳處理