货款的支付——托收 荆州职业技术学院 工商管理系 2007年精品课程.

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1 货款的支付——托收 荆州职业技术学院 工商管理系 2007年精品课程

2 第三节 托收 托收的含义及其当事人 托收的种类及流转程序 托收的性质和特点 托收在国际贸易中的应用 买卖合同中的托收条款 2007年4月
第三节 托收 托收的含义及其当事人 托收的种类及流转程序 托收的性质和特点 托收在国际贸易中的应用 买卖合同中的托收条款 2007年4月 荆州职业技术学院工商管理系

3 一、托收的含义及其当事人 （一）托收的含义
是指由接到委托指示的银行办理金融票据和/或商业单据以便取得承兑或付款，或凭承兑或付款交出商业单据，或凭其他条件交出单据。（URC522） 是指由卖方（债权人）开立汇票，委托出口地银行通过在国外的分行或代理行，向买方（债务人）收取货款或劳务费用的一种结算方式。（通俗的说法） 2007年4月 荆州职业技术学院工商管理系

4 （二）托收的当事人 委托人——出口商 托收行——出口地银行 代收行——进口地银行 付款人——进口商 提示行 需要时的代理 委托代理关系
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5 二、托收的种类及流转程序 （一）托收的种类 光票托收 即期付款交单 托收 付款交单 跟单托收 远期付款交单 承兑交单 2007年4月
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6 1、付款交单（D/P）VS.承兑交单（D/A）
进出口合同 委托人 （出口商） 付款人 （进口商） 交付货物 付款提示 支付货款 承兑提示 托收委托书 支付货款 交付单据 交付单据 托收行 转移货款 代收行 /提示行 委托收款 传递单据 2007年4月 荆州职业技术学院工商管理系

7 案例分析：D/A项下产生的拖欠 我国沿海一家进出口集团公司与澳大利亚B公司有3年多的合作历史，双方一直保持着良好 贸易关系。合作初期，B公司的订单数量不大，但是该公司的订货也很稳定，且付款情况也较好。后来，随着双方之间的相互了解和熟悉，我进出口公司为B公司提供了优惠付款条件，由最初的信用证即期、D/P即期、D/A 60天到D/A 90天，而双方的贸易额也由每年的六、七万增加到七、八十万美元。1999年9月，B公司又给我进出口公司下放了一批订单，货物总值25万美元，价格条件为CIF墨尔本，而我进出口公司在未对该客户进行严格信用审核的情况下，同意给予对方D/A 180天的信用条件。（转下页） 2007年4月 荆州职业技术学院工商管理系

8 （接上页）1999年11月，全部货物如期出运，我进出口公司也及时向银行议付了单据。2000年5月，汇票承兑日到期时，B公司以市场行情不好，大部分货物未卖出为由，要求延迟付款。之后，我进出口公司不断给B公司发传真、 等，要求该公司付款或退货。B公司对延迟付款表示抱歉，并答应尽快偿付。 2000年11月，B公司一资金困难为由，暂时只能偿付我进出口公司3万美元。我进出口公司表示同意，并要求马上汇款。即使这样，B公司一会儿说其财务人员有病，一会儿又称其主要负责人休假，继续拖欠付款。（转下页） 2007年4月 荆州职业技术学院工商管理系

9 （接上页）2001年1月，B公司总经理K先生辞职，在此之前，我进出口公司与B公司的所有交易都是经由K先生达成的。以后，B公司对我进出口公司的所有函件没有任何答复。到2001年3月，我进出口公司与B公司失去联系。 2001年5月，东方国际保理中心受理此案，通过调查得知，B公司已于2001年3月申请破产。东方国际保理中心为我进出口公司及时申请了债券，尽力争取把其损失降到最低。但是，根据当地清算委员会的最初报告，东方国际保理中心了解到，B公司是债务总额为其资产总额的3倍，且该公司90%以上的资产已经抵押给银行。不言而喻，我进出口公司将蒙受巨大的坏帐损失。 2007年4月 荆州职业技术学院工商管理系

10 2、即期付款交单VS.远期付款交单 委托人 （出口商） 付款人 （进口商） 托收行 代收行 /提示行 进出口合同 交付货物 承兑 支付货款
托收委托书 支付货款 承兑提示 付款 提示 交付单据 托收行 转移货款 代收行 /提示行 委托收款 传递单据 2007年4月 荆州职业技术学院工商管理系

11 提问：D/P at sight 与 D/P after sight 有何异同？
案例分析：我某公司向日商以D/P即期方式推销某商品，对方答复若我方接受D/P 90天付款，并通过他指定的A银行代收可接受。问：日商为何提出此要求？ 2007年4月 荆州职业技术学院工商管理系

12 案例分析：采用D/P at sight损失案
某外贸公司与某美籍华人客商做了几笔顺利的小额交易后，付款方式为预付。后来客人称销路已经打开，要求增加数量，可是，由于数量太多，资金一时周转不开，最好将付款方式该为D/P AT SIGHT。当时我方考虑到采用D/P AT SIGHT 的情况下，如果对方不去付款赎单，就拿不到单据，货物的所有权归我方所有。结果，未对客户的资信进行全面调查，就发出了一个40’货柜的货物，金额为3万美圆。后来，事情发展极为不顺。货物到达目的港后，客户借口资金紧张，迟迟不去赎单。10天后，各种费用相继发生。考虑到这批货物的花色品种为客户特别指定，拉回来也是库存，便被迫改为D/A 30天。可是，客户将货提出之后，就再也没有音信。到涉外法律服务处与讨债公司一问才知道，到美国打官司费用极高，于是只好作罢。 2007年4月 荆州职业技术学院工商管理系

13 思考：在远期付款交单的情况下，如果付款期限晚于到货期限，买方为抓住有利时机转售货物，可以采取哪些方法？
是代收银行自己向进口人提供的信用便利，与出口人和托收银行无关。如果代收银行借出货运单据后，发生汇票到期不能收到货款，代收银行应对出口人和托收银行负全部责任。 提前付款赎单 凭信托收据（T/R）借单 付款交单凭信托收据借单（D/A.T/R） 2007年4月 荆州职业技术学院工商管理系

14 3、远期付款交单凭信托收据借单（D/P.T/R）
进出口合同 委托人 （出口商） 付款人 （进口商） 交付货物 承兑 提示 承兑 支付货款 托收委托书 支付货款 凭T/R交 付单据 付款 提示 托收行 转移货款 代收行 /提示行 委托收款 传递单据 2007年4月 荆州职业技术学院工商管理系

15 D/P.T/R与D/A的异同 相同点：进口人承兑汇票后即可取得货运单据提取货物。
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16 案例分析 我国A公司出口一批货物，付款方式为D/P 90天。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后，买方进行了承兑，但货到目的地后，恰逢行市上涨，于是买方出具信托收据向银行借出单据。货物出售后，买方由于其他原因倒闭。但此时距离汇票到期日还有30天，试分析A公司于汇票到期时收回货款的可能性及处理措施。 2007年4月 荆州职业技术学院工商管理系

17 三、托收的性质与特点 商业信用：银行只以委托人的代理人行事，并无检查单据及保证付款的责任；如遭进口商拒付，除非另有规定，银行无提货和代为保管货物的义务； 卖方先发货，后收款，有一定风险 买方可以得到卖方资金融通的便利 2007年4月 荆州职业技术学院工商管理系

18 案例分析 我方的一笔出口货款请银行按D/P即期托收，在托收申请书中，我方没有增加银行责任，该项托收货款被买方拒付，银行随即告知我方。时隔数周，我方向银行交代货物处理办法，此时，货物已有部分被盗，我方认为银行没有保管好货物，并要求赔偿，银行断然拒绝。问：银行这样做是否有道理？我方应从中吸取哪些教训？ 2007年4月 荆州职业技术学院工商管理系

19 四、托收在国际贸易中的应用 认真调查进口商的资信 了解商品在进口国的市场行情 熟悉进口国的贸易管制和外汇管制法规及习惯做法
严格按照买卖合同的规定装运货物、制作单据，以防止被进口商找到任何拒付的理由。 出口商应力争自办保险，并选择投保出口信用险。 尽量选择付款交单方式。 2007年4月 荆州职业技术学院工商管理系

20 五、买卖合同中的托收条款 应规定交单条件和付款、承兑责任及付款期限等问题
即期付款交单：“买方应凭卖方开具的即期跟单汇票于见票时立即付款，付款后交单。” 远期付款交单：“买方对卖方开具的见票后45天付款的跟单汇票，于提示事应即予以承兑，并应于汇票到期日即予付款，付款后交单。” 承兑交单：“凭付款日为提单装船日后60天的汇票付款，承兑交单。” 2007年4月 荆州职业技术学院工商管理系

21 THE END 2007年4月 荆州职业技术学院工商管理系