Excel在财务管理中的应用 第4章 常用财务函数 东北财经大学出版社.

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1 Excel在财务管理中的应用 第4章 常用财务函数 东北财经大学出版社

2 目录 学习目标 4.1 终值函数 4.2 现值函数 4.3 年金、本金和利息函数 4.4 期数函数NPER( ) 4.5 折现率函数
4.6 折旧计算函数 本章小结 主要概念和观念

3 学习目标 通过本章的学习，了解常用财务函数的种类，熟悉常用财 务函数的使用方法，学会使用财务函数计算货币资金的时 间价值、固定资产折旧等财务指标，为以后学习投资分析 等内容打下基础。

4 4.1 终值函数 4.1.1整收整付款项的复利终值 4.1.2年金终值 1）普通年金终值 2）先付年金终值 3)递延年金终值

5 4.2 现值函数 4.2.1 PV函数 1) 整收整付款项的复利现值 2） 年金现值 4.2.2 NPV函数

6 4.3 年金、本金和利息函数 4.3.1年金函数PMT() 4.3.2 年金中的本金函数PPMT()
4.3.3 年金中的利息函数IPMT()

7 4.4 期数函数NPER( )

8 4.5 折现率函数 4.5.1利率函数RATE() 4.5.2 内含报酬率函数IRR（） 4.5.3修正内含报酬率函数MIRR（）

9 4.6 折旧计算函数 4.6.1 SLN()函数 4.6.2 DB()函数 4.6.3 DDB()函数 4.6.4 VDB()函数
4.6.5 SYD（）函数

10 本章小结 在Excel中有一些非常重要的财务函数，大体上可分为四类：投资计 算函数、折旧计算函数、偿还率计算函数、债券及其他金融函数。利 用财务函数可以进行一般的财务计算。本章主要介绍一些常用的财务 函数的功能和使用方法。 终值函数FV()可以用于计算整收整付款项的终值，也可用于计算年金 终值，其语法公式为：=FV(rate,nper,pmt,pv,type)。 现值函数PV()可以用于计算整收整付款项的现值，也可用于计算年金 的现值，其语法公式为：=PV(rate,nper,pmt,fv,type)。 净现值函数NPV()主要是基于一系列现金流和固定的各期折现率，计 算一组定期现金流的净现值，它的语法公式为： =NPV(rate,value1,value2,…)。

11 本章小结 净现值函数NPV()与年金现值函数FV()虽然都可以用于计算现值，但 其使用方法是有区别的。
年金函数PMT()主要是基于固定利率及等额分期付款方式，计算投资 或贷款的每期付款额。其语法公式为：= PMT(rate,nper,pv,fv,type)。 内含报酬率函数IRR()是计算由数值代表的一组现金流的内部收益率。 它的语法公式为：=IRR(values,guess)。 常用的固定资产折旧函数SLN()函数、SYD()函数和DDB()函数分别采 用平均年限法、年数总和法和双倍余额递减法计算固定资产的折旧额。 此外还有利率函数和期数确定函数等，学会这些财务函数的使用方法， 可以为以后学习财务决策的其他知识打下基础。

12 主要概念和观念 主要概念 PV函数 FV函数 内含报酬率函数 主要观念 年金终值的计算 年金现值的计算 固定资产折旧的计算

13 本 章 结 束