集中保管有價證券 提存帳簿劃撥作業介紹 (發行人版)

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1 集中保管有價證券 提存帳簿劃撥作業介紹 (發行人版)
集中保管有價證券 提存帳簿劃撥作業介紹 (發行人版) 臺灣集中保管結算所 中華民國106年6月

2 綱 要 一、作業架構 二、作業原則 三、作業內容 2

3 一、作業架構 提存作業關係人 法院（提存所） 提存物保管機構：代理國庫之銀行(以下稱代庫銀行) 提存人 領取人 集保結算所 參加人 客戶
客戶帳 (士林法院) (領取人) (提存人) (台北法院) 集保結算所 發行人 代庫銀行 (台灣中小企銀) (臺銀公庫部) 證券商 甲 乙 註：參考中央登錄債券提存作業之作法 3

4 二、作業原則 (一)開立集保戶 代庫銀行向本公司申請成為參加人 地方法院向代庫銀行開設提存專用之保管劃撥帳戶
提存人應向往來證券商開設保管劃撥帳戶 (二)提存標的之範圍 以集中保管之上市、上櫃有價證券為原則 不包括 未上市（櫃）、限制上市（櫃）之有價證券 私募、緩課/緩繳及限制轉讓之有價證券 外幣計價之有價證券 開放式受益憑證、短期票券 4

5 二、作業原則 (三)提存物轉帳原則 (四)提存物之償還金、替代證券及孳息，均為提存效力所及，於發放時即續充為提存標的
提存：提存物由提存人帳戶撥轉至法院提存帳戶 取回：提存物由法院提存帳戶撥回至提存人帳戶 領取：提存物由法院提存帳戶撥轉至領取人帳戶 拍賣：提存物由法院提存帳戶撥轉至執行機關指定 　　　　帳戶 (四)提存物之償還金、替代證券及孳息，均為提存效力所及，於發放時即續充為提存標的 5

6 二、作業原則 (五)本公司將法院案款帳號(銀行總分公司代號＋虛擬帳號14碼)，提供本息兌領機構、發行人或股務代理機構，憑以將提存物償還金或現金孳息匯入法院案款帳戶 　＋ ＋ 金融機構代碼 （7碼） 總行＋分行代碼 提存帳戶識別碼 (4碼) 寄存證編號 (10碼) yydddnnnnn 虛擬帳號 6

7 二、作業原則 (六)有價證券停止過戶時，本公司以提存人為所有人編製名冊，記載提存標的，通知發行人或其股務代理機構
將股東會開會通知書寄交提存人 將現金股利及利益扣除稅款及匯費後之淨額匯入 法院案款帳戶(虛擬帳號) 將股票股利帳簿劃撥交付至提存人集保帳戶，再 由本公司撥入法院提存帳戶 (七)固定收益證券還本付息時，本公司以提存人為所有人編製債券名冊，記載提存標的，通知本息兌領機構將本息扣除稅款及匯費後之淨額匯入法院案款帳戶(虛擬帳號) 7

8 二、作業原則 (八)代為受取有價證券償還金、替代證券或孳息時，若法院提存帳戶該筆提存有價證券因取回、領取致餘額為0者
款項：發行人或其股務代理機構不得將款項撥入法院案款帳戶；代庫銀行如發現該等單位有誤撥情事，應辦理退匯，顯示 “帳戶已結清” 有價證券：由本公司控管，不得撥入法院提存帳戶 8

9 三、作業內容 (一)提存登記作業 (二)提存物取回或領取作業 (三)提存物變換作業 (四)提存物拍賣作業 (五)有價證券權利行使作業 9

10 (一)提存登記作業 法院 提存人 (提存所) 代庫銀行 發行人 參加人 集保結算所 6.檢附寄存證、提存書及法院裁判書等文件辦理提存
1.填具申請書，檢附證券存摺、提存書、法院裁判書等文件 5.領取寄存證 4.操作「寄存證開立通知」交易(C08)，列印「 國庫保管品寄存證」等聯單四聯 代庫銀行 發行人 參加人 7.T+1日送交「提存異動通知書」 3a.T日通知提存轉出轉帳 2.T日操作「提存轉帳通知」交易(C03)通知本公司 3b.T日通知提存轉入轉帳 集保結算所 3.T日辦理提存轉帳 10

11 (二)提存物取回或領取作業 法院 提存人 (提存所) (領取人) 發行人 代庫銀行 參加人 集保結算所
1.檢附取回(領取)提存物聲請書及法院裁判書等文件辦理 法院 (提存所) 提存人 (領取人) 2.T日填具「提存物取回/領取/拍賣轉帳通知書」，檢附取回(領取)提存物聲請書、法院蓋章之寄存證(及完稅證明)辦理 3.T日操作「提存物取回/領取/拍賣轉帳通知」交易(C10) 代庫銀行 發行人 參加人 4b.T日通知完成提存返還或領取轉出轉帳 5.T+1日送交「提存異動通知書」 4a.T日通知完成提存返還或領取轉入轉帳 集保結算所 4.T日辦理提存取回或領取轉帳 11

12 提存人再依提存物取回作業程序，申請取回原提存物
(三)提存物變換作業 先向法院聲請變換提存物，經法院裁定許可，依下列程序辦理： (一)先提存 提存人先依提存登記作業程序，向其往來參加人申請 新提存有價證券之提存轉帳 (二)再取回 提存人再依提存物取回作業程序，申請取回原提存物

13 (四)提存物拍賣作業 1、轉入法院拍賣帳戶 法院 (提存所) 執行機關 法院 (拍賣帳戶) 提存人 參加人 參加人 代庫銀行 發行人
1.a核發執行命令通知撥入拍賣帳戶 法院 (拍賣帳戶) 提存人 1b.核發執行命令 ，通知拍賣 2.函知將提存物撥入拍賣帳戶 參加人 參加人 代庫銀行 發行人 5b.T日通知提存物拍賣轉入轉帳 5c.T日通知提存物拍賣轉帳 3.操作「提存物取回/領取/拍賣轉帳通知」交易(C10) 6.T+1日送交「提存異動通知書」 5a.T日通知提存物變拍轉出轉帳 集保結算所 13 4.T日辦理提存物拍賣轉帳

14 (四)提存物拍賣作業 2、轉入拍定人帳戶 法院 (提存所) 執行機關 拍定人 提存人 參加人 參加人 代庫銀行 發行人 集保結算所
1.核發執行命令通知撥入拍定人帳戶 法院 (提存所) 執行機關 拍定人 提存人 2.書面通知將提存物撥入拍定人帳戶 3.提示完稅證明文件，並提供集保帳號 參加人 參加人 代庫銀行 發行人 6b.T日通知提存物變賣轉出轉帳 6c.T日通知提存物變賣轉出轉帳 4.操作「提存物取回/領取/拍賣轉帳通知」交易(C10) 6a.T日通知提存物變賣轉出轉帳 7.T+1日送交「提存異動通知書」 集保結算所 14 5.T日辦理提存物變賣轉帳

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16 (五)有價證券權利行使作業  提存物衍生之款項或股票處理單位 提存物 固定收 益商品 本息款 本息兌 領機構 股務 單位 權益 證券
股票股利及替代證券 股務 單位 權益 證券 現金股利 及其他替代現金 16

17 (五)有價證券權利行使作業 1、固定收益證券之本息 (1)本公司於還本付息日編製『債券所有人名冊』註記提存，交付本息兌領機構
(2)本公司於還本付息日編製『提存有價證券案款帳戶一覽表(CT94)』及『提存有價證券異動通知單(ST516)』交付代庫銀行 (3)本息兌領機構依本公司提供之款項帳戶資料，將本息扣除稅款及匯費後之淨額匯入法院案款帳戶續充提存標的 (4)該提存有價證券因取回、領取致餘額為 0者，代庫銀行系統控管本息不得匯入法院案款帳戶 17

18 法院提存案款帳戶統一編號 18 18

19 (五)有價證券權利行使作業 2、權益證券之權息
(1)有價證券停止過戶時，本公司以提存人為所有人編製『證券所有人名冊』檔，註記法院提存，另提供提存附檔，載明提存人及法院名稱及法院案款帳戶(虛擬帳號)等資料通知發行人 (2)發行人依本公司提供名冊資料 －將股東會開會通知書寄交提存人 －將現金股利及利益扣除稅款及匯費後之淨額匯入 法院案款帳戶 －將股票股利帳簿劃撥交付至提存人集保帳戶，再由本公司轉撥入法院提存帳戶 19

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22 (五)有價證券權利行使作業 2、權益證券之權息 (續) (3)該提存有價證券因取回、領取致餘額為0者
現金股利：代庫銀行系統控管不得匯入法院案款帳戶 股票股利：本公司不辦理轉配 (4)代庫銀行得操作「提存明細資料查詢」交易(C04)及「提存異動資料查詢」交易(C05)，列印『提存明細資料查詢單』及『提存異動資料查詢單』核對 22

23 (五)有價證券權利行使作業 發行人減資、公司合併、有價證券代號變更或強制轉換/收回 1、本公司編製相關名冊通知發行人
(1)發行人減資、公司合併 －編製『證券所有人名冊』檔，註記法院提存， 另提供提存附檔 (2)強制轉換/收回 －編製『有價證券強制轉換/收回名冊』註記法院 提存，並編製『提存有價證券彙總表－強制轉 換/收回』 23

24 (五)有價證券權利行使作業 發行人減資、公司合併、有價證券代號變更或強制轉換/收回 (續)
2、發行人依本公司提供名冊資料，將減資、合併或強制轉換後之股票撥入法院提存帳戶續充為提存標的 3、發行人依本公司提供名冊資料，將減資退還之股款或股份轉換、強制收回之款項匯入法院存款帳戶續充為提存標的 4、代庫銀行得操作「提存明細資料查詢」交易(C04)及「提存異動資料查詢」交易(C05)，列印『提存明細資料查詢單』及『提存異動資料查詢單』核對 24

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27 報告完畢 敬請指教