项目三 日常业务处理

项目三 日常业务处理 任务一 填制凭证 任务二 凭证审核与记账 任务三 账簿管理 任务四 其他系统日常业务处理

任务一 填制凭证 任务告知 （1）学习内容：企业各类日常业务的凭证编制与维护基本操作。 任务一 填制凭证 任务告知 （1）学习内容：企业各类日常业务的凭证编制与维护基本操作。 （2）能力目标：能熟练地根据企业日常业务内容编制凭证并进行凭证修改、删除、查询、汇总等基本操作。 （3）知识目标：理解用友财务软件10.2的总账系统日常业务处理流程及原理。

任务一 填制凭证 任务情境 对环宇公司账套各类日常业务编制记账凭证。

任务一 填制凭证 2012年1月份环宇公司发生如下经济业务： 任务一 填制凭证 2012年1月份环宇公司发生如下经济业务： 1．3日财务部王燕从工行提取现金10000元。（附单据1张，现金支票号XJ2000） 2．5日总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费3600元，交回现金200元。（附单据1张） 3．12日，市场部宋佳收到北京世纪公司转来转账支票2张，面值分别为：40000元和60000元，用以归还前欠货款。 4．14日，市场部宋佳向北京世纪公司售出西装600套，单价32元。货税款尚未收到。（适用税率13%）

任务一 填制凭证 5．16日，市场部宋佳从万达公司购入商务休闲装3000套，单价35元，货税款暂欠，商品已验收入库。（发票号C111）（适用税率13%） 6．19日，市场部宋佳归还前欠万达公司部分货款122300元（支票号201）。 7．19日，总经理办公室支付业务招待费1200元。 8．20日，通过中行账户收到泛美集团投资资金10000美元。 9．25日，A1软件产品项目发生工资费用20000元。

任务一 填制凭证 任务讲解与演练 总账系统日常业务处理的任务主要包括填制凭证、审核凭证、出纳签字和记账、查询和打印输出各种凭证、总账和明细账等基本操作。本子任务主要内容是学习如何制作收款、付款及转账记账凭证，由财务经理陈明完成。 记账凭证是登记账簿的依据，是总账系统的惟一数据来源，而填制凭证也是最基础和最频繁的工作。在使用计算机处理账务后，电子账簿的准确与完整完全依赖于记账凭证，因而在实际工作中，必须确保准确完整地输入记账凭证。

任务一 填制凭证 记账凭证一般包括两部分：一是凭证头部分，包括凭证类别、【凭证编号、凭证日期和附件张数等；二是凭证正文部分，包括摘要、科目、借贷方向和金额等。

任务一 填制凭证 第二步，增加一张新付款凭证,业务日期1月3日，附件1张 第一步，进入填制凭证窗口

任务一 填制凭证 关于填制凭证头部分的继续说明： 1.凭证类别为初始设置时已定义的类别或名称。 2.凭证采用计算机自动按月按类别连续编号。 任务一 填制凭证 关于填制凭证头部分的继续说明： 1.凭证类别为初始设置时已定义的类别或名称。 2.凭证采用计算机自动按月按类别连续编号。 3.一般要采用序时控制，即凭证日期应大于或等于启用日期,但不能超过计算机的系统日期。 4.附单据数可以输入单据数量，也可回车通过。

任务一 填制凭证 第三步，输入凭证正文信息

任务一 填制凭证 关于填制凭证正文部分的继续说明： 任务一 填制凭证 关于填制凭证正文部分的继续说明： 1.输入摘要。要求如同手工会计，在电算化条件下，凭证其他行的摘要系统自动按第一行摘要默认，可修改，但不能为空。 2.输入科目。可以直接输入科目编码，或点击参照按钮参照录入，也可以直接输入科目名称，科目必须是末级。 3.如果有辅助核算信息，在输入信息后，系统会自动计算金额并置于借方金额处，如果是实际是贷方金额，则用“=”调整余额方向。

任务一 填制凭证 4.输入科目金额。金额中如果有小数，则需要将光标调至凭证金额部分红线左边输入小数部分。金额输入方向可用空格键调整。金额不能为零，红字可以负数表示。若输入当前分录的金额为其他所有分录的借贷差额，则余额处可直接按“=”键即可自动显示金额。

任务一 填制凭证 4.如果输入的会计科目有辅助核算要求，则应输入辅助核算内容；如果一个科目同时兼有多种辅助核算，则同时要求输入各种辅助核算的有关内容。 5.系统自动进行凭证金额合计并试算平衡。 6.凭证填制完成后，只要继续增加或退出当前凭证，凭证均可自动保存。

任务一 填制凭证 关于填制凭证修改说明： 1.对凭证修改可分为无痕迹修改和有痕迹修改两种。要本着谁制单谁修改、谁审核与取消审核的要求操作。 任务一 填制凭证 关于填制凭证修改说明： 1.对凭证修改可分为无痕迹修改和有痕迹修改两种。要本着谁制单谁修改、谁审核与取消审核的要求操作。 2.关于无痕迹修改适用于对已经输入但尚未审核的凭证的修改，这类凭证可以在制单功能下直接修改。 3.已经审核但尚未记账的凭证，可以先取消审核再修改。 4.有痕迹修改主要是对已经记账的凭证发现有错误，可以采用红字冲销法或补充登记法进行更正。

任务一 填制凭证 关于冲销凭证的说明： 选择制单/冲销凭证命令制作红字(用负数表示)冲销错误凭证。 任务一 填制凭证 关于冲销凭证的说明： 选择制单/冲销凭证命令制作红字(用负数表示)冲销错误凭证。 1.冲销凭证必须是已经记账的凭证发现有错误的修改方法。这类凭证视为正常凭证进行保存和管理。 2.制作红字凭证冲销错误凭证后，需要再编制正确的蓝字凭证进行补充登记。

任务一 填制凭证 关于删除凭证的说明： 若要删除某张凭证，则先必须作废该张凭证。 任务一 填制凭证 关于删除凭证的说明： 若要删除某张凭证，则先必须作废该张凭证。 在“填制凭证”窗口选择【制单】/【作废/恢复】命令进行操作。 1.作废凭证仍将保留内容及编号，只是显示“作废”字样. 2.作废凭证不能修改，也不能审核。 3.在记账时，已作废的凭证将参与记账，否则月末无法结账，但系统不对作废凭证进行数据处理，即相当于一张空白凭证。 4.作废的凭证可以恢复成为正常凭证，也可以通过“整理凭证”将其彻底删除，并对该作废凭证之后的未记账凭证进行重新编号。

任务一 填制凭证 关于查询凭证 可根据需要在“凭证查询”窗口输入或选择查询条件进行查询。

任务一 填制凭证 关于凭证汇总 可选择总账/凭证/科目汇总命令，根据需要输入或选择汇总条件进行凭证汇总。

任务一 填制凭证 任务训练与深化 根据上述要求，在教师的帮助下完成建立环宇公司的日常业务的填制凭证以修改、查询、汇总等基本操作。

项目三 日常业务处理 任务一 填制凭证 任务二 凭证审核与记账 任务三 账簿管理 任务四 其他系统日常业务处理

任务二 凭证审核与记账 任务告知 （1）学习内容：凭证审核及审核后凭证修改基本操作，并对审核后凭证记账。 任务二 凭证审核与记账 任务告知 （1）学习内容：凭证审核及审核后凭证修改基本操作，并对审核后凭证记账。 （2）能力目标：能熟练地进行凭证审核，并对审核后凭证进行修改，能进行记账操作。 （3）知识目标：理解用友财务软件10.2的凭证审核、记账流程及原理。

任务二 凭证审核与记账 任务情境 对新建立的环宇公司的已制作凭证进行审核并记账。

任务二 凭证审核与记账 任务讲解与演练 1.出纳签字 任务二 凭证审核与记账 任务讲解与演练 1.出纳签字 为了加强企业库存现金收入与支出管理，应加强对出纳凭证的管理，以对制单员填制的带有库存现金和银行存款科目的凭证进行检查核对。若要出纳签字，其前提是必须指定科目，即指定现金总账科目1001，银行总账科目1002。

任务二 凭证审核与记账

任务二 凭证审核与记账 任务讲解与演练 2.审核凭证 任务二 凭证审核与记账 任务讲解与演练 2.审核凭证 凭证审核可直接由具有审核权限的操作员根据原始凭证，对未记账凭证进行审核，对正确的记账凭证，发出签字指令，计算机会在凭证上填上审核人姓名。

任务二 凭证审核与记账 注意：按照有关规定，制单人和审核人不能是同一个。如果当前操作员是制单人，则应通过重新注册功能更换操作员后再进行审核操作。

任务二 凭证审核与记账

任务二 凭证审核与记账 任务讲解与演练 3. 凭证记账 任务二 凭证审核与记账 任务讲解与演练 3. 凭证记账 在电算化方式下，记账是由记账权限的操作员发出记账指令，由计算机按照预先设计的记账程序自动进行合法性检查、科目汇总并登记账簿等工作。

任务二 凭证审核与记账

任务二 凭证审核与记账

任务二 凭证审核与记账

任务二 凭证审核与记账 关于记账的几点说明： (1)系统首次记账会进行期初余额试算平衡，若期初余额视算不平衡，系统不予记账。 任务二 凭证审核与记账 关于记账的几点说明： (1)系统首次记账会进行期初余额试算平衡，若期初余额视算不平衡，系统不予记账。 (2)上月未结账，本月不能记账。 (3)在记账过程中，不得中断退出 。

任务二 凭证审核与记账 任务讲解与演练 4. 取消凭证记账 任务二 凭证审核与记账 任务讲解与演练 4. 取消凭证记账 由于某种原因，本月记账后发现凭证有错误且必须在本月进行修改，则可利用“恢复记账前状态”功能，将本月已经记账的凭证恢复到未记账的状态，然后进行凭证修改，审核后再记账。 首先必须在对账状态下，通过CTRL+H键激活恢复记账前状态功能，然后再进行恢复操作。

任务二 凭证审核与记账

任务二 凭证审核与记账

任务二 凭证审核与记账 关于恢复记账的几点说明： (1)只有账套主管才有权限进行记账恢复。 (2)对于已经结账的月份，不能恢复记账。 任务二 凭证审核与记账 关于恢复记账的几点说明： (1)只有账套主管才有权限进行记账恢复。 (2)对于已经结账的月份，不能恢复记账。 (3)如果再按CTRL+H则可隐藏恢复记账前状态功能。

任务二 凭证审核与记账 任务训练与深化 根据上述要求，在教师的帮助下完成建立环宇华公司总账系统日常业务凭证的审核与记账等基本操作。

项目三 日常业务处理 任务一 填制凭证 任务二 凭证审核与记账 任务三 账簿管理 任务四 其他系统日常业务处理

任务三 账簿管理 任务告知 （1）学习内容：记账后对各类账簿进行查询、输出。 （2）能力目标：能熟练地进行各类账簿查询。 任务三 账簿管理 任务告知 （1）学习内容：记账后对各类账簿进行查询、输出。 （2）能力目标：能熟练地进行各类账簿查询。 （3）知识目标：理解用友财务软件10.2的账簿的形式及查询方法。

任务三 账簿管理 任务情境 对已经完成记账的环宇公司的各类账簿进行查询、输出。

任务三 账簿管理 任务讲解与演练 系统提供了强大了查询功能，包括基本会计核算账簿的查询输出、各种辅助核算账簿及库存现金和银行存款日记张的查询和输出。整个系统可以方便地实现对总账、明细账及凭证等账、证、表资料的联查。

任务三 账簿管理 1.总账查询 总账查询主要包括查询三栏式总账、数量金额式总账及余额表等。通过查询总账可以总括地了解总账及余额表的 期初余额、本期发生额和期末余额的情况。 当查询条件为空时，系统认为查询所有科目。

任务三 账簿管理 说明：如果需要查询包含未记账凭证的总账，则应选中“包含未记账凭证”复选框。 可将查询条件保存到“我的账簿”中。

任务三 账簿管理 2.余额表查询 其查询步骤与总账查询基本相同。余额表主要用于查询和统计各级科目的本月发生额、累计发生额和余额等，可输出某月或某几个月的所有总账科目或明细科目的期初余额、本期发生额、累计发生额以及期末余额等。

任务三 账簿管理 说明：输入“科目编码”时可以使用通配符“？”。通配符只能表示某个级次编码，不能在某个级次的编码中一个使用。？01表示查一级为任何编码，二级为01的科目。

任务三 账簿管理 3.日记账查询 日记账查询主要是通过【现金】/【现金管理】命令进行现金日记账以及银行日记账的查询。

任务三 账簿管理 4.明细账查询 其查询步骤与总账查询基本相同。明细账主要查询明细科目的期初余额、个月发生额合计和月末余额等。明细账的查询格式主要有普通明细账、按科目排序明细账以及月份综合明细账。

任务三 账簿管理 5.多栏账查询 系统根据要分析科目出及其下级科目自动生成多栏账。一般而言，负债和收入类科目分析其下级科目的贷方发生额，而资产和费用类科目分析其下级科目借方发生额，并允许随时调整。

任务三 账簿管理

任务三 账簿管理

任务三 账簿管理 6.个人往来账查询 个人往来账查询主要涉及个人往来辅助账余额表及明细账。其查询步骤与普通明细账、余额表查询类似，除此之外，个人往来查询主要涉及往来账清理。 往来账清理主要是对个人往来账户的勾对，并提供账龄分析及催款单。 个人往来账勾对功能主要用于对个人的借款、还款情况进行清理，能够及时地了解个人借款、还款情况，清理个人借款。

任务三 账簿管理 7.部门账查询 在总账系统中，如果在定义会计科目时，把某科目设置为部门辅助核算，系统则对这些科目除了进行部门核算外，还提供横向和纵向的查询统计功能，为企业管理者输出各种会计信息，真正体现了管理功能。

任务三 账簿管理 任务讲解与演练 系统提供了强大了查询功能，包括基本会计核算账簿的查询输出、各种辅助核算账簿及库存现金和银行存款日记张的查询和输出。整个系统可以方便地实现对总账、明细账及凭证等账、证、表资料的联查。

任务三 账簿管理 以部门收支分析为例说明部门账的查询。 第一步 第二步 第三步 第四步

任务三 账簿管理 任务训练与深化 根据上述要求，在教师的帮助下完成环宇华公司各类账簿的查询、输出等基本操作。

项目三 日常业务处理 任务一 填制凭证 任务二 凭证审核与记账 任务三 账簿管理 任务四 其他系统日常业务处理

任务四 其他系统日常业务处理 任务告知 （1）学习内容：关于工资管理与固定资产管理系统的日常业务处理操作。 任务四 其他系统日常业务处理 任务告知 （1）学习内容：关于工资管理与固定资产管理系统的日常业务处理操作。 （2）能力目标：能熟练地进行工资管理与固定资产管理系统的日常业务处理。 （3）知识目标：熟练掌握用友财务软件10.2的工资管理、固定资产管理系统的日常业务处理内容及操作方法。

任务四 其他系统日常业务处理 任务情境 1.环宇公司2012年1月份的工资数据、工资调整、个人所得税扣缴、银行代发，以及生成凭证等工资管理业务。 2.环宇公司2012年1月份的 固定资产增减、变动，以及生成凭证等固定资产管理业务。

任务四 其他系统日常业务处理 任务讲解与演练 一、工资管理系统日常业务处理 任务四 其他系统日常业务处理 任务讲解与演练 一、工资管理系统日常业务处理 具体业务内容包括工资数据管理、工资变动管理、计算与汇总、扣缴所得税、银行代发、工资分摊生产凭证等。

任务四 其他系统日常业务处理 第一，工资数据录入

任务四 其他系统日常业务处理 第二，工资数据调整 （1）出勤情况：王华请假2天； 赵斌请假1天。 任务四 其他系统日常业务处理 第二，工资数据调整 （1）出勤情况：王华请假2天； 赵斌请假1天。 （2）因需要，决定招聘李力（编号304）到开发部担任开发人员，以补充技术力量，其基本工资2000元，无奖励工资，代发工资银行账号：19990090009。 （3）因去年市场部推广产品业绩较好，每人增加奖励工资200元。

任务四 其他系统日常业务处理 工资数据录入及变动调整的说明： 1.按数据要求将公司所有在职职工的工资数据录入系统。 任务四 其他系统日常业务处理 工资数据录入及变动调整的说明： 1.按数据要求将公司所有在职职工的工资数据录入系统。 2.第一次使用工资系统必须将所有人员的基本工资数据录入。工资数据可以在录入人员档案时直接录入，需要计算的内容在此功能中计算，也可以在工资变动功能中录入。当工资数据发生变动时也应在此录入。 3.如果工资数据变化较大时，可与出使用替换功能进行替换。 4.在修改了某些数据、重新设置了计算公式、进行了数据替换或在个人所得税中执行了自动扣税等操作时，必须调用“计算”和“汇总”功能对个人工资数据进行重新计算，以确保数据正确。

任务四 其他系统日常业务处理 说明：在个人所得税扣缴申报表界面即上述界面上，单击税率表按钮可修改扣税基数和附加费用。

任务四 其他系统日常业务处理 第四，计算所得税 首先，选择工资/业务处理/扣缴所得税命令，打开栏目选择对话框，并确认。 任务四 其他系统日常业务处理 第四，计算所得税 首先，选择工资/业务处理/扣缴所得税命令，打开栏目选择对话框，并确认。 其次，打开个人所得税申报表。 再次，单击税率表按钮，调整费用基数与附加费用，并确认。 最后，重新计算个人所得税，如下页图。

任务四 其他系统日常业务处理

任务四 其他系统日常业务处理 第五，银行代发 任务四 其他系统日常业务处理 第五，银行代发 银行代发即由银行发放给企业职工个人工资，具体操作内容包括银行文件格式设置、银行代发输出格式设置，磁盘输出等。

任务四 其他系统日常业务处理 (1)银行文件格式设置的内容，包括项目设置、项目的数据类型、长度、取之范围等。 任务四 其他系统日常业务处理 (1)银行文件格式设置的内容，包括项目设置、项目的数据类型、长度、取之范围等。 (2)银行代发输出格式设置，即向银行提供的数据是以何种文件形式存放在磁盘中的，且在文件中各数据项目是如何存放和区分的。 其具体操作是在“银行代发一览表”界面中单击“文件方式设置”按钮，进入设置界面，设置银行代发输出格式，具体有三种格式：TXT、DAT、DBF。 (3)磁盘输出，是按用户已经设置好的格式和设定的文件名将数据输出到指定的存储介质中。 其具体操作是在“银行代发一览表”界面中单击“磁盘传输”按钮，即可实现文件磁盘输出功能。

任务四 其他系统日常业务处理 第六，工资分摊 任务四 其他系统日常业务处理 第六，工资分摊 工资分摊是对当月发生的工资费用进行工资总额的计算、分配及各种经费的计提，并制作自动转账凭证，而且传递到总账系统中。具体内容包括设置工资分摊类型、分摊工资并生产转账凭证。

任务四 其他系统日常业务处理 (1)设置分摊类型 初次使用工资系统时，应先进行工资分摊的设置。 任务四 其他系统日常业务处理 (1)设置分摊类型 初次使用工资系统时，应先进行工资分摊的设置。 所有与工资相关的费用及基金均需建立相应的分摊类型名称及分摊比例。

任务四 其他系统日常业务处理 选择【工资分摊设置】按钮，进行分摊类型设置，点击增加后，在计提类型名称中输入“应付职工薪酬”，如下图。

任务四 其他系统日常业务处理 工资分摊构成设置要求如下图：

任务四 其他系统日常业务处理 根据工资分摊类型设置步骤，进行工会经费计提设置，分摊比例为2%。类似地设置职工教育经费，分摊比例为1.5%，养老保险金，分摊比例为15%。 分摊构成设置要求如下图：

任务四 其他系统日常业务处理 (2) 分摊工资并生成凭证 按分类构成设置进行分摊工资，并按设置内容生成相关转账凭证。具体操作如下： 任务四 其他系统日常业务处理 (2) 分摊工资并生成凭证 按分类构成设置进行分摊工资，并按设置内容生成相关转账凭证。具体操作如下： 首先，点击【工资】/【业务处理】/【工资分摊】命令，打开“工资分摊”对话框。 其次,选择“计提费用类型”，以应付职工薪酬为例，选择【应付职工薪酬】复选框，选择【明细到工资项目】复选框，并单击确定，即可生成“应付职工薪酬一览表”。 最后，单击【制单】按钮，可生成应付工资分摊的转账凭证，单击【保存】。 工会经费、职工教育经费以及养老保险金等费用计提操作与职工薪酬操作类似。

任务四 其他系统日常业务处理 第七，工资账表制作查询 （1）查看分钱清单 （2）查看个人所得税 （3）银行代发文件制作

任务四 其他系统日常业务处理 任务讲解与演练 二、固定资产管理系统日常业务处理 任务四 其他系统日常业务处理 任务讲解与演练 二、固定资产管理系统日常业务处理 具体业务内容包括固定资产增减、变动以及生产凭证、查询凭证等基本操作。

任务四 其他系统日常业务处理 第一，固定资产卡片查询 任务四 其他系统日常业务处理 第一，固定资产卡片查询 固定资产卡片查询即查看企业实际业务中的固定资产台账，可按部门、按类别以及自定义三种查询方式。 具体操作：选择【固定资产】/【卡片】/【卡片管理】，即可查询所有固定资产卡片信息，结果如下图。 卡片可修改，也可进行删除等操作。

任务四 其他系统日常业务处理 第二，固定资产增减管理 固定资产增加，即增加固定资产卡片。 任务四 其他系统日常业务处理 第二，固定资产增减管理 固定资产增加，即增加固定资产卡片。 当固定资产开始使用日期的会计期间=录入会计期间时，才能通过“资产增加”录入卡片。

任务四 其他系统日常业务处理 关于固定资产减少，只有当账套开始计提折旧后才可以使用资产减少功能，否则，减少资产只能通过删除卡片来完成。由于尚未计提这就，所以，现在还不能进行资产减少的操作。

任务四 其他系统日常业务处理 第三，固定资产变动管理 任务四 其他系统日常业务处理 第三，固定资产变动管理 资产在使用过程中，可能会调整卡片上的某些项目，这种变动要求留下原始凭证，制作的原始凭证称为“变动单”。 固定资产变动包括：原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整以及净残值(率)调整等。

任务四 其他系统日常业务处理 第四，关于制单处理 任务四 其他系统日常业务处理 第四，关于制单处理 固定资产系统要制作凭证的业务内容主要包括资产增加、减少、卡片修改(涉及原值和累计折旧时)，资产评估(涉及到原值和累计折旧时)、原值变动、累计折旧调整。 制作凭证可以采用“立即制单”和“批量制单”两种方式。当在选项中设置了“业务发生后立即制单”，则当需要制单的业务发生时，系统会自动调出不完整的凭证供修改后保存。如果未选中“业务发生后立即制单”，则可以使用系统提供的“批量制单”功能完成制单的工作，批量制单功能可以同时将一批需要制单的业务连续制作成凭证并传输到总账系统中。

任务四 其他系统日常业务处理 关于批量制单操作

任务四 其他系统日常业务处理 关于批量制单操作： 涉及新购扫描仪以及新增汽车配件两项固定资产增加业务

任务四 其他系统日常业务处理 任务训练与深化 根据上述要求，在教师的帮助下完成环宇华公司2012年1月份工资日常业务与固定资产日常业务处理。