2015年重点税源企业 报表填报流程培训会 海淀地税局 收入核算科

一、概述 按照一定条件筛选出的本辖区内重点企业，纳入全国重点税源监控范围，有关资料要逐月完整上报国家税务总局。 《基本信息表》年初一次性填报，年中如有变化可做调整。 《税收信息（月报）表》每月均需填报。 《主要产品与税收信息（月报）表》工业企业及营改增企业每月均需填报。 《财务信息（季报）表》季度填报。 《房地产企业开发经营信息（季报）表》房地产企业季度填报。 《调查问卷（月报）表》每月均需填报。

完整性——全部税种、工业企业的物耗指标、季度报表 准确性——注意所属期、数量级、表内表间数据的逻辑性等问题 二、工作要求 及时性——上报截止期为每月的14日 完整性——全部税种、工业企业的物耗指标、季度报表 准确性——注意所属期、数量级、表内表间数据的逻辑性等问题

三、下载插件 （一）下载途径 通过www.tax861.gov.cn网页上的“纳税申报”，进入登陆界面。在证书方式的下方，点击“证书帮助”

点击“重点税源户财务报表子系统”

点击“重点税源户财务报表子系统插件安装程序(4.1.0.1109)”，按步骤安装后，重新登录后即可填写审核情况说明。

（二） 下载失败的几种可能情况： 1、在windows XP系统中，出现如下提示

点击上图中黄色文字部分，系统提示如下 选择“安装ActiveX 控件”即可安装插件。

用户也可手工修改IE属性，修改方法如下： 在IE浏览器中，选择IE的 菜单：工具→Internet 选项→安全→自定义级别→ActiveX 控件和插件，将“下载已签名的 ActiveX 控件”和“运行ActiveX 控件和插件”设置为“启用” ，如下图。

2、IE的安全级别设置过高：可将Internet 区域的安全级别设置成为“默认级别”。或在下图中将“重置自定义设置”中将重置为选择为“安全级－低”。

3、如果安装了类似3721上网助手等控件屏蔽工具，可将IE工具栏上的上网助手设置为“不拦截”。

4、登录Windows的用户操作权限不够，可选择具有较高操作权限的用户名或以用户Administrator登录Windows。

5、在IE中选择菜单中的工具→Internet 选项→删除浏览历史记录→Internet临时文件、Cookie、历史记录均删除。

四、网上申报流程-登录 方法一：通过www.tax861.gov.cn网页上的“纳税申报”，进入登陆界面 方法二：登录北京互联网地税局

四、网上申报流程-登录 登录后，选择“重点税源户网上录入财务报表”

四、网上申报流程-选择任务 选择报表任务中“2015年重点税源监控月报表”，进入本年填报界面。

四、网上申报流程-选择报表期 选择报表期，点击“在线填报”

四、网上申报流程-表样 进入报表页面

四、网上申报流程-数据录入步骤 第一步：点击“计算” ->“计算全部”,将上期数据自动计算 第二步：录入数据 第三步：数据录入完毕，点击“审核”->“审核全部报表” 第四步：根据报表下方的出错信息进行修改 第五步：审核无误，点击“上报”按钮，上报数据 注：为防止上报时间过长，系统掉线，请注意随时保存

四、网上申报流程-审核 与审核提示相关的表元 与审核提示相关的表元 审核提示 审核提示

四、网上申报流程-填写审核说明 根据错误提示信息，修改数据。若确属企业实际情 况，则需填写审核情况说明，双击“错误提示信息”， 弹出审核详细信息框，填写说明 在此处填写审核情况说明 双击

五、填报注意事项 （一）基本信息表 ： 1、每年年初第一次填报时，均要核对信息表中数据，尤其对新增项要特别注意； 2、今年尤其要注意9（增值税缴纳方式）、10（消费税缴纳方式）、11（营业税缴纳方式）项指标要填写正确，与税收表相关联。

五、填报注意事项 （二）税收信息（月报）表 1、税收表中应填写企业缴纳的全部税种，包括在国税缴纳的增值税、消费税、企业所得税等，而不是仅仅填写在地税缴纳的部分； 2、地税税款数据虽由市局统一导入，但仍需企业加以核对。收入、利润等数据需企业自行填报。（与信息表相关联）

五、填报注意事项 3、数据所属期问题： 例：某企业2014年12月营业税应税收入100万元，税款于2015年1月入库，2015年1月营业税应税收入260万元，现在是2月（填写的报表期为1月），企业应如何填报重点税源报表中的营业税指标(税率5%) 解：51行“应税收入”：260万元 55行“应纳税额”：=应税收入*税率=260*5%=13万元 58行“应纳税额合计”[公式58=55-56+57]：13万 59行“期初未缴税额”（指纳税人期初应纳未缴的营业税额，应缴营业税期初贷方余额）：100*5%=5万元 60行“本期已缴税额：100*5%=5万元。 61行“期末未缴税额”[公式61=58+59-60]：13万

五、填报注意事项 4、企业所得税指标: (按季度填报) （1）65行“应纳所得税额”=实际利润额*税率 4、企业所得税指标: (按季度填报) （1）65行“应纳所得税额”=实际利润额*税率 （2）69行“实际已预缴税额”：不包括汇算清缴税额 （3）70行“其中实际已缴纳上年应纳税额” （4）71行“汇算清缴实际补（退）税额” （5）72行“期末欠税余额”：按照税法规定已形成欠税的数额。 5、110行“已缴社保基金”：凡为职工缴纳社保的企业均需填写。

五、填报注意事项 6、其它指标： （1）电力消费量：工业企业和建筑业填报。单位为万千瓦时，1万千瓦时=10000度。 （2）煤炭消费量：工业企业填报。 （3）油消费量：工业、交通运输业填报。单位为吨。 （4）水资源消费量：采掘业、制造业、建筑业、住宿餐饮业填报。 以上提到的行业必须填报对应指标，其它行业的企业根据企业实际情况填报。

五、填报注意事项 （三）主要产品与税收信息（月报）表 1、工业企业及营改增企业按月填报本表 2、根据产品和劳务代码填报本表 3、本表单位为万元，但是产品销售价格的单位为元 4、审核方法：鼠标放在填报行，右击鼠标，选择“审核当前行”，即可查看具体的审核信息 5、不填报本表，却出现审核错误，鼠标放在空白行，右击鼠标，选择“删除变长表数据行”

五、填报注意事项 （四）财务信息（季报）表 1、本表按季度填报 2、利润表和附列资料均填写累计数据 3、资产负债表4月份填报后（报表期为3月份），年初数据将被锁定，以后季度无法修改，所以务必保证数据的准确性。 4、财务表的口径要以独立核算的企业为主，企业填报时，除投资收益等个别指标外，不得将控股、投资、下属企业的财务信息合并到本表内。 5、统一改新会计准则进行设置，未实行新会计准则的企业可根据《填报说明》的要求在相关栏目中填报相应数值。

五、填报注意事项 1、房地产企业按季填报本表 2、本表单位为万元、平方米，但是期末销售价格的单位为元/平方米 （五）房地产企业开发经营信息（季报）表 1、房地产企业按季填报本表 2、本表单位为万元、平方米，但是期末销售价格的单位为元/平方米 3、审核方法：鼠标放在填报行，右击鼠标，选择“审核当前行”，即可查看具体的审核信息 4、不填报本表，却出现审核错误，鼠标放在空白行，右击鼠标，选择“删除变长表数据行”

五、填报注意事项 （六）景气调查问卷表 1、本表按月填报 2、预测数据为预计的全年入库数据，上年数据为后台导入数据

谢 谢！