金税三期网上办税系统培训 2015年6月 征收管理处 陈翔

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一 网上办税系统总体简介 2016.7开始 2011.5—2016.6

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2、去除“对该区域中的所有站点要求服务器验证（https）”选项; 二 网上办税系统功能解析 登录网址的变更 01 http://etax.fj-l-tax.gov.cn/etaxfj 问题 登录页面不存在 解决 1、将http://etax.fj-l-tax.gov.cn/和http://wssb.fj-l-tax.gov.cn/加入信任站点； 2、去除“对该区域中的所有站点要求服务器验证（https）”选项; 3、重启IE; 4、顽疾—删除IE中临时文件、cookie等内容。

1、页面更友好—二级菜单到一级菜单的转变； 网上办税系统功能解析 主功能分区不变 02 服务区（无需注册）、办税区（需注册） 服务区功能 03 1、页面更友好—二级菜单到一级菜单的转变； 2、功能更完善—原门户网站功能转移; 3、服务更到位—自然人税收管理网厅的链接。

二 网上办税系统功能解析 注册与登录 04 电脑编码已成历史 统一社会信用代码就是纳税人识别号

二 网上办税系统功能解析 涉税查询 05 基础信息查询保留 申报缴款查询拓展 个人所得税查询新增

财务报表的多样化报送 机打发票功能暂保留 社保参保人员信息下载功能保留 重点税源报表链接报送功能暂保留 06 二 网上办税系统功能解析 上传下载 06 财务报表的多样化报送 机打发票功能暂保留 社保参保人员信息下载功能保留 重点税源报表链接报送功能暂保留

变更税务登记暂执行现政策 非居民登记备案拆分 涉税证明作为特色保留 涉税事项查询办理进度 电子签章文书继续保留 07 二 网上办税系统功能解析 涉税事项办理 07 变更税务登记暂执行现政策 非居民登记备案拆分 涉税证明作为特色保留 涉税事项查询办理进度 电子签章文书继续保留

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不支持网上申报错误更正； 支持多种形式缴纳税费 支持以前属期申报 已申报未缴纳，支持申报作废 最大限度还纳税人权责 01 三 网上办税系统操作解析 原则与特色 01 不支持网上申报错误更正； 支持多种形式缴纳税费 支持以前属期申报 已申报未缴纳，支持申报作废 最大限度还纳税人权责

三 网上办税系统操作解析 待申报 02 本属期应申报的税费种 点击申报，进入相应税费种申报界面

查账征收的居民企业、境外注册的中资控股居民企业 三 网上办税系统操作解析 03 企业所得税—居民企业查账征收企业所得税月季度申报 查账征收的居民企业、境外注册的中资控股居民企业 适用对象 注意事项 1、具延续性特征，必须逐期申报； 2、先填报附表，再申报主表； 3、主表未申报，附表可修改； 4、特例：小微企业减免填报先主表再附表； 5、特例：居民企业参股外国企业信息申报表自动提示。

查账征收的居民企业、境外注册的中资控股居民企业 三 网上办税系统操作解析 04 企业所得税—居民企业查账征收企业所得税年度申报 查账征收的居民企业、境外注册的中资控股居民企业 适用对象 注意事项 1、需完成申报属期年度内企业所得税月（季）度预缴申报； 2、《企业基础信息表》内容基本自动带出，其中股东信息可增删； 3、45张附表根据实际情况选择； 收入、成本、费用三表 4、附表填报完毕，再填报主表； 5、特例：小微企业减免填报先主表再附表。

1、完成申报属期年度内企业所得税月（季）度预缴申报； 三 网上办税系统操作解析 企业所得税—居民企业核定征收企业所得税月季度及年度申报 05 适用对象 核定征收企业所得税的居民纳税人企业 注意事项 1、完成申报属期年度内企业所得税月（季）度预缴申报； 2、表内第17行小微企业减免额自动带出，可修改为0；

3、剩余财产分配股东自动带出，根据实际填写。 三 网上办税系统操作解析 企业所得税—居民企业清算企业所得税申报 06 居民企业纳税人企业所得税清算申报 适用对象 注意事项 1、前提； （1）当月（季）企业所得税已申报； （2）注销登记事项已受理； （3）企业所得税年度已申报； 2、先填报附表，再申报主表； 3、剩余财产分配股东自动带出，根据实际填写。

跨地区经营汇总纳税企业的分支机构就地缴纳企业所得税 三 网上办税系统操作解析 跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度纳税申报 07 适用对象 跨地区经营汇总纳税企业的分支机构就地缴纳企业所得税 注意事项 1、前提； （1）总机构已进行企业所得税年度申报； （2）总机构已申报《企业所得税汇总纳税分支机构分配表》； 2、《分配表》自动带出，确认； 3、主表进行申报。

1、前提：《车船税源明细表》进行车辆信息的增（删）； 三 网上办税系统操作解析 08 财产行为税—车船税申报 纳税人进行自有车船的车船税申报 适用对象 注意事项 1、前提：《车船税源明细表》进行车辆信息的增（删）； 2、保存车辆信息，选择需申报车辆，点击“汇总”进行申报； 3、申报时必须准确选择税款所属期限； 4、无需税种登记，可进行多次车辆增（删）申报。

2、房产税源信息采集依照页面提示进行，房产编号无需填写； 3、该房屋信息从未进行过申报的，才允许作废；如已进行过申报的，只能做纳税义务终止； 三 网上办税系统操作解析 财产行为税—房产（土地）税申报 09 纳税人进行房产税的从价、从租申报 适用对象 注意事项 1、前提：先进行房产税税源信息采集； 2、房产税源信息采集依照页面提示进行，房产编号无需填写； 3、该房屋信息从未进行过申报的，才允许作废；如已进行过申报的，只能做纳税义务终止； 4、房屋从租信息需在从价信息录入后才能采集； 5、只有减免税核准或备案后，申报时才能录入减免税额、已缴税额等相关信息 。

从事房地产开发的纳税人进行土地增值税预征申报 三 网上办税系统操作解析 财产行为税—土地增值税（从事房地产开发的纳税人预征） 10 从事房地产开发的纳税人进行土地增值税预征申报 适用对象 注意事项 1、前提： （1）需做税种登记； （2）需做项目登记（上门）； 2、先填录《项目登记表》，再进行主表申报； 3、金三正式上线后，土地增值税申报启用7张表—从事房地产开发的预征、清算、清算后尾盘销售、清算方式为核定征收；非从事房地产开发的纳税人、核定征收的纳税人；整体转让在建工程。

从事房地产开发的纳税人进行土地增值税清算申报 三 网上办税系统操作解析 财产行为税—土地增值税（从事房地产开发的纳税人清算） 11 从事房地产开发的纳税人进行土地增值税清算申报 适用对象 注意事项 1、按项目清算，只填报主表，不需填附表： 2、不动产编号回车自动带出，可选择； 3、主表第28行“已缴土地增值税税额”，如为金三上线后新项目，自动带出；如为历史项目，需到主管税务机关通过《税源明细报告》采集该项目已缴土地增值税信息。 4、实行核定清算的项目，要由主管税务机关税收管理员先进行清算核定后申报。

非从事房地产开发的纳税人进行土地增值税申报 三 网上办税系统操作解析 财产行为税—土地增值税（非从事房地产开发的纳税人） 12 非从事房地产开发的纳税人进行土地增值税申报 适用对象 注意事项 1、需做过相应的房产（土地）税源登记： 2、选定“税源标志”，自动带出，可选择相应房产（土地）； 3、未做土地增值税税种登记，也可进行申报； 4、房地产开发纳税人出售达到税务机关确定的旧房标准的房产时，适用该表申报。

根据主税的不同分别在一般增值税、消费税的计税依据处进行相应的填写 三 网上办税系统操作解析 其他税费申报 12 根据主税的不同分别在一般增值税、消费税的计税依据处进行相应的填写 附加税费 印花税 减免税额应根据《税务事项通知书》填录 烟叶税 输入烟叶收购情况，自动生成申报信息 从量定额计征，录入销售情况，自动生成申报信息；从价为定率征收 资源税 可适用超定额申报；存在减免备案信息时，选择对应的减免性质，会带出减免金额 定期定额

需先进行扣缴义务登记、代扣代缴的税（费)种认定 三 网上办税系统操作解析 代扣代缴申报 13 代扣代缴车船税申报 适用扣缴义务人履行代收代缴车船税申报 需先进行扣缴义务登记、代扣代缴的税（费)种认定 支持模板导入申报

1、需先进行明细申报，通过数据录入带出人员修改； 三 网上办税系统操作解析 社会保险费申报 14 1、需先进行明细申报，通过数据录入带出人员修改； 2、移植上期数，直接导入主表，不可修改； 3、介质导入适用100人以上； 4、主表基本养老费不可修改，失业保险费可修改

1、“当年已缴金额”系统自动带出，不可修改； 三 网上办税系统操作解析 残疾人就业保障金 15 1、“当年已缴金额”系统自动带出，不可修改； 2、残保金申报成功后，不可进行申报作废。

三 网上办税系统操作解析 通用申报 16 1、适用于水利建设基金和工会经费的申报； 2、可进行申报错误更正。

扣款失败的欠税记录，系统会定期自动重新发起扣款申请；也可以手工发起扣款异常处理 三 网上办税系统操作解析 税款缴纳 17 支持三方协议缴税和银联缴税 扣款失败的欠税记录，系统会定期自动重新发起扣款申请；也可以手工发起扣款异常处理

2、消息提醒、税收公告、纳税人状态管理沿用原功能； 三 网上办税系统操作解析 网上办税管理 18 1、网上办税平台进行管理； 2、消息提醒、税收公告、纳税人状态管理沿用原功能； 3、网厅受理可办理网上受理的非即办事项。

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