广东省社会信用体系建设系列讲座 强化企业信用管理 提高核心竞争力 广东省信用管理师协会执行会长 陈 文 2015-07-30

主讲人：陈文简介 高级信用管理师 北京师范大学博士研究生 广东省信用管理师协会 执行会长 广东省信用担保协会副会长/秘书长 暨南大学金融工程研究所信用管理部主任 广东省信用管理师资格研发专家组组长

1 我国信用缺失乱象 2 信用缺失的主要成因 主要 内容 3 党和国家重大信用决策 4 企业怎样进行信用管理

话题背景

一.信用缺失乱象 政府信用缺失影响政府公信力 企业信用缺失造成巨大经济损失 司法公信力缺失滋生腐败犯罪 个人信用缺失加剧社会不信任

1.1政府信用危机 政府信用危机毁掉了什么？ 行政干预 万能政府 朝令夕改 缺乏连续 地方保护 腐败寻租 1 ★滥信 2 ★失信 3 ★毁信 6

数字出官 官出数字 下级骗上级层层加水水到渠成 上级压下级层层加码马到成功 大话逼出了假话 官僚主义逼出了形式主义 朝令夕改的随意性逼出了应付、应对、对策 7

1.2 企业信用危机表现 见利忘义 不择手段 坑蒙拐骗 商业欺诈 虚假作帐 瞒报欺骗 假话谎话 不知其可

企业信用存在的主要问题 失信行为 拖欠货款、贷款、税款 违约 质量欺诈 披露虚假信息 商标侵权、专利技术侵权 价格欺诈 制售假冒伪劣产品 76.2％ 63.2％ 23.5％ 拖欠货款、贷款、税款 违约 质量欺诈 27.3％ 失信行为 披露虚假信息 商标侵权、专利技术侵权 价格欺诈 制售假冒伪劣产品 11.1％ 13.3％ 42.4％

企业信用缺失造成巨大经济损失 6000亿元！ 企业信用缺失造成： 信用成本 我国企业每年因 失信致使经济损失 征信成本太高，失信又几乎没成本，高额的信用成本挤压着中国中小企业的生存空间 我国企业每年因 失信致使经济损失 6000亿元！

公安部公布了5起“地沟油”犯罪案例 河南惠康油脂有限公司制售“地沟油”案 重庆永川冠南烽烁油脂厂等制售“地沟油”系列案 四川眉山永健畜禽食品有限公司制售“地沟油”案 辽宁郭志芹犯罪团伙制售“地沟油”案 江西南昌环宇生物柴油公司制售“地沟油”案

企业对社会失信典型案例： 逃税 偷税漏税 逃、偷、漏税；不能合理利用自然资源或不履行环境保护职责 食品安全 非法排污

1.3 司法公信力缺失滋生腐败犯罪 公信 率 效 平 公 公 信 公众、大众 由信任产生的尊重和认同 河南村民赵作海，1999年因同村赵振晌失踪后发现一具无头尸体而被拘留，只因两人曾发生冲突，警方认定无头尸体系赵振晌，凶手是赵作海。后来，赵作海以故意杀人罪被判死缓。谁曾想到，就在“杀人犯”赵作海服刑11年后，“死者”赵振晌突然回到村里。2002年10月22日，商丘市人民检察院以被告人赵作海犯故意杀人罪向商丘市中级人民法院提起公诉。2002年12月5日商丘中院作出一审判决，以故意杀人罪判处被告人赵作海死刑，缓期二年执行，剥夺政治权利终身。省法院经复核，于2003年2月13日作出裁定，核准商丘中院上述判决。2010年4月30日，赵振晌回到赵楼村。经调查，1997年10月30日夜，赵振晌携自家菜刀在杜某某家中向赵作海头上砍了一下，怕赵作海报复，也怕把赵作海砍死，就收拾东西于10月31日凌晨骑自行车，带400元钱和被子、身份证等外出，以捡废品为生。因2009年患偏瘫无钱医治，才回到村里。 2010年5月5日下午，省法院决定启动再审程序。2010年5月7日下午，商丘中院递交了对赵振晌身份确认的证据材料。2010年5月8日下午，省法院召开审委会，认为赵作海故意杀人一案是一起明显的错案，宣告赵作海无罪，同时启动责任追究机制。 率 效 平 公 公 公众、大众 公信 信 由信任产生的尊重和认同 ▲司法公信力问题主要集中在两个方面：公平和效率的实现 法院和法官的司法裁判能够获得公众信任的能力

震惊全国的赵作海案

1.4 个人信用缺失加剧社会不信任 崇高是崇高者的墓志铭； 卑鄙是卑鄙者的通行证！ “德福一致”的社会体系被打破。 “碰瓷”现象

扶不起的“老人摔”---南京彭宇案、天津许云鹤案

四大领域信用缺失造成严重后果 诚信缺失 影响市场经济的健康运行 企业和个人制假，损害国家形象，影响企业国际竞争力 1 2 3 4 诚信缺失 企业和个人制假，损害国家形象，影响企业国际竞争力 影响社会稳定，对社会和政府失去信心和信任 摔倒扶不得… 败坏社会风气，人们之间不信任

诚信缺失“德福一致”的社会体系被打破

二、信用缺失的主要成因 体制缺陷 利益偏离 1 4 道德失范 监管不力 2 5 惩罚不严 导向不明 3 6

为了政绩私利，充当制假售假的保护伞 信息不对称，给失信和欺诈提供了可乘之机，也让失信者有了逃避打击处罚的机会 地方保护主义，包庇企业恶意欠债逃债行为

三、党和国家重大的信用决策

党的十六大报告要求： “认真贯彻公民道德建设实施纲要，弘扬爱国主义精神，以为人民服务为核心、以集体主义为原则、以诚实守信为重点，加强社会公德、职业道德和家庭美德教育 。”

党的十七大报告要求： “大力弘扬爱国主义、集体主义、 社会主义思想，以增强诚信意识为重点，加强社会公德、职业道德、家庭美德、个人品德建设，发挥道德模范榜样作用，引导人们自觉履行法定义务、社会责任、家庭责任。”

2011年10月15-18日，中央召开十七届六中全会，全会要求： “把诚信建设摆在突出位置，大力推进政务诚信、商务诚信、社会诚信和司法公信建设，抓紧建立健全覆盖全社会的征信系统，加大对失信行为惩戒力度，在全社会广泛形成守信光荣、失信可耻的氛围 。”

“良好的社会信用是经济社会健康发展的前提，是每个企业、 2011年10月19日，国务院总理温家宝主持召开国务院常 务会议，部署制订社会信用体系建设规划。会议指出： “良好的社会信用是经济社会健康发展的前提，是每个企业、 事业单位和社会成员立足于社会的必要条件。诚信缺失、不讲信用，不仅危害经济社会发展，破坏市场和社会秩序，而且损害社会公正，损害群众利益，妨碍民族和社会文明进步。当前社会诚信缺失问题依然相当突出，商业欺诈、制假售假、虚报冒领、学术不端等现象屡禁不止，人民群众十分不满。各级人民政府要高度重视社会诚信和信用体系建设，通过完善制度、加强教育，努力营造诚实、自律、守信、互信的社会信用环境，使诚实守信者得到保护、作假失信者受到惩戒，为社会主义经济、政治、文化、社会的改革和发展提供良好的道德保障。”

2012年3月1日，原中共中央政治局常委、 中央党校校长习近平出席中央党校2012 年春季学期开学典礼并讲话 习近平强调，保持党的纯洁性，关键在党的各级领导干部。领导干部要时时、处处用党的纯洁性要求对照自己、检点自己、修正自己、提高自己，要求别人做的自己带头做到，要求别人不做的自己带头不做，以率先垂范的实际行动充分体现党的纯洁性。要自觉加强党性修养和党性锻炼，秉公用权、廉洁从政，坚决抵制拜金主义、享乐主义、极端个人主义，做到为官一任既要发展一方、又要始终保持清正廉洁。

构建诚信社会 是一个 工程 系统

构建诚信社会是一个系统工程 立法建制 关键 中心 企业信用 重点 政府信用 个人信用 前提 诚信教育 基础

总体解决方案 1.教育 --------- 解决 “不懂” 信用 2.制度 --------- 解决 “不能” 失信 3.监督 --------- 解决 “不要” 失信 4.激励 --------- 解决 “不愿” 失信 5.惩戒 --------- 解决 “不敢” 失信

四. 企业应怎样进行信用管理

1.1 加强企业信用管理的重要性 1.1.1加快资金周转提高企业竞争力的需要 国家 使用赊销比率 占用资金 美国 90% 10% 中国 32

失信的代价 1.1.2防范经营风险的需要 降低企业竞争力 加大交易成本 毁掉行业发展 影响经济发展 发起来的老板是骗来的 倒闭的老板们是被骗的 失信的代价 毁掉行业发展 影响经济发展

赊销缺乏管理的最坏结果！ 流动资金减少 赊销缺乏管理 隐性破产 倒闭

1.1.3 缓解中小企业融资难的基础 探讨与思考： 为什么企业主都总是缺钱呢？ 为什么我贷不到款呢? 为什么受伤的总是“我”呢？ 中小企业型的倒闭，是企业缺钱造成的吗？

客户 1.1.4 实施信用营销的需要 上帝or魔鬼? 企业: 你信用管理了吗？ 企业的目标 营销的目的 成长? 创新? 业绩? 市场占有率? 成长? 创新? 营销的目的 业绩? 市场占有率? 客户 上帝or魔鬼? 資本投資回收(管理會計/投資者的要求) 預期回收年限 永不毀損 企业: 你信用管理了吗？ 36

☉如何在大量赊销的同时有效控制信用风险？ 1 2 3 企业的困惑 ☉如何在大量赊销的同时有效控制信用风险？ ——按照企业信用管理体系标准建立信用管理运行机制 ☉如何有效和高效地进行信用管理，解决信用管理责权利的矛盾？ ——企业应建立、健全科学、规范的信用管理制度 ☉如何提高企业人员的信用管理能力？ ——企业应全面学习信用管理技术并持续改进

企业的困惑 ☉如何对内增强企业凝聚力和组织能力，对外提高企业信用能力和交易能力？ ☉如何防止业务员垄断客户资源？ 4 5 6 ☉如何对内增强企业凝聚力和组织能力，对外提高企业信用能力和交易能力？ 企业的困惑 ——企业应培养信用文化，加强企业信用宣传 ☉如何防止业务员垄断客户资源？ ——企业必须实行客户信息的统一管理 ☉如果识别和选择有信用意愿和偿付能力的客户、代理商？ ——企业应采用标准化的客户资信调查和信用评级方法

企业的困惑 全面、全程信用管理 ☉如何保证销售额与回款额的同步增长？ ——企业需要设立信用部以协调销售与财务目标 ☉如何大幅提高账款回收率？ 7 8 9 企业的困惑 ☉如何保证销售额与回款额的同步增长？ ——企业需要设立信用部以协调销售与财务目标 ☉如何大幅提高账款回收率？ ——企业应设应收账款的账龄监控与跟踪管理 全面、全程信用管理 企业离信用管理有多远？ 39

4.1建立完善企业信用管理制度 4.1.1 事前控制——实行客户资信管理制度。 4.1.2 事中控制——建立内部授信制度。 4.1.3 事后控制——完善应收账款管理制度。

前期信用 中期信用 后期信用 内部机构 管理程序 管理程序 管理程序 改造程序 建立 建立 建立 建立 独立管理、监 资信调查和 账款管理和 “3”个管理制度 + “1”个信用管理机构 管 前期信用 中期信用 后期信用 内部机构 理 程 管理程序 管理程序 管理程序 改造程序 序 建立 建立 建立 管 建立 独立管理、监 理 资信调查和 账款管理和 债权保障制度 控、申报制度 制 评估制度 回收制度 度 建立档案管理制度 建立账 款管理制度 改造企业组织结构 管 建立债权保障制度 收集客户信息资料 监控账款按期回收 建立信用管理部门 转嫁赊销信用风险 理 措 建立信用评估制度 建立账款追收制度 编纂信用规章制度 划分客户信用等级 分段追讨账款 制订信用管理政策 施 培训企业全体员工 定期考核管理业绩 管 理 内部调 财务评 保理保 确认 自行追 总量、 DSO 、 手 查与外 估与信 险与抵 监控 讨与委 账款结构、坏 段 部调查 用评级 押担保 提醒 托追账 帐率测算等 赊 客户 谈判 签约 发货 到期 销 账款回收 过 程

4.2 善于通过第三方提高自己的信用能力 企业信用调查报告是在深入探究公司的经营发展状况和财务成果基础之上，结合股东及领导人的背景，客观地分析了企业的优势和劣势，并对企业进行了信用评级，使 您准确掌握竞争对手、合作伙伴、目标客户的信息情报，提前制定应对措施，主动调整合作方式，确保您在赚取最大利润的同时，尽可能地规避商业风险。 企业信用评级是通常也被称为资信评级，是对各类企业所负各种债务能否如约还本付息的能力和可信任程度的综合评估，是对债务偿还风险的综合评价

国家发改委、人民银行、中央编制办于2013年5月17日联合下发的《关于在行政管理事项中使用信用记录和信用报告的若干意见的通知》：各级政府、各相关部门应将相关市场主体所提供的信用记录或信用报告作为其实施行政管理的重要参考。对守信者，应探索实行优先办理、简化程序、“绿色通道”和重点支持等激励政策；对失信者，应结合失信类别和程度，严格落实失信惩戒制度。各级政府、各相关部门应结合地方和部门实际，在政府采购、招标投标、行政审批、市场准入、资质审核等行政管理事项中依法要求相关市场主体提供由第三方信用服务机构出具的信用记录或信用报告

信用报告的四个基本作用 有利于企业了 有利于企业分析 解和分析潜在的分销商、 交易对象的信用状况， 代理商和交易对象 评估其信用度 有利于企业对投 资、收购、兼并等对 象的全面认识 有利于企业加强对 其客户、合作伙伴、 的了解

企业信用评级的作用 企业获得政府扶持以招商、投资、融资担保、银行贷款一个可靠的“通行证” 衡量企业履约能力，投标信誉、综合实力与竞争力一个不可或缺的“荣誉证” 企业洞察社会经济发展必然趋势、提升现代管理和走向国际化的“导向证” 企业改善经营管理、加强信用管理制度、提高企业风险控制的“优化证” 企业在经营活动中增加合作、赊销、签约风险防范的一个“风险证” 企业提升品牌价值与品牌竞争力的一项重要的无形“资产证” 企业降低筹募资金、交易成本的一个重要的“减负证” 企业在市场活动中塑造企业信用形象的“身份证”

2014年广东省政府以布 《广东省社会信用体系建设规划（2014—2020年）》 推动政府部门在市场准入、公共资源交易、资质认定、专项资金安排、保障房分配、公务员聘用、异地务工人员积分入户等社会治理和公共服务重点领域使用信用产品和服务，创造信用服务需求。推动金融机构在信贷审批、证券发行、信用担保、信用工具投放等方面，主动使用外部评级等信用产品和服务。鼓励企事业单位和个人在商品采购、产品销售、合同签订、项目承包、对外投资合作、招投标等商业活动及高管人员招聘中，积极使用信用产品和服务。 积极引入第三方信用中介机构参与信用评价，将企业信用评价结果作为各类资格预审、评标的重要依据。 鼓励市场主体运用基本信用信息和第三方信用评价结果，并将其作为供应商和投标人资格审查、评标、定标和合同鉴定的重要依据。

4.3加快信用人才的培训考核认证 为加快信用人才的培养，国发【2014】21号、粤府【2014】45号文，要求推广信用管理职业资格培训，鼓励和支持有条件的企业设立信用管理师，并要求企业建立内部职工诚信考核与评价制度。

信用管理师是指运用现代信用经济、信用管理及其相关学科的专业知识，使用信用管理技术与方法，从事信用风险管理和征信技术工作的专业人员。 信用管理师是知识高技能人才，信用管理师国家职业属专业性强，国际化水平高的高端职业。已列入《中华人民共和国职业分类大典》（增补本），属于国家职业第二大类，即专业技术人员大类体系中的一项国家职业,劳动和社会保障部2005年3月正式向社会发布。

为加快专业信用风险管理人才培养推进速度，积极应对新生行业职业化培养进程，广东省人力资源社会保障厅职业技能鉴定指导中心于2014年初全面启动“国家信用管理师职业化培训工程”。 1、成立信用管理师职业研发专家组--制订标准 2、成立信用管理师职业培训教材编委会--编写教材 3、成立信用管理师职业鉴定专家组--鉴定内容方式

2015年1月、6月进行了两期的试点考试，全省共有167多人取得省人力资源的社会保障厅颁发的职业资格。粤府[2007]11号、粤人社发〔2013〕31号、粤财社〔2014〕34号等文件规定享受相关政策待遇 据国家商务部统计，目前，我国将至少需要50万名信用管理经理，200万名信用管理人员。特别自国家劳动人事部门公布信用管理师这一新的职业类别以后，几乎所有企业都将建立起信用管理制度和信用管理部门，因此，信用管理专业的人才需求极大。

协会的主要职能范围： 1.信用管理师的考试培训 2.信用岗位技能培训 3.信用管理师注册管理 4.企业信用评价与咨询 6.信用规划与课题研究

为推动粤西地区的企业信用评价和信用人才培养工作，加快推动我省社会信用体系建设的步伐，协会理事会决定在全省各地市成立分会。并于今天正式成立广东省信用管理师协会湛江分会。 分会主要任务是承接信用管理师考试培训、企业信用评价，构建信用管理从业者沟通、交流、合作的平台； 广东省信用管理师协会湛江分会将是湛江信用体系的一件大事，对于加快湛江信用人才的培养具有重要的里程碑意义。

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