活动2.2.4 设置企业财务信息

活动场景 浙江宏瑞纺织品有限公司执行《小企业会计准则》，在建立企业账套时已经预置了常用的一级会计科目，只需要增加部分一级会计科目及其所属明细会计科目，修改部分会计科目，对个别科目进行指定操作（见表2－2－13），并对企业的记账凭证类别进行设定。 会计科目资料 科目编码 科目名称 辅助账类型 账页格式 要求 1001 库存现金 现金账/指定 金额式 修改/指定 1002 银行存款 银行账/指定 100201 工行宁波分行 新增 100202 宁波银行 1111 应收票据 客户往来 修改 1131 应收账款 1132 预付账款 供应商往来 1133 其他应收款 113301 备用金 部门核算 113302 应收个人款 个人往来 表2－2－13

活动场景 续表 科目编码 科目名称 辅助账类型 账页格式 要求 1211 材料 金额式 121101 坯布 数量金额 数量金额式 新增 121102 纱线 121103 辅料 1243 库存商品 124301 男式西装套装 124302 女式西装套装 2111 应付票据 供应商往来 修改 2121 应付账款 212101 正常应付款 212102 暂估应付款 2122 预收账款 客户往来 表2－2－10

活动流程 1、登录系统 以账套主管身份进入T3主界面。 2、设置凭证类别 在手工核算方式下，企业为了便于查询，往往将凭证分为若干种类别。但实施会计电算化后，通过计算机查询凭证非常方便。因此，这样的企业往往仅将凭证类别设置为“记账凭证”一种类别。 （1）执行“基础设置”－“账务”－“凭证类别”命令，打开“凭证类别预置”界面，选择“记账凭证”，点击“确定”，如图2－2－10所示。 图2－2－10　选择分类方式

活动流程 （2）系统弹出“凭证类别”界面。界面中已经显示有记账凭证的类别，点击“退出”完成设置，如图2－2－11所示。 图2－2－11　设置凭证类别

活动流程 3、指定会计科目 在日常处理中，往往需要将属于现金科目与银行存款科目的业务作为日记账进行查询。同时，此类科目的业务所填制的凭证也应作为出纳凭证进行管理。另外，为了系统能够自动生成现金流量表，需要设置现金流量表中所涉及的科目。 （1）在T3主界面中，执行“基础设置”－“账务”－“会计科目”命令，打开“会计科目”界面，如图2－2－12所示。 图2－2－12　打开会计科目界面

活动流程 （2）在“会计科目”界面中，执行“编辑”－“指定科目”命令，打开“指定科目”界面，在左边选择指定科目类型，然后在“待选科目”中选择“1001库存现金”科目，点击“〉”，将所选科目移动“已选科目”框内。其他类型科目的指定操作与上述操作相同。指定科目完成后，点出“确认”返回“会计科目”界面，如图2－2－13所示。 图2－2－13　设置指定科目

活动流程 4、新增会计科目 在设置科目时，会涉及部分特殊应用，例如：发生经济业务时，某些科目（如库存商品、原材料等）涉及数量和单价内容，需要进行数量核算；某些科目（如银行存款下的外币账户科目）涉及外币核算，在计算中还涉及外币与本币两种计算方式，需要进行外币核算；诸如此类的情况。 执行“基础设置”－“账务”－“会计科目”命令，打开“会计科目”界面，点击“增加”，打开“会计科目_新增”界面，录入相应的科目编码、科目名称后，根据具体情况确定账页格式、是否数量核算、是否辅助核算、是否为日记账、受控于什么系统等，点击“确定”，如图2－2－14所示。需要注意的是：一旦设置了“客户往来”或“供应商往来”辅助核算，就不能改为个人往来，这是因为设置“客户往来”或“供应商往来”后，在录入相应凭证时，会要求录入相应业务员档案，以便进行业绩统计。

活动流程 图2－2－14　新增会计科目

活动流程 5、修改会计科目 在“会计科目”界面中，选中需要修改的科目后，点击“修改”或直接双击需要修改的科目。打开“会计科目_修改”界面，点击“修改”，此时各栏变为可录入状态，“修改”按钮也变为“确定”按钮。待完成各项修改后，点击“确定”完成修改，如图2－2－15所示。 图2－2－15　修改会计科目

活动流程 【特别提示】 科目设置中的辅助核算是指该科目除了完成本科目的核算任务外，还有其他的辅助核算要求，目的是为了更加详细地反映科目所涉及业务内容的相关信息，相当于手工核算条件下的明细核算。T3软件提供了五类辅助核算，即部门核算、个人往来核算、客户往来核算、供应商往来核算和项目核算。一般情况下，需要确认收入或费用归属的科目，可设置为部门核算；涉及个人债权债务结算的科目如“其他应收款”“其他应付款”等可设为个人往来核算；与客户往来的科目如“应收账款”“应收票据”等可设为客户往来核算；与供应商往来的科目如“应付账款”“应付票据”等可设为供应商往来核算；需要按项目归集收入或费用的科目如“在建工程”“生产成本”等可设为项目核算。值得注意的是：当某科目设置了辅助核算后，该科目下不必再设明细账。例如：将“应收账款”科目设置为客户往来辅助核算，假设又在其下按客户名称设置了明细科目，可能会导致无法使用客户往来管理。一般情况下，辅助核算必须设在最末级科目上，有时为了查询或出账方便，也可以在末级科目和上级科目同时设置辅助核算，但不能只在上级科目设置辅助核算。

活动流程 汇总打印是指需要对某科目的同方向多笔分录汇总打印在同一凭证中。 封存是指被设置成“封存”的科目，在制单时无法使用。 受控系统是指总账系统中的某科目可以在其他系统中使用。使用该科目的系统称为该科目的受控系统，而该科目称为其他系统的受控科目。成为受控系统的科目不能在总账系统中使用，只能在受控系统中使用。例如，对“应收账款”科目设置成客户往来辅助核算后，系统自动默认该科目受控于应收系统，在总账系统中将无法使用该科目进行制单。 只有余额在借方的科目才能被指定为现金总账科目或银行总账科目，因此，在查询现金日记账和银行存款日记账前，必须指定库存现金和银行存款科目。被指定为现金流量的科目，在制单时系统会自动弹出界面，要求指定当前录入分录的现金流量项目，在编制现金流量表时，取数函数也会用到指定的现金流量科目。 如果科目未经使用，可通过“删除”功能来删除。删除科目应遵循自下而上原则。但已经录入其实余额的科目不能删除，已经制单的科目不能删除，已经被指定为现金总账科目和银行总账科目的科目不能删除，除非取消指定。

活动拓展 1、为宁波大梁山有限公司指定“库存现金”科目为现金总账科目，指定“银行存款”科目为银行存款总账科目。指定“库存现金”和“银行存款”的下级科目为现金流量科目。 2、为宁波大梁山有限公司新增修改部分会计科目，见表2－2－14。 宁波大梁山有限公司企业存货信息 科目编码 科目名称 辅助账类型 账页格式 科目属性 受控系统 1001 库存现金 金额式 借 1002 银行存款 100201 工行宁波分行 100202 宁波银行 1111 应收票据 客户往来 1131 应收账款 应收 1132 预付账款 供应商往来 应付 1133 其他应收款 个人往来 表2－2－14

活动评价 课堂学习活动自我评价表 项 目 结 果 你是否选择并完成了拓展项目？ 是否已经掌握本次活动的学习目标？ 项 目 结 果 你是否选择并完成了拓展项目？ 是否已经掌握本次活动的学习目标？ 在完成任务过程中是否与同学有较多的交流？ 你觉得教材、同学与教师，谁对你的帮助最大？ 在完成活动过程中是否有满足、成功的喜悦与体验？ 通过本次活动，你是否对下次活动充满期待？ 对自己的综合评价或其他说明

课堂小结 1、设置凭证类别的步骤 2、指定会计科目的步骤 以账套主管身份进入T3主界面-“基础设置”－“账务”－“凭证类别”-选择“分类方式”－“确定”－设置“凭证类别”－“退出”。 2、指定会计科目的步骤 打开T3主界面－“基础设置”－“账务”－“会计科目”－“编辑”－“指定科目”－在左边选择指定科目类型，然后在“待选科目”中选择“1001库存现金”科目－点击“〉”－将所选科目移动“已选科目”框内－指定科目完成－“确认”。

课堂小结 3、新增会计科目的步骤 “基础设置”－“账务”－“会计科目”－“增加”－录入相应的科目编码、科目名称后，根据具体情况确定账页格式、是否数量核算、是否辅助核算、是否为日记账、受控于什么系统等－“确定”。 4、修改会计科目的步骤 打开“会计科目”界面－选中需要修改的科目－“修改”或直接双击需要修改的科目－“修改”－“确定”。

课后作业 1、为001账套增加会计科目“银行存款－工行存款”，代码“10201”，助词码“GHCK”，属银行账、日记账。 2、为001账套设置凭证类别为收款、付款、转账凭证，限制类型分别为借方必有、贷方必有、凭证必无，限制科目为101、10201、10202。