企业管理概论

第一章 企业概述 企业是微观经济活动的主体之一， 是社会的基本经济单位。

第一节 企业的涵义 一、企业的概念和特征 所谓企业是指从事生产、流通或服务性活动的独立核算经济单位。 如工业企业、农业企业、商业企业等（辞海）。企业管理学研究多以工业企业为主要对象。

工业企业必须具有的基本要素 １.拥有一定数量的生产设备和资金——财和物； ２.要有一定的生产经营活动的场所——土地（车间和厂房）； ３.有一定数量和质量的工人和管理者——人； ４.从事社会商品的生产、流通等经济活动——企业活动的内容（生产石油）； ５.企业自主经营、自负盈亏，具有法人地位——法人（傅冬明厂长是法人代表）； ６.企业生产经营活动的目的主要是为了获得利润。

二、企业的目标与任务 （一）目标 第一是获利 ； 第二是满足社会需要 ： 首先，企业是吸收社会劳动者就业的场所。 其次，企业最大的社会价值是不断地生产和提供人们需要的物质和文化产品，不断提高社会大众的生活水平和生活质量。 最后，作为社会经济活动的实体，企业是国家乃至社会引导、调节和管理经济的最终执行者。

（二）管理的任务 1、工商企业的管理必须始终把经济上的成就放在首位； 2、管理的第二项任务是使工作富有活力并使职工有成就感； 3、管理的第三项任务是处理企业对社会的影响和对社会的责任。

三、企业的产生和发展 手工业（家庭手工业——手工作坊——手工工场）时期；工厂时期（英国工业革命，机器出现了，工厂也出现了，产生了分工协作、管理等问题）；企业时期（工厂制度等）。

第二节 企业的类型 一、按资源密集程度划分 1. 劳动密集型企业：劳动力较多，技术装备水平较低，在总成本中工资成本所占的比重较大。如鞋厂、制衣厂等。 ２.资金密集型企业：单位产品所需投资较多，技术装备水平较高，用人较少。如电厂、饮料厂等。 3.知识技术密集型企业：需要较多中高级技术人员，花费较多的科研时间和开发费用，生产高精、尖产品。如软件企业、航空航天企业等。

二、按经济性质划分 1. 国有企业 2.集体所有制企业 3.三资企业： （1）中外合资企业（按出资比例承担责任，享受权利，股权式） （2）中外合作企业（按合同承担责任，享受权利，契约式） （3）外商独资企业：包括港澳台商及国外其他投资者创办的企业。 4.联营企业：国内合资、合作企业。 5.私营企业：国内个人、合伙企业。

三、按组织形式划分 1 .单一企业：一个工厂或一家商店就是一个企业。 2.多元企业：由两个或两个以上不具备法人资格的厂、商店组成的。 总厂 总公司 分厂 分厂 分厂 分公司 分公司 分公司 问题： 母公司与子公司的关系和总公司与分公司的关系是否一样？

3.企业集团 企业集团——是一种多法人、多层次、开放式的企业联合体。由众多独立企业主要靠资本纽带（契约纽带）结合而成。 企业集团不是一个企业，没有法人资格，是一个外虚内实型的联合体。它是由很多企业组成的经济联合体。 连云港比较有名的企业集团：鹰游、德帮、港务、如意、天明、振兴等。

企业集团的层次 A.核心层（母公司或集团公司），一般是大型骨干企业、金融投资公司等。 B.紧密层（控股层），由若干全资子公司或控股公司组成。 C.半紧密层（参股层或持股层），母公司通过资金或设备、技术、专利、商标等作价参股，并按出资比例或协议规定享受利益并承担责任的企业。 D.松散层（协议层、契约层），松散层是与核心层具有较稳定协作关系的企业。松散层通常是一些高度专业化的中小企业。

四、按财产的构成形式和法律地位划分 个人独资企业 按财产的构成形式 合伙制企业 自然人 和法律地位划分 公司制企业—法人 按财产的构成形式 合伙制企业 自然人 和法律地位划分 公司制企业—法人 个人独资企业和合伙制企业是自然人企业，没有法人资格，领个体工商户营业执照。 公司制企业是法人企业，具有法人资格，领企业法人营业执照。

1、个人独资企业 （1）含义：由业主个人投资，自己经营、收入归己，风险也由自己承担的企业。 这种企业被称为企业家的摇篮，在美国数量占80%，但利润仅占10%左右，我国也差不多。 （2）优点：所有权和经营权合一，经营灵活，决策迅速，开业与关闭手续简单，产权可自由转让。设立没有最低出资额规定。 特殊行业企业有资金限制，如在厦门开网吧，须面积200平方米，注册资金50万，100台电脑。 （3）缺点：有限生命、有限规模、无限风险。

有限生命：企业寿命长短与业主个人能力、健康、财力等密切相关；在有的国家不能延续。 中国民营企业平均寿命只有2.9年，每隔3年100家企业中就有68家死亡；每隔5年，北京中关村100家企业中就有92家消失，每隔20年，中国80%的企业将被淘汰。 有限规模：资金有限、资信度低、贷款困难。 广东东莞一家工厂老板为了提高其资信度，擅自改为有限公司，结果被工商罚了1万元。 无限风险：承担无限责任。一旦资不抵债，必须用家庭的其他财产还债。

2、合伙制企业 （1)含义：由两个或两个以上的个人共同出资、共享所得、共担风险的企业。如微软公司创办时就是合伙制企业。这种企业可以是资金+资金（技术、场所等） 数量约占5%。 问题：为什么合伙企业比个人独资企业少得多？ (2)优点：可集思广益，企业资金量较大。 (3）缺点：决策缓慢，协调困难；有限生命；无限连带责任。

3.无限责任公司 无限责任公司，是指由两个或两个以上的股东所组成，股东对公司的债务承担连带无限清偿责任的公司 连带无限清偿责任，是指股东不论出资多少，对公司债权人以全部个人财产承担共同或单独清偿全部债务的责任

无限责任公司的特征 无限责任公司是典型的人合公司 公司盈余分派一般分为两个部分，一部分是按股东的投资额，以资本的利息形式分派，另一部分则按合伙的平分原则处理 股东所负责任太大，筹资能力有限

4、公司制企业 含义：由两个以上的投资者出资，按一定的法律程序组建，具有法人资格的经济组织。 优点： ①股东的财产权与企业经营权分离；②企业寿命较长；③企业规模较大，筹资能力较强；④有完善的组织机构；⑤负有限责任。 缺点： ①创办手续复杂，所需费用较多；②税收负担较重。出资者不仅需交个人所得税，还需交企业所得税。

法人是具有民事权力能力和民事行为能力，依法独立享有民事权力和承担民事义务的组织。 问题：董事长是法人，对吗？ 公司制企业可以办连锁店等分支机构，自然人不可以。 有限责任：即股东以其出资额为限对公司债务承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任。 有限责任的提出，其作用不亚于蒸汽机的发明，它使很多人敢于投资。

（1） 公司的类型 公司的类型：有限责任公司和股份有限公司 有限责任公司—是指股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的企业法人。 股份有限公司—是指全部资产分为等额股份，股东以其所持股份为限对公司的债务承担责任的企业法人。

二者的区别 主要区别 有限责任公司 股份有限公司 1.设立操作 要求宽松，程序较简单 要求严格，程序较复杂 2.可否发行股票 不可 可以 3. 股东人数 有上下限（2—50人） 有下限无上限（五个以上发起人） 4.最低注册资本 10万—50万 1000万元以上 5.出资转让 不可自由转让，有严格限制 股票可自由转让，没有严格限制 6.信息（财务） 保密

有限责任公司 又称有限公司，在英、美称为封闭公司或私人公司，是指由两个以上股东共同出资，每个股东以其认缴的出资额对公司行为承担有限责任，公司以其全部资产对其债务承担责任的企业法人

有限责任公司的特征 不对外公开发行股票，股东的出资额由股东协商确定。 股权证书不同于股票，不能自由流通须在其他股东同意的条件下才能转让，并要优先转让给公司原有股东 公司股东所负责任仅以其出资额为限，这就是所谓“有限责任”的含义 公司的股东人数通常有最低和最高限额的规定

有限责任公司的优缺点 优点：设立程序比较简单，不必发布公告，也不必公开账目，尤其是公司的资产负债表一般不予公开，公司内部机构设置灵活 缺点：由于不能公开发行股票，筹集资金的范围和规模一般都较小，难以适应大规模生产经营活动的需要

股份有限公司 又称股份公司，在英、美称为公开公司或公众公司，是指注册资本由等额股份构成，并通过发行股票(或股权证)筹集资本，公司以其全部资产对公司债务承担有限责任的企业法人

股份有限公司的特征 是典型的资合公司 股东的权益主要体现在股票上 公司股东人数有法律上的最低限额。 在交易所上市的股份有限公司，其股票可在社会上公开发行，并可以自由转让，但不能退股，以保持公司资本的稳定 所有权与经营权分离 账目必须公开 股东只以其认购的股份对公司承担责任

股份有限公司的优点 股东承担有限责任，从而减小了股东投资风险 可能获准在交易所上市，从而增强筹资能力，迅速扩展企业规模，增强企业在市场上的竞争力 股票易于迅速转让，提高了资本的流动性

股份有限公司的缺点 公司设立程序复杂，组建和歇业不像其他类型公司那样方便 公司营业情况和财务状况向社会公开，保密性不强 股东缺少对企业长远发展的关心 所有权与经营权的分离，会产生复杂的委托一代理关系

（2）公司企业的领导制度（公司法人治理结构） 股东会：公司最高权力机构 董事会：经营决策机构 总经理：执行机构 监事会：监督机构 结构图如下所示： （

股东会 董事会 监事会 总经理

董事会 董事会是股东大会的执行机构，由股东大会选举产生，对股东大会负责，同时也是公司的常设决策机构。董事会成员为5人至19人，可以有职工代表；董事的任期由公司章程规定，但每界任期不得超过3年，董事任期届满，连选可以连任。

董事会的职权 ⑴召集股东大会会议，并向股东大会报告工作； ⑵执行股东大会的决议； ⑶决定公司的经营计划和投资方案； ⑷制订公司的年度财务预算方案、决算方案； ⑸制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案； ⑹制订公司增加或减少注册资本以及发行公司债券的方案； ⑺制订公司合并、分立、变更公司形式、解散的方案； ⑻决定公司内部管理机构的设置； ⑼决定聘任或解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项； ⑽制定公司的基本管理制度； ⑾公司章程规定的其他职权。

经理 由于公司董事会的组成人员即董事不一定是管理专家或技术专家，而公司的日常经营管理活动要求公司必须具备精通管理、技术的专门人员，因此而设置经理。经理由董事会决定聘任或解聘。这里的经理指公司的总经理。

经理的职权 经理在董事会的领导下对公司的生产经营实施直接领导、指挥和管理，对董事会负责，依法行使下列职权： ⑴主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议； ⑵组织实施公司年度经营计划和投资方案； ⑶拟订公司内部管理机构设置方案； ⑷拟订公司的基本管理制度； ⑸制定公司的具体规章； ⑹提请聘任或解聘公司副经理、财务负责人； ⑺决定聘任或解聘除应由董事会决定聘任或解聘以外的负责管理人员； ⑻董事会授予的其他职权。

监事会 监事会由股东大会和公司员工选举产生的监事组成，对董事会及其成员、高级经理人员行使监督职能，是公司的监督机构。股份有限公司的监事会成员不得少于3人，其中应当包括股东代表和公司职工代表，职工代表的比例不得低于1/3，具体比例由公司章程规定。公司的董事、高级经理人员不得兼任监事。

监事会的职权 ⑴检查公司财务； ⑵对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议； ⑶当董事、高级管理人员的行为损害公司利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正； ⑷提议召开临时股东大会，在董事会不履行规定的召集和主持股东大会会议职责时召集和主持股东大会； ⑸向股东大会会议提出提案； ⑹依照《公司法》的规定对董事、高级管理人员提起诉讼； ⑺公司章程规定的其他职权。

上市公司治理结构的特别制度安排 上市公司是指其股票在证券交易所上市交易的股份有限公司。我国《公司法》对上市公司组织及活动原则进行了特别规定，主要包括以下几个方面。 增加股东大会特别决议事项 上市公司设立独立董事 上市公司设立董事会秘书 关联关系董事的表决权排除制度

现代公司治理结构体现了决策权、执行权、监督权三权分离的原则，形成了由股东大会、董事会、经理、监事会、独立董事构成的公司治理结构的组织框架。 执行部门 董事会 总经理 监 事会 独立 董 事

公司治理结构内部的相互制衡 股东大会与董事会之间的相互制衡 董事会受股东大会的信任委托，管理公司的法人财产、负责公司的运营，成为公司的经营决策层，其行为对全体股东负责。股东将公司交由董事会托管后，就不再直接干预公司的管理事务，也不能因正常的商业原因解聘董事。但当董事会不按法律、行政法规和公司章程的规定履行其职权，玩忽职守、滥用权利，未尽到受托责任时，股东可以起诉董事或通过股东大会“用手投票”不再推举其连任。个别小股东如对董事的治理绩效不满意则可采取“用脚投票”的方式来惩罚董事会。

股东大会与董事会之间的相互制衡 高级经理作为代理人，其权利受到董事会委托范围的限制。高级经理人员的权利限制主要分为法定限制和意定限制。法定限制是指高级经理受法律法规、公司章程的限制；意定限制是指高级经理受董事会的授权范围和决定所形成的限制。

股东大会、监事会与董事会、高级经理之间的相互制衡 股东大会与董事会的相互制衡 监事会与董事会、高层经理之间的制衡

监事会与董事会、高级经理之间的制衡 高级经理受聘于董事会，对董事会负责，必须在董事会的授权范围内行使职权，代理公司管理日常经营业务。同时，高级经理还要接受监事会的监督。监事会成员由董事会任命，负责监督董事、经理的行为，保证其行为符合公司、股东的利益。对于发生的董事会及其成员、高级经理滥用职权、损害公司、股东利益的情况，监事会可以提请召开股东大会，改组董事会或更换董事，提请董事会更换总经理。

公司治理结构内部的相互制衡 独立董事对董事、高级管理人员的制衡 对于上市公司设立的独立董事，其有权对上市公司的董事、高级管理人员的提名、任免、报酬、考核事项以及其认为可能损害中小股东利益的事项发表独立意见，从而对董事、高级管理人员的行为起到一定程度的制衡、约束作用。

本讲结束 谢谢合作，下次课再见！！

参考资料： 1.尤建新，雷星晖.企业管理概论[M]. 北京：高等教育出版社，2010.4

9.安景文.现代企业管理[M].北京：北京大学出版社，2012.4