第十六週 退休理財與規劃 授課教師：李豫伯
退休理財與規劃 退休雖然是從工作職場中暫時退隱，但卻是另一種生活階段的開始。 退休理財方法因人而異；有人累積相當的財富，有人退休人需負擔子女得教育及生活費，有人接受子女奉養。 227
退休理財與規劃 勞工退休金條例（勞退新制）於94年7月1日施行，有關勞工退休金之收支、保管、滯納金之加徵、罰鍰處分及移送強制執行等業務，由中央主管機關委任勞保局辦理。 勞退新制係以「個人退休金專戶」為主，「年金保險」為輔的制度，以下分別説明其內涵：
退休理財與規劃 1.個人退休金專戶 雇主應為適用勞基法之本國籍勞工，按月提繳不低 於每月工資6％勞工退休金，儲存於本局設立之勞工 1.個人退休金專戶 雇主應為適用勞基法之本國籍勞工，按月提繳不低 於每月工資6％勞工退休金，儲存於本局設立之勞工 退休金個人專戶，退休金累積帶著走，不因勞工轉 換工作或事業單位關廠、歇業而受影響，專戶所有 權屬於勞工。勞工亦得在每月工資6％範圍內，個人 自願另行提繳退休金，勞工個人自願提繳部分，得 自當年度個人綜合所得總額中全數扣除。勞工年滿 60歲即得請領退休金，提繳退休金年資滿15年以上者，應請領月退休金，提繳退休金年資未滿15年 者，應請領一次退休金。
退休理財與規劃 2.年金保險 僱用勞工人數200人以上之事業單位經工會同意，事業單位無工會者，經1/2以上勞工同意，且選擇參加年金保險之勞工人數達全體勞工人數1/2以上，經行政院勞工委員會核准後，投保符合保險法規定之年金保險。 年金保險契約應由雇主擔任要保人，勞工為被保險人及受益人。事業單位以向同一保險人投保為限。年金保險之承辦機構為經中央主管機關核准之保險公 司。給付請領方式依年金保險保單內容規定辦理。
退休理財與規劃 另外雇主每月負擔年金保險費之提繳率，不得低於勞工每月工資6％。又事業單位實施年金保險時，有關勞退條例所規範之適用對象、新舊制度銜接、保險費計算起迄、工資、提繳率調整及申報期限、請領權利等規定，於年金保險準用個人退休金專戶之規定。如有違反者，依相關條文處罰。
退休理財與規劃 「勞工退休金」與「勞保」為不同的制度，勞工退 休金是一種強制雇主應給付勞工退休金的制度，分 為新、舊制：舊制依「勞動基準法」辦理；新制則 依「勞工退休金條例」辦理。勞保是社會保險，被 保險人發生保險事故時，得依「勞工保險條例」規 定請領保險給付，並無新、舊制。勞工退休金新 制，係勞動基準法退休金規定之改制，與勞保無 關，勞保被保險人之相關權益（例如投保年資併 計、可以請領的老年給付等）並不會因為勞工選擇 適用退休金新、舊制而受到任何影響。
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