园区国税2014年重点税源企业 网上直报系统培训 苏州工业园区国税局收入核算处 2014-2-18

重点税源监控报表制度 根据《国家税务总局关于下发2014年重点税源监控报表制度的通知》，对我局2013年实际缴纳税款达到以下标准的企业执行2013年重点税源监控报表制度： 1、缴纳增值税500万元以上的增值税纳税人； 2、缴纳消费税100万元以上的消费税纳税人； 3、缴纳企业所得税500万元以上的各类纳税人； 4、除按上述标准监控外，对项目投资额超过5000万元的房地产开发企业。

培训内容 一、网上直报系统功能概述 二、企业用户操作步骤演示 三、2014年度重点税源监控报表填报注意事项

  系统概述  网上直报平台系统目标 网上直报系统通过技术手段简化重点税源企业、税收调查企业、纳税百强企业报表数据的采集方式，实现与税收征管系统、TRAS系统的对接，实现数据的集中受理、自动审核、实时监控、分级管理，从而提升数据流转效率，加强数据控管力度，提高数据利用率。

系统概述 直报系统使用对象和模式 网上直报系统的使用对象为：税务机关和纳税人。   系统概述  直报系统使用对象和模式 网上直报系统的使用对象为：税务机关和纳税人。 分为内外网隔开模式，各税务机关使用内网登录。各纳税人则使用外网登录，帐号为纳税人识别号，初始密码为帐号。

重要提示：前一天已进行纳税申报后方可填报！   企业用户操作基本步骤 上报 重要提示：前一天已进行纳税申报后方可填报！ 审核 计算 在线 填报 登录 系统

在IE（或其它）浏览器的地址栏打开苏州工业园区国税局网站 （www.jsszyq-n-tax.gov.cn/ ），如下图所示：

在“办税服务”板块中下方，点击“重点税源和税收调查网上直报系统”

在登陆页面中，在‘选项’下拉菜单中选择“重点税源2014”，切勿选错其他选项。 此为网上直报系统登录界面 用户名：纳税登记证号码 密码：默认的和用户名一致。 9 9

输入用户名和密码，首次登录时用户名和密码均为纳税人的识别号，2013年原重点税源户所修改的密码已不再使用

此时系统会提示，要求在纳税申报完成一日后填报数据。

系统数据加载成功后，会出现本月重点税源监控月报表，通常非季度月份需填写信息表、税收表、产品表、景气调查表；

若为3、6、9、12月份则还需填报财务季表及房地产表（注：房地产表仅房地产开发企业填写。

若数据加载不成功，系统会自动提示安装“在线报表安装工具”

点击在线插件安装工具 点击这里安装插件

点击“运行”

再点击“运行”

安装在线填报插件，直至安装成功，再点击“完成”，

安装插件成功后，此后点击“在线填报”后会直接进入填报页面

信息表中紫色单元格为系统自动取数；灰色单元格无需填写；白色单元格需企业自行手工填报。

信息表第3行“国民经济行业类别代码” 执行2011年国民经济行业分类新标准，建议与税收征管系统保持一致。

将鼠标放在要填列的栏目那会出现本栏的填报说明。

信息表按实际情况选择相应的选项，可为单选，可为多选，注意表与表之间有关联。

第一个月填报时，信息表中指标需手工选择填全，以后各期的数据指标可通过“计算”算得或选中指标数据后，点右键，选“应用到其他报表期”。

信息表第6行“集团公司情况”据实选择，第7行所属集团在下拉框里无法找到对应的集团企业可以选择的900000其他集团企业。

根据企业所得税申报周期填写，如果是按季申报的企业，非季度月份税收表63-69栏当期数不应填写。

增加主要投资方所属国家或地区。港澳台及外商投资企业需要填写，内资企业此行自动灰化。

通过点击标签，切换报表，进入税收表。

税收表中，表中“紫色”显示的方框中数据，是从征管系统中直接导入的申报数据，一般不要随意修改

若系统未直接导出数据，可点击右上角的“读入征管数据”，获取紫色单元格数据。

从征管系统中自动导入的仅是“税收表”、“财务表”中一部分数据，其他相关数据需手工填列，全部数据填全后点计算，可计算当前报表，也可计算全部

全部报表填好后，点审核，可对当前表或所有报表进行审核。

若审核不通过，会出现“提数据不能上报”错误提示框

审核未通过，在屏幕的最下方出现审核信息框

单击审核出错信息条，会在数据表中出现红色或黄色单元格，若单元格为红色，再双击审核出错信息条，会跳出审核详细信息框

若数据有误，则进一步修改。若经查实数据填报确为无误，但系统仍有审核提示，则需编写审核情况说明。注：应逐条双击后逐条编写说明

双击审核出错信息，若为黄色单元格，请核对数据，若数据有误，需进一步修正；若数据无误，可不修改，不影响上报 根据提示，修改错误信息，修改后重新审核 双击审核出错信息，若为黄色单元格，请核对数据，若数据有误，需进一步修正；若数据无误，可不修改，不影响上报

数据修改完成或填列审核情况说明后再次审核无误了，点击上报显示“成功上报数据”即可 注：在填报数据时，数据是缓存在填报电脑的中，只有点击“上报”后，才是正真的将数据“放到了”服务器中。

数据保存 在一些特殊情况下我们需要将数据保存下来 数据填写未填报完，暂不能上报，下次再继续填写。 由于网络问题或服务器关闭导致填写好的数据无法上报，需要将已填写的数据保存下来。

保存数据的方法 保存到服务器：点击 “保存下拉菜单——保存到服务器”按钮即可。（此方法只适用于服务器正常时） 保存到本地：点击“保存下拉菜单——保存到本地磁盘” 保存为EXCEL表

点击“保存下拉菜单——保存到服务器”，则数据被保存在省局的网络服务器上

点“保存到本地磁盘” 则数据被保存在自己的电脑上

若网络中断，将数据保存到本地硬盘，以便下次补填

成功保存

文件命名规则：“税务登记号－年月－.NDT” 桌面保存填报文件 文件命名规则：“税务登记号－年月－.NDT”

下次登录后通过“装入本地数据”，可把上次已填数据读回

其他操作 将已填报的数据批量以excel格式导出，在报表上右击鼠标选择“另存当前报表为excel”或“另存所有报表为excel

在报表界面上右击鼠标，先“全选”再选择将报表保存为EXCEL格式

即可以EXCEL格式将所填数据保存在本地硬盘上

三、填报注意事项 1、信息表 2、税收表 3、产品表 4、企业景气调查表 5、财务表 6、房产表 7、需强调的几个问题

1、信息表 《基本信息表》年初一次性填报, 除非信息变化，否则一年均不需要再填列或修改。 代码表元除第13行“企业所得税优惠政策形式”使用下拉不定项选择，其他均为单选。 注意表内、表间之间的逻辑联系，如第6行选择了“集团公司成员”，第7行就不能为空，全球500强的集团企业在中国投资的外资企业也需要选择所属集团，所属集团在下拉框里无法找到对应的集团企业可以选择的900000其他集团企业。税收表上有关流转税有数字，信息表上流转税的缴纳方式一定要填上。 第23行“联系电话”填写本企业填报重点税源报表人员电话。

2、税收表 税收表中，1-11月各类税收指标和附列的指标均应按月填报当期实际发生数，累计数由系统自动计算生成；12月报表仅填报全年累计栏数据，不用填报当月数。 第10栏“外购可抵扣固定资产金额”和第15栏“固定资产进项税额”应同时为空或非空。 各税种“期末欠税” 需谨慎填列，勿将期末未缴与期末欠税混淆。 第105栏“代扣代缴利息、股息、红利所得个人所得税 ”仅金融企业企业填报。 第113栏“电力消费量” ，仅由工业企业和建筑企业填报。 第115栏“油消费量”由工业、交通运输业等相关行业填报。

2、税收表 第116栏“水资源消费量”指用于生产经营的实际耗水量，由采掘业、制造业、建筑住宿餐饮业等相关行业填报。 第117-118栏新增的土地购置面积、土地购置成交金额是指企业从土地一级市场（政府）取得的土地及成交金额（划拨方式除外），不包括从二级市场（其他企业）购买的土地。 当月有流转税则城建税和教育费附加也应有金额。 第9栏“按简易征收办法征税销售额 ”和第27栏“按简易征收办法计算的应纳税额 ”应同时有数。 营改增销售额和销项税额有数，则信息表“是否营改增企业”应填“是”，并填列相应的营改增应税服务类型。

2、税收表 总分公司涉及企业所得税： 1、总公司在园区，分公司在外地：64行自动取到合并后的利润额，65行按64行的利润填列应纳所得税额，67行填外地分公司应纳部分（以负数表示） 2、分公司在园区，总公司在外地：64-66行不需填列，直接在67行反映分公司分配到的应纳所得税额

3、产品表 此表仅由工业企业有涉及“工业产品编码”中的产品填写，产品编码中没有的产品可以不填本表。 企业按软件系统设置的“产品编码”选择本企业生产的产品品目进行填报。企业生产的产品较多，一行表格填写不完的，可以点右键添加行，继续选择产品编码按顺序填写。 一户企业相同产品，必须合并在一起填入相应的产品代码的行列内，表中不能出现两个及两个以上相同的产品代码的产品。 企业自用的产品不必填报，仅填报最终产品的有关数据。 产品表销售收入季度应该小于等于财务表中主营业务收入，月度小于等于税收表中相应产品的销售收入。

4、调查问卷（月报）表 1.请于各选项后的□中打“√” 2.本表中的下期一般指下个月 3.本表主要基于企业财务负责人判断按季填报。 4、调查问卷主要税收指标预测是指报表填报当月的入库预计，即2月份填报重点税源1月份报表时，2014年当月税收预计是指企业根据2月份申报预计2月份入库，上年同期数填写上年2月份实际入库数，以此类推，但填报重点税源12月份数据时不需要填写税收预测数据。营业收入和利润指标的预测按月填写，每月可以修改修订。

5、财务信息表（季报） 本表按照新会计制度制定，实行新会计制度的企业按照企业实际情况如实填报，实行旧会计制度的企业根据本表填报说明的要求参照填列相关指标。 财务表附列统计指标中第26栏“平均职工人数”为独立核算企业的必填项，填写本企业截止本季度全部职工的平均人数。 财务表附列统计指标中第27栏“本年度累计为职工支付的薪酬（含社保基金）”填写与本企业职工人数同口径的本年度累计薪酬总额（需注意同税收表中“代扣代缴个人所得税”“已缴社报基金”等栏目相关联）。 财务报表增加利润分配相关指标并细化了存货指标。“存货”有金额，则“原材料”和“库存商品”至少有一个有金额，请注意按照填表说明填写。

6、房产表（季报） 房地产企业填列。 当该项目取得商品房销（预）售许可证后开始填报此表。 此表为季度报表,按季填报年度累计数。

7、需强调的几个问题 2014年重点税源报表一般每月20日上报，由于网上直报系统第二天才能实现系统取数，请在19号之前完成申报，若不能及时取数，请尽快联系各分局。 特别提醒：1月份数据2月26日上报，请大家完成增值税申报后做好本月重点税源数据填报工作。

7、需强调的几个问题 对于亿元企业，除了上报重点税源报表之外，每个月还需要上报税收分析报告 。 点击税收分析月报告，进入税收分析报告界面 ，将季度分析报告以附件形式上传，同时将分析报告发送至邮箱mhh@yqgs.cn 本次培训资料挂外网，请到“办税服务—下载中心—税收课堂” 自行下载学习。

谢谢！