供销合作社系统网络月报讲解

摘要 封面的填报 主表的填报 单位的添加 审核注意事项 2014年月报填报要求 存在的问题及需要说明的事项 2

一、封面的填报 凡是有下级单位的用户，无论是有下属企业和基层社的各级供销合作社，还是在网络报表系统中有下属子公司的企业集团等，均须在封面表“企业层级”项目中选择“汇总单位”。 供销合作社持股比例：系统内产权联合的企业按各级供销合作社的合计出资比例填列。 产权类型：全资或控股企业指投资份额占被投资企业实收资本50%以上（含50%）。 主营业务根据企业实际从事的行业选择填列。 3

一、封面的填报 经营 “四大网络”业务且其中一种业务营业收入占企业营业总收入比例超过60%的选择该项业务为主营业务。经营两种及两种以上“四大网络”业务但没有任何一种“四大网络”业务营业收入占企业营业总收入比例超过60%的选择“综合”为主营业务。非“四大网络”业务营业收入占企业营业总收入比例超过60%的选择“其他”为主营业务。 4

一、封面的填报 汇总单位在选择填列时须注意“企业层级”项目选择“汇总单位”，并只对应填写封面表1-3项，勿填写4-7项。 5

一、封面的填报 6

二、报表的填报 单户企业，有上年同期对比数 单户企业，无上年同期对比数——补充上年数据 单户企业，无上年同期对比数——直接填报 汇总单位，有下属上报单位 汇总单位，无下属上报单位但有上年同期数 汇总单位，无下属上报单位且无上年同期数——补充上年数据 汇总单位，无下属上报单位且无上年同期数——直接填报 7

二、报表的填报 SVAL提取功能只能按照“主营业务”、“企业层级”、“产权类别”分配本年数，由于没有填写上年同期数据，故SVAL提取的上年同期数为0，即是空白。一定要注意SVAL提取和录入上年同期数的先后顺序，在录入好本年累计之后，必须先SVAL提取数据，然后再录入各类别上年同期数。 补充填写“在建工程”、“长期借款”、“未分配利润”上年同期对比数。 8

2013年月报与2012年月报主要指标对应表 2013年月报 2012年月报 营业总收入 主营业务收入净额 非流动资产合计 营业总成本 主营业务成本+下面四项 其中: 固定资产净额 固定资产净额 营业税金及附加 主营业务税金及附加 在建工程 销售费用 负债合计 负债总额 管理费用 流动负债合计 其中: 流动负债 财务费用 其中:短期借款 其中: 利息支出 非流动负债合计 其他收益 其中:长期借款 投资收益 所有者权益合计 营业利润 实收资本(股本) 其中:实收资本(股本) 营业外收入 营业外收入+补贴收入 其中:供销社资本 其中:政府补助 补贴收入 社员股金 营业外支出 未分配利润 利润总额 汇编企业户数(户) 所得税费用 其中：亏损企业户数 净利润 盈利企业盈利额 其中：盈利企业利润总额 资产总计 资产总额 亏损企业亏损额 流动资产合计 其中:流动资产 社会贡献总额 其中:货币资金 其中: 工资总额 应收账款 应收账款净额 上缴各种税费总额 存货 9

三、单位的添加 需要将单位模板等发送至省社财务处邮箱，每月20日前统一汇总给总社添加，上报三张表格。添加后之后自行设定密码、权限等（系统管理→用户管理→添加用户）。 单元格格式必须为“文本”，且单元格左上角出现绿色三角符号；不得出现如“（）”这样的标点符号、也不得出现空格；不得出现“基层社汇总”、“直属企业汇总”等笼统的名称，很可能导致单位名称重复。 10

三、单位的添加 2014年起，新增单位需标注供销社股权比例。 原则上总社不会添加开放办社企业。 11

登录 系统管理 用户管理 点击用户 添加用户 更该用户名称必须通过总社或同财公司 12

四、月报审核注意事项 1.请大家根据审核公式提示进行修改，ABS提示的错误均为等式错误，必须进行修改。 2.以下为合理性审核公式，大家可以根据实际判断填报的数据是否合理，如果符合实际并合理，那么可以跳过审核错误直接上报。 （1）合计数>农资+农副产品+日用消费品+再生资源 （2）农副产品合计数>“其中：棉麻”的关系 （3）财务费用>利息收入 （4）所有者权益>实收资本+未分配利润 13

四、月报审核注意事项 3.完整性审核：必须对应封面表填写“四大网络”、“分层级”、“分股权”的上年同期数；审核是否已经补充填写“在建工程”、“长期借款”、“未分配利润”上年同期数。 14

四、月报审核注意事项 4.准确性审核：审核去年同期数（合计、农资、棉麻、基层社）是否保持一致，如不一致尽量将波动控制在3%以内，如果大于此波动范围，请给出说明；审核各级供销社各项财务指标是否真实、准确；对于波动较大的指标，一定能做出解释；特别注意营业总收入、营业总成本、营业利润、利润总额、净利润、资产总额、所有者权益合计和社会贡献总额这几项财务指标的准确性。 15

五、2014年月报工作安排 对月报的以下会计科目进行说明： 营业总成本=营业成本+营业税金及附加+销售费用+管理费用+财务费用 其他收益=资产减值损失+其他+公允价值变动损益+汇兑损益 注意：以上科目与决算报表科目的差别： 在决算报表中： 营业总成本=营业成本+营业税金及附加+销售费用+管理费用+财务费用+资产减值损失+其他 16

五、2014年月报工作安排 新增波动分析表 在2013年月报封面表和汇总快报（T330）原有两张表的基础上，新增《月报主要财务指标波动分析表》（附件1），（波动大于35%，主要财务指标：主营业务收入、营业总成本、营业成本、营业利润、政府补助、利润总额、资产总计、所有者权益合计、 汇编企业户数（大于5%））每月通过直报系统上报。解释波动原因，并直接做分析并上报，月报报送日期以月报报表和《月报主要财务指标波动分析表》报送日期孰晚为准。 17

五、2014年月报工作安排 对上年同期数的规范 1.单户企业：必须通过SVAL提取取得上年同期数； 2.新增单位：必须补齐上年同期数据； 3.已删除单位：本年、上年数同步删除，不得保留； 4.汇总单位：建议汇总生成财务报表，保证上年同期数是由下属单位数据汇总生成。各单位可按照本单位需求，汇总生成的上年同期数可以跟SVAL提取数保持一致，也可以跟SVAL提取数存在一定的范围的波动。 18

五、2014年月报工作安排 5.对上年同期数波动的控制： 一是在《波动分析表》（附件1）解释营业收入、营业成本、营业利润、利润总额、资产总额、负债总额、所有者权益、汇编企业户数和社会贡献总额的波动（波动率3%），并上报； 二是在测算模版，新建测算表《上年同期数波动查询表》（附件2），对于波动大于3%的指标进行波动查询，此表不需要上报。 19

六、存在的问题及需要说明的事项 1.封面不填或填写有误，选项不对、空白等。 2.迟报。要求省直企业每月5号之前上报，市州社每月8号之前上报。 3.错报。对于审核结果仔细阅读确认无强制性审核结果之后再点击上报。 4.金额单位：万元。建议小数点后最好保留一位。 20

六、存在的问题及需要说明的事项 5.部分县区报送中存在以下情况：基层单位无数字；基层单位无数字但点击上报；基层单位只有本年合计数，无上年同期数；汇总单位数据不是由基层单位数据汇总得来。2014年起，总社将逐步规范网络月报的上报质量，请各市州重视该问题。 6.特别注意“营业外收入”与“政府补助”的关系以及“其他收益”等指标。营业外收入：非流动资产处置利得；非货币性资产交换利得；债务重组利得；盘盈利得；政府补助。就经验来看，政府补助是营业外收入的主要构成。社会贡献总额：包括工资、劳保退休统筹及其他社会福利支出，利息支出净额，增值税、消费税、营业税、有关销售税金及附加，所得税及有关费用和净利润等。 21

六、存在的问题及需要说明的事项 7. “多期共用此期封面表”、“录入方向”、“复制、粘贴”功能的灵活运用（可用系统按钮，也可用Ctrl+C代替复制，Ctrl+V代替粘贴，在测算表导出时也可使用）。 8.上年同期数需保持一致，2014年所有上年数据均要保持一致，可将波动分析表导出查看。 9.没有报送波动分析表，还有同期对比波动异常,这是比较普遍的问题，特别是个别单位增长幅度较大，甚至有成倍增长的单位。请大家控制好企业报送口径、报送数据、报表质量。 10.总社测算模板也可以使用。 22

六、存在的问题及需要说明的事项 11.退回月报的操作。 12.关于系统登陆慢、刷新慢、导不出Execl表的说明。需使用IE浏览器，其他浏览器或不支持。 13.目前个别单位未邮寄月报，2014年请各市州社、直属企业每月10号之后将月报打印盖章后寄一份往省社，以便存档。 23

六、存在的问题及需要说明的事项 省社财务处QQ群：179407503，希望大家能关注。同时请群成员及时修改名字，以便交流，对于长期不修改名字的将移出本群。 非常感谢大家对工作的支持与理解！ 24

2017年3月21日 北京久其软件股份有限公司