國票風暴 指導老師：盧寶泰 組長：4960S077 邱瀅穎 組員：4960S006 翁郁婷 4960S015 陳文君 4960S069 王怡婷 4960S072 陳玟君

前言 民國八十四年八月，台灣金融史上最大金額的舞弊案， 發生在歷史悠久，信譽卓著的國際票卷金融公司。主 導這一場金錢遊戲的卻是一名三十歲不到的年輕人， 楊瑞仁。 他在長達一年的作案期間，以偽造商業本票的手法從 台銀騙走了近百億的金額。

楊瑞仁簡介 民國七十七年十月考進國票。 國票的一位高階主管從這個案例剖析楊瑞仁的個性認 為他生性投機取巧。 他是天生的業務高手，對數字也非常的敏感，他最在 行的就是票劵業務，在板橋分公司三個月後就拉到不 少客戶。楊瑞仁對自己的金融專才也普自負。在尚未 做偽票觸法前，他曾規劃自己未來的生涯事業：「離 開國票後，將投靠一位適才的名主，以我的專業為他 理財，賺進更多的財富」。

犯案經過 在制度中找破綻 國票的空白商業本票在案發前是採用「使用者登記」 的方式。除了設簿登記外，並沒有管制設防，使楊瑞 仁可以輕易的自倉庫中隨意取得。 偽造假印章，竊取別人的名稱來作案。楊瑞仁不怕違 造票劵的行為被發現，是因為票劵業有一項陋規，就 是客戶的就商業本票到期時，可以不需要透過票據交 換所提示，換由另一張新的商業本票續作交易。楊瑞 仁就是不停的用舊假票換新假票，永遠不讓舊假票見 光死，盜刻印鑑的騙局也就永遠不會被揭穿。

利用電腦犯罪，要如何讓這筆假交易能通過公司的核 准。 電腦有主管所碼的安全裝置，可是多流於形式，而交 易員當天輸入的資料，可以隨意的刪除，楊瑞仁就是 利用這個漏洞，在取得電腦的案號、套出買進及賣出 的成交單後，隨即殺掉這筆偽造的交易紀錄，公司根 本不知道有這筆交易，將所有人蒙在鼓裡時間長達一 年。

理財工作成幫兇 楊瑞仁是以移花接木的方式，用人頭戶在板橋分公司 另外作一筆附買回票債劵交易，將收付款憑單傳真給 國票公司，金額正好與台銀信託部買入偽造商業本票 扣除利息後，就跟應該付給國票的金額相符。

楊瑞仁詐取國票款項流程圖

國票風暴與信心危機 造成民眾信心的崩盤，產生大量的擠兌，股市更重挫 兩百四十八點，九十七種股票跌停貨幣市場接近停擺， 拆款市場無人報價，短期拆借利率升至百分之七左右， 金融市場一片混亂，不僅影響企業調度資金，股市散 戶更是椎心泣血、痛心疾首。 除了國票全省八家分公司都受波及外，另外兩家票劵 公司中興與中華兩家票也受牽連。 許多赫赫有名的金融官員被拖累，提拔楊瑞仁的作業 部經理王慶祥，因自責而選擇跳樓自殺，付出的代價 實在很大。

百億資金的流向 購買高興昌公司股票約18萬張 用興高、興仁、興勝、興台及普全等公司投資定期存 單七億餘元。其中興高、興勝在台東企銀定存各一億 五千萬元，普全電腦再東企及台北市七信共有定存三 億元，興瑞興仁在七信定存各四千八百元，興台定存 五千萬元。 另用陳昌勝、方慧華、李東泰等人名義購買公債約有 四至五億元左右

購買居住在南京東路五段255號三樓之三，其中有七、 八百萬適用前述詐得的款項購買，另兩、三百萬則是 陳瑞仁的未婚妻支付拿出的，登記在溫女家 購買賓士汽車兩部(價值三百三十餘萬)BMW三部(價 值七百餘萬)福特一部(價值九十餘萬)供員工及普全公 司使用。 匯款一一三千餘萬予普全電腦作為營運週轉金。

後續的改革 徹底執行控管制度 以電腦控管來說，重新設計多加了一道主管卡， 未經授權不可擅自進出。 限於人手，國票目前的交易員與交割員身份難免 重疊，但是一律採行交叉作業。

國票空白商業本票改為「申請許可制」。 商業本票，除了主管印章，還要加主管簽名才行。 規定凡是大筆的金額交易，一定要有主管核可，至於 計帳和交易的工作，也依定要分開由不同的人來執行， 互相牽制監督。

各銀行對於買進三家票劵公司的票劵金額改為目前每 家額度僅有二十億，以免風險過於集中。 一九九七年四月，《洗錢防治法》正式上路 財政部更是著手設計金融機構的「自我體檢表」。

楊瑞仁所付出的代價 楊瑞仁雖被法院判處徒刑13年，併科罰金新台幣30 億元，褫奪公權10年確定，但高檢署基於楊瑞仁屬 於自首，適用減刑條例提出聲請，高等法院裁准，楊 某刑度、罰金皆減一半。 楊瑞仁也是重大經濟罪犯受惠於減刑條例，獲大幅減 輕刑度、罰金的第一人。

楊瑞仁另涉行賄罪被判刑兩年接續執行，還得服兩案 罰金刑共一年 楊瑞仁在服刑期間，也涉賄賂監所管理員，籌設油品 公司，買賣股票，法院是依貪污罪判處楊某徒刑4年， 併科罰金新台幣300萬元，褫奪公權6年確定，此部 分之前，同樣獲准減刑。

國票重新站起來 國票是第一個在如此巨額損失下，以最快速度靠自己 重新站起來的金融機構。 國票能夠迅速走出擠兌陰影，當時利率寬鬆的大環境， 幫了一個很大的忙。

雖然當時國票的處境艱困，但國票是底子好的公司， 樹幹雖受損，但根部沒有爛掉。原來的老幹部大都堅 守崗位，沒有出現集體跳槽或離職的情形，是國票能 夠迅速恢復機制，業務快速回來的主因，因金融界靠 的就是人「客戶認識你，你認識客戶，這種關係是靠 長年累月建立起來的，別人搶你的生意都搶不走」。

結語 美國一位電腦罪犯曾說過：「在任何系統中，其實最 薄弱的一環，還是人。」畢竟制度設計容易，但人心 險惡難防。 楊瑞仁認為，「漏洞」本來就在那邊，他不鑽，別人 也會鑽。 公司高層決策錯誤比貪汙更可怕。 前國票金董事長林華德的說法，「是制度的缺失誘人 犯罪，誰想犯案都不難，只是看你願不願意？」

其實，一般人對於經濟罪犯是用比較寬容的眼光看待， 因為他並不如強姦犯或殺人犯那麼可惡，有時候人們 甚至會用崇拜的眼光看他們，人們的價值觀已經扭曲 成「向錢看」而不論是非對錯。所以是誰造就了楊瑞 仁?或許是大環境所致吧! 國票本身所隱藏的在台灣金融市場深層的結構性不健 全問題，並沒有因為國票事件的落幕而消失，金融監 理機關-----財政部及中央銀行並未提出具體的改善方 案，讓人不禁感到惶恐，是否還會有下一個楊瑞仁出 現?