中小企业技术创新基金 监理及验收要求 二零零五年六月

监理工作是基金运行的重要工作环节，而项目的监理信息是反映项目执行情况、考核项目阶段指标完成情况及验收评价的重要依据。 管理部门一定要强化企业报送调查表的意识，要求企业必须按照有关规定报送，做到按时、按质报送。 管理部门对上报材料进行审核时应着重审核的内容及要求包括：

一、时间要求 半年报：7月1日—8月1日 年 报：1月1日—2月1日

二、材料装订要求 材料要装订整齐，附件按顺序排列 。 上报材料要装订整齐，对本期主要上报附件最好是列出附件表。

三、调查表填报要求 信息准确性要求 （1）仔细通读填报要求。 （2）严格按照要求认真、准确填报。 具体要求有：

A：看清楚数字单位填报要求。 B：区分项目收入和企业收入。 C：正确区分“本年度”与“执行期内累计”的区别。

（3）文字描述要详实 具体要求： 文字部分尤其介绍项目资金的筹措、执行过程及市场进展情况一定要详细描述，该部分内容重在对过程的描述，对项目进展中的特殊情况重点说明。

信息一致性要求 （1）报表本身的逻辑关系。 （2）报表与文字描述及其他附件的一致性 。 （3）各期报表的一致性问题。

基础信息填报要注意的问题： 联系人：选择的联系人一定要对项目进展比较清楚，对项目经费收支及收入也要有一定了解； 项目负责人要了解项目； 需要企业财务人员回电话一直要转达，要及时给予配合； 联系电话：一定要正确

四、财务报表 （1）资产负债表左右两测要平，即总资产等于总负债。 （2）企业连续经营期内资产负债表本期年初、上期年末数一致。 （3）同一期3张报表各科目之间勾稽关系正确。 （4）企业各期调查表填报的企业财务数据应与后面附的财务报表信息一致。

（5）企业财务状况的判断 一般讲： 资产负债率 销售净利润 流动比率 资产结构合理性

注意： 很多企业对于报表之间不对应，解释为事务所审计调帐，对于财务数据有重大调整、变化的需要提供审计报告及报表附注。 财务报表不要提供为项目单独编报的财务报表，这种报表对项目及企业成长性评价无意义，不能反映企业的真实经营状况。

总结： 以上关于企业报送材料的及时性及数据填报的一致性是对企业最基本的要求，从上述信息提供情况能够基本反映企业对待监理工作的态度及企业人员素质及管理水平。

五、附件材料 资金筹集证明 1、资金筹集证明 （1）拨款证明主要指项目获得地方政府配套，获得国家各级部委计划、发展基金、科三费等各种拨款证明，附件包括拨款进帐单或企业进帐凭证或相关文件。

（2）其他筹集方式 如企业通过银行、金融机构的借款，或企业发生权益性筹资融得的资金。附件内容包括：企业来自于银行借款借据、借款合同（贷款贴息项目还需要补充利息单）；企业发生的拆借合同及进帐凭证；股东增资协议及进帐单。

资金使用情况 （1）支出凭证 企业在项目实施过程中用于固定资产购置、研发试制仪器设备购置以及一些研发费用、工程建设、销售及管理费用支出等票据或明细帐情况。

反映项目执行进展的附件材料（阶段进展） 尚未进入市场的 要求：企业提供能够反映监理期间项目实施进展的一些成果及总结等。 电子信息：如软件著作权登记证书、软件产品登记证书、软件企业证书、电信产品入网许可证，有权威性的检验报告，测试报告。

生物医药：项目取得的临床批文，药监局颁发的药品新药证书、生产批文，企业通过GMP认证证书。医疗器械注册证。各类检验报告。 农业项目：取得的农业部颁发的无公害产品认证证书，品种审定意见、环境释放批复、地区推广建议书。 新材料、光机电一体化等：专利证书，质量体系认证证书，项目获得各种奖状证书。科技成果鉴定证书。

已进入市场的 要求：提供销售附件 具体要求： （A）提供反映本期填报项目收入的合同或发票60%的复印件。 （B）合同或票据内容与立项项目内容一致。 （C）开票单位与立项单位一致。

在工作中发现的种种情况 销售附件不足。 收入统计口径不一致。 项目收入如果包含在其他业务收入中，财务上无法独立核算的，提供数据时必须对项目收入进行拆分。 票据中，“技术开发费”比例比较大，需要后附对应的技术开发合同。

对于提供的票据如果开票单位与立项单位不一致的，必须说明开票单位与立项单位之间的关系。 项目内容与票据内容不一致。 直接收入与间接收入关系的界定。 项目实施涉及几个单位。

以下行为视为非常严重的造假问题： 企业随意更改合同。个别项目工作人员不愿整理材料，按填报的收入额分几个用户名称填写了合同。 涂改发票：直接涂改发票号、客户、金额

六、其他问题： 以下情况需要提供详细附件： 项目实施过程中项目发生了变化，包括项目名称发生了变更、项目技术发生了转让。 实施过程中，立项企业发生了变更，包括名称变更、股权变更、注册资本金变更等。

七、未能正常执行项目的处理 项目实施期间，项目出现了拖延、停顿及申请撤项情况，企业在调查表中除了在项目执行进度中要有所反映，同时，文字描述要有详细的说明，具体原因要解释清楚，以待处理。 对于项目实施过程中，出现停顿的项目，恳请各级项目管理部门及时跟踪项目执行过程中遇到的问题及困难，将原因及时反馈给基金管理中心及信息汇总部门，进行分类处理。

八、目前上海地区存在的问题 有20%的企业填报的各年度项目收入合计数与填报的执行期累计额有出入。 有近1/3的企业填报资金到位、支出情况数据时，会出现数据不对应情况，如累计支出合计大于累计到位，或各期支出明细与财务报表缺乏对应关系等填报数据不准确的情况。

有43%的企业，因提供的销售附件不充分，而需要进一步核实。 对项目执行拖延状况或停顿状态这种完成情况不好的项目，企业缺报调查表、财务报表、项目进展情况材料等现象比较严重。 大部分项目承担单位在出现增资、名称变更、改制等情况时，都没有提供相应的证明材料，需要与企业联系落实。

审核票据出现的问题有： 销售证明材料反映内容与项目关系不明确。 提供的销售合同不完全是项目，有其它产品没有拆分的。 电子信息类项目填报收入普遍不准确，各期数据出入比较大。

九、推荐做法： 项目产品若独立核算，提供月销售明细帐，财务软件打印即可。 对于发票量、合同量比较大的企业，建议企业直接对项目收入按照开票时间、发票号与金额等形式进行列举，企业有财务软件直接输出，如手工记帐，最少也需要企业按照月份列举项目收入。

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