金税三期优化版网税系统培训 嘉善县地方税务局 2016年8月

1 开发背景 2 系统特色介绍 3 涉税功能变动 4 系统操作详解

开发背景 本系统是按照“金税三期优化版”的接口标准，完全重新开发的新系统。与以往的网税系统相比，具有征收数据不落地、涉税业务使用接口开发、核心功能保持与“金三优化版”一致等特点。同时，系统操作风格又与原系统相近，便于纳税人上手。根据要求，8月16日开始双轨运行，10月8日开始单轨运行。

系统特色介绍 （1）支持多种浏览器访问。

（2）增加登录速度告知功能。

（3）增加办税人员实名认证（一户企业最多支持3名实名办税人员）

（4）用户注册、绑定等环节增加放大镜功能，方便纳税人填写。

（5）增加快速通道功能，纳税人可以快速完成相关功能。

（6）增加办税大厅排队情况实时查询、大厅预约服务功能。

（7）建设网税监测反馈体系。

（8）多手段提高申报表申报效率（增加附表弹框填报、数值千位符展现、表单列锁定功能等）。 （9）不再需要安装打印控件，实现控件的零安装。 （10）增加申报表自动临时保存功能，不再担心因系统崩溃导致申报数据丢失，在【系统设置】-【其他设置】中设置间隔时间。 （11）增加纳税人申报监控功能，确保申报数据事后可追溯。

变动一 变动二 关于申报次数：与原网税系统相比，所有申报表不再支持同属期多次申报功能，同一属期只能进行单次申报。 关于重新申报：如发生申报错误需要重新申报的，需先作废申报表，再重新申报。需要提醒的是，如果已完成扣款的申报表，不能作废。

变动三 变动四 关于税款扣缴：新系统不再提供税款批扣功能（预约扣款功能也取消），所有的税款扣缴均由纳税人主动发起。 关于扣款方式：由过去的一户式扣款为主过渡为TIPS扣款为主，一经扣款，直接入国库，提高效率，保障税款安全。

变动五 变动六 关于个税申报表：对于生产经营个人所得税申报表，申报模式有较大变动，由企业申报调整为投资者个人申报。 关于申报表：所有申报表都已经实行明细申报，申报表的种类和数量都有所增加。

变动七 变动八 在申报表中可以自行填写备案类减免税信息，但要能准确选择对应的减免税文件。 关于国地税单点登录：纳税人可以通过本系统直接登录国税网上申报系统，实现单点登录，财务报表仅需向国税申报即可。 变动八 在申报表中可以自行填写备案类减免税信息，但要能准确选择对应的减免税文件。

新增锁定单元格功能，只需要在表头双击即可锁定该表头

税种 申报表 申报表变动详解 城建税、地方教育附加、教育费附加 水利建设基金 《城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表》 《通用申报表（税及附征税费）》 社会保险费 《社会保险费缴费申报表》、《社会保险费年度结算申报表》 印花税 《印花税纳税申报（报告）表》 企业所得税 《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》(查账征收)、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）》（核定征收）、《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》

个人所得税 生产经营类：《个人所得税生产经营所得纳税申报表（A表）》（月季报）、《个人所得税生产经营所得纳税申报表（B表）》（年报）、《个人所得税生产经营所得纳税申报表（C表）》； 自行申报类:《个人所得税自行纳税申报表（A表）》、《个人所得税自行纳税申报表（B表）》、《个人所得税纳税申报表（适用于年所得12万元以上的纳税人申报）》 土地增值税纳税申报表（一）（从事房地产开发的纳税人预征适用）》、《土地增值税纳税申报表（二）（从事房地产开发的纳税人清算适用）》、《土地增值税纳税申报表（四）（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用）》、《土地增值税纳税申报表（五）（从事房地产开发的纳税人清算方式为核定征收适用）》 土地增值税

城镇土地使用税 《城镇土地使用税纳税申报表》（土地税源登记、应税信息维护、汇总申报） 房产税 《房产税纳税申报表》（房产税源登记、应税信息维护、汇总申报） 资源税 《资源税纳税申报表》 烟叶税 《烟叶税纳税申报表》 车船税 《车船税纳税申报表》 耕地占用税 《耕地占用税纳税申报表》

系统操作详解 1.登记管理可以补录企业登记信息，土地增值税项目登记等。 2.纳税申报中有各个税种的专门申报表，社保费用的申报表 3.财务报表可以查询在国税已申报的财报 4.涉税查询可以查询未申报、已申报、未扣款、已扣款，入库税款，欠税费、各类文书等信息查询

谢 谢 （一）.纳税申报：城建、教育费附加申报表 1.填表说明描述申报表填写要求，基本信息则是企业人基础登记资料、银行账号信息及税费种认定信息。 2.主税种分一般增值税、免抵税额（出口退税部分），消费税，根据实际情况填写 谢 谢

（二）.纳税申报：企业所得税申报表 1.分3类表，A，B表都是月（季）度预缴申报表，Ａ表适用于查账征收的企业，Ｂ表适用于核定征收，C表适用于扣缴所得（如境外非居民企业取得来自于境内的收入）

2.涉及减免税、加速折旧、不征税收入等，都需要填写附表

（三）.纳税申报之房产税申报 1.已有房产的可以通过【查询】来获取登记过的房产信息 2.新确认的房产点击右下角的【增加】，录入房产信息。录入完成后点击保存，系统会要求你录入应税信息。 3.房产信息采集表中，【操作类型】中的【基本信息】、【应税明细】、【义务终止】，点击进去可以进行修改维护

4.只有当出租面积填写大于0的数值时，才能从租计税的房产信息。 5.点击【新增】，进入应税信息，填写详细信息，若需要维护房产税减免信息的，点击右下角的【增加】、【删除】，完成后点击【保存】，若要修改，可以再前述中“房产税税源采集”中的“操作类型”中选择需要修改类型

6.操作路径：【纳税申报】—【房产税税申报】—【房产税纳税申报表】，进入申报页面 7.如果往期存在未申报的数据，系统会要求先先申报往前未申报信息，纳税人可以根据先后顺序，从最早未申报的开始申报往期未申报的房产税信息

（四）.纳税申报之城镇土地使用税 1.操作路径：【纳税申报】—【城镇土地使用税申报】—【城镇土地使用税税源信息采集表】 2.点击【查询】，可以查阅企业以往登记的土地信息，点击右下角的【增加】，可以新增土地

3.点击点击右下角的【增加】按钮进入宗地总体信息维护界面，如下图所示。 4.做好宗地信息维护后，点击【保存】，系统会提示是否维护应税信息，选择【是】。

5.应税明细中的选择了【土地等级】，就会跳出相应的税额标准，对自己企业名下地块所属等级不清楚的可以联系辖区税务部门 6.有减免税情况的，点击右下角的【增加】，进行维护。无误后保存 7.保存后想要修改基本信息、应税明细、义务终止的，操作和房产税基本相同

8.操作路径：【纳税申报】—【城镇土地使用税申报】—【城镇土地使用税纳税申报表】 9.和房产税一样，存在往期未申报的情况下，需要依次将最早的未申报信息申报掉以后才能申报本期城镇土地使用税

小贴士： 1.关于房产、土地两税的信息采集，企业存量的房土信息，一般由税务机关负责迁移，有需要企业自主录入存量房土信息的，在“应税信息”中的“纳税义务有效期起”应是从尚未缴纳房土两税的所属时间算起。 举例：A企业有存量房土两税信息，取得时间为2012年1月1日，2016年之前的纳税年度均已缴纳房产税、城镇土地使用税，当需要在网税系统中录入信息采集时，在基本信息中的“取得时间”为2012年1月1日，“应税信息”中的“纳税义务有效期起”为2016年1月1日 2.基本信息中关于房土两税“主管税务所（科）分局，填写至最基础单元（股室、科室），纳税人不了解的可以咨询主管税务机关

（五）.纳税申报之印花税申报 和其他申报表一样，可以自主选择减免税性质、减免额

（六）.纳税申报之资源税 资源税申报表分《从价定率资源税申报表》和《从量定额资源税申报表》两部分。系统会根据纳税人的税种认定情况，显示纳税人所需申报的资源税申报表种类，自动获取申报表征收品目及其对应的征收子目、适用税率(单位税额）、已缴税款信息、税收减免优惠等信息。

（七）.纳税申报之耕地占用税 填写耕地占用信息和申报表数据，在选择减免性质代码之前必须填写 占地用途,如下图所示

（八）.个人用户申报 1.最大的变化是生产经营个人所得税申报，由过去的企业用户登录申报，改为现在个人投资者登录申报，需要个人办理扣款协议、注册用户名。 2.个税申报一共有6张表，如下图所示，分生产经营类、自行申报类（工资薪金收入）、年收入12万以上申报共三类。

3.生产经营类的个税申报表适用于个体工商户、企事业单位承包承租经营者、个人独资企业投资者和合伙企业合伙人在中国境内取得“个体工商户的生产、经营所得”或“对企事业单位的承包经营、承租经营所得”的个人所得税月度（季度）纳税申报。 合伙企业有两个或两个以上自然人合伙人的，应就每个自然人合伙人分别填报本表 4.生产经营类的A表适用于月（季）度申报，B表适用于2015年度及其后纳税年度的汇算清缴，C表适用于个体工商户、企事业单位承包承租经营者、个人独资企业投资者和合伙企业合伙人在中国境内两处或者两处以上取得的，同项所得合并计算纳税的个人所得税年度汇总纳税申报。申报期限为年度终了后三个月内。 5.自行申报类个税报表中的A表适用于“从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的”、“取得应纳税所得，没有扣缴义务人的”及其他情况。自行申报类个税报表中B表适用于从境外取得所得的纳税人。

举例： 1.李先生名下投资合伙了A，B两家企业，均为合伙企业，那么李先生需要用自己再税务机关取得的个人注册码，在国地税联合电子税务局注册账号，登陆进去，选择《个人所得税生产经营所得纳税申报表（A表）》进行申报2次，每次登陆进去申报时，可以选择名下相应的A，B两家企业；同时在年终后的3个月选择《个人所得税生产经营所得纳税申报表（C表）进行申报》 2.A企业有李先生，张先生，吴先生三位投资者，那么A企业的会计在给投资者们申报生产经营类个税时，需要分别为三人在新网税系统进行账号注册，逐一进行《个人所得税生产经营所得纳税申报（A表）》，在申报的时候由于每位投资者名下均参与多个企业的投资，因此A企业的会计需要选对每位老板名下的A企业。 3.王先生作为IT工程师，在大盛企业担任测试工程师，同时利用专业知识在外兼职，担任某支付公司的信息技术顾问，取得2份收入，那么他就需要选择《个人所得税自行纳税申报（A表）》进行申报

申报作废、申报扣款 1.新网税系统，申报之后，不能像过去那样同一所属期多次申报，申报之后发现错误要修改，只能作废重新申报。 2.作废的时机有二：一、刚刚申报完成进入申报表打印页后；二、关闭申报表打印页后 ，进入“涉税查询”—“纳税申报查询”—“申报表查询”，

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