工程经济学 2011年09月 西安交通大学

讲授：弋亚群 联系方式： 西安交通大学管理学院 管院828室 yiy@mail.xjtu.edu.cn Http://yiy.gr.xjtu.edu.cn/ Tel: 13152475359 TA: 待定

教材： 参考书： 《工程经济学》 刘新梅主编，北京大学出版社，2009.7 第1版。 1《建设项目经济评价方法与参数》第三版，国家发展改革委、建设部共同发布（发改投资[2006]1325号），2006年7月。 2[美]亨利.马尔科姆.斯坦纳编著，《工程经济学原理》，经济科学出版社，2000年 3 刘新梅主编，《工程经济分析》, 西安交通大学出版社，2003 4 武春友主编，《技术经济学》，大连理工大学出版社，1998 5 傅家骥主编，《工业技术经济学》，清华大学出版社,1996 6 其它相关参考书。

本课程主要内容与进度 1 绪论 2 工程经济学基本原理 3 资金时间价值 4 单一方案的评价方法与指标（重点） 1 绪论 2 工程经济学基本原理 3 资金时间价值 4 单一方案的评价方法与指标（重点） 5 多方案的评价方法与指标（重点） 6 融资方式及融资成本 7 不确定性分析（重点） 8 财务评价 9 设备修理与更新的经济分析 10 可行性研究（重点） 11 案例研究 复习、考试

目的 学习目标及要求 为培养既懂工程技术又懂技术经济和管理的复合型人才服务。 1 了解基本原理、方法； 2 能够分析工程项目实施过程中的经济活动及项目管理的有关问题； 3 将所学知识应用到日常生活和技术开发与项目管理。

考核及评分 考试形式：闭卷 成绩构成: 成绩满分为100，分两部分, 其中 平时成绩 考试（闭卷） 70% 考勤 10% 课堂参与、练习、案例讨论报告 20% 考试（闭卷） 70%

1 绪论 1.1工程经济学的涵义 1.2投资 1.3费用与效益 1.4工程经济学的基本方法

1.1工程经济学的涵义 （1）工程、项目、经济的涵义 （2）工程经济学的涵义 （3）工程经济学的发展历程

（1）工程、项目、经济的涵义 工程 随着人类文明的发展，人们可以建造出比单一产品更大、更复杂的产品，这些产品不再是结构或功能单一的东西，而是各种各样的所谓“人造系统”（比如建筑物、轮船、飞机等等），于是就产生了工程的概念，并且逐渐发展为一门相对独立的学科。

例如: 阿波罗计划（Apollo Project），又称阿波罗工程，是美国从1961年到1972年从事的一系列载人登月飞行任务。美国于20世纪60年代至70年代初组织实施的载人登月工程，或称“阿波罗”计划。它是世界航天史上具有划时代意义的一项成就。工程开始于1961年5月，至1972年12月第6次登月成功结束，历时约11年，耗资255亿美元。在工程高峰时期，参加工程的有2万家企业、200多所大学和80多个科研机构，总人数超过30万人。

中国月球探测工程是指2003年3月由中国国家航天局宣布正式起动的月球探测计划。该计划的第一期工程命名为“嫦娥一号”工程，即研制和发射第一颗月球探测卫星，该工程有探月卫星、运载火箭、发射场、测控和地面应用五大系统组成。

广义而言，工程则定义为“由一群人为达到某种目的，在一定时间周期内进行协作活动的过程。” “工程”一词有广义和狭义之分。 狭义而言，工程定义为“以设想的目标为依据，运用科学知识和技术手段，通过一群人的有组织活动将某个（或某些）现有实体（自然的或人造的）转化为具有预期使用价值的人造产品过程”。 广义而言，工程则定义为“由一群人为达到某种目的，在一定时间周期内进行协作活动的过程。” 参见：李喜先等著，《工程系统论》，科学出版社，2007年9月。

工程的涵义 工程是指按一定计划进行的工作，如造船、修路、开矿、希望工程等。 工程的任务是应用科学知识解决满足人们需要的生产和生活问题。 工程实施过程中涉及到技术，任何一个工程都包含了多种技术及其应用。

技术是指能用于产品和服务的开发、生产和交付系统的理论与实践知识、技巧和手艺(Burgelman et al

项目的涵义 以一套独特而相互联系的任务为前提，有效地利用资源，为实现一个特定的目标所做的一次性努力。

实质上是一系列的工作；需要一定的时间和过程

项目的四个主要特征 1、目标性 　　每个项目都有自己明确的目标，为了在一定的约束条件下达到目标，项目经理在项目实施以前必须进行周密的计划，事实上，项目实施过程中的各项工作都是为项目的预定目标而进行的。 2、一次性 　　这是项目与日常运作的最大区别。项目有明确的开始时间和结束时间，项目在此之前从来没有发生过，而且将来也不会在同样的条件下再发生，而日常运作是无休止或重复的活动。

3、集成性 　　项目是一个整体，在按需要配置生产要素（包括人力、物力、和必需费用）时，追求高效益，达到数量、质量、结构的总体优化。 4、不确定性 　　项目具有较大的不确定性，它的过程是渐进的，潜伏着各种风险。它不像有些事情可以试做，或失败了可以重来，即项目具有不可逆转性。

项目的分类 常见的分类有： 其他分类：大、中、小型项目，等 附：中国项目管理的知识体系 按目标可分为营利、非营利项目。 按产出属性可分为公共、非公共项目。 按与原有资产关系可分为新建、扩建、改建等项目。 按过程可分为筹建项目、在建项目、投产项目、收尾项目、停缓建项目。 按项目融资主体可分为新设法人、既有法人项目。 按投资管理形式可分为政府审批、核准和备案项目。 其他分类：大、中、小型项目，等 附：中国项目管理的知识体系

经济的涵义 詹姆斯.斯图亚特《政治经济学》 经济是精明而节俭地供应全家一切需要的艺术。 许涤新在《政治经济学词典》： ①与一定社会生产力相适应的社会生产关系 ②物质资料的生产，以及相应的交换、分配、消费 ③国民经济的总称 ④节约、节省 在工程经济学中的经济更多的是指： 社会经济活动中的合理性问题。

（2）工程经济学的涵义 经济学 即: 稀缺资源的有效配置。（是否有效的标准是看收益是否大于机会成本） 研究如何使有限的生产资源得到有效的利用，从而获得不断扩大、日益丰富的商品和服务。 即: 稀缺资源的有效配置。（是否有效的标准是看收益是否大于机会成本） 生产什么？生产多少？如何生产？为谁生产？问题 可分为微观和宏观。

工程经济学 工程经济学是工程与经济的交叉学科，是研究工程技术实践活动经济效果的学科。涉及到工程与经济之间的关系。 它关注的重点是单个组织或企业的经济决策，其任务就是用有限的资源，最好地完成工程任务，获得最大的经济和社会效益。 它是微观经济学的一个特殊领域，是现代管理科学中一门新兴的与自然科学、社会科学密切交融的综合学科。

以工程项目为主体，以技术——经济系统为核心，研究如何有效地利用各种资源提高工程技术方案的经济效果，促进经济增长的科学。 对为达到某种预定目的而可能被采用的各项不同技术政策、技术方案、技术措施的经济效果进行计算、分析、比较和评价，从而选择技术上先进、经济上合理的最优方案。

学科定位 经济专题研究 各 种 专 业 经 济 学 工程经济学 宏观经济学 计量经济学 经济学说史 微观经济学 应用之一 基础理论 经济学

（3）工程经济分析的发展（简介） 19世纪末，美国土木工程师惠灵顿（Arthur M. Wellington）。“铁路布局的经济理论”(Wellington, 1887) ，利用资本费用分析法，提出工程利息。 20世纪，戈尔德曼（O.B. Goldman）教授《财务工程学 》(Goldman, 1920) 。复利法计算不同投资方案的评价结果。 格兰特（Eugeue L. Grant）教授《工程经济原理》(Grant, 1930)，系统论述。 经济学家迪安（Joel Dean）。分析资源配置中各种影响因素的方法，现金流量、折现、资本分配等。 里格斯（J.L. Riggs）教授出版了《工程经济学》 ( Riggs, 1982)。集大成者。

1.2 投资 1.2.1 投资的基本涵义 1.2.2 投资的分类 1.2.3 投资方案的类型

1.2.1 投资的基本涵义 从词性上讲，投资具有两层含义： 一是动词的属性，表明经济活动行为，如房地产的购置活动，通常称之为房地产投资； 二是名词的属性，表明在某一经济活动中投入的资金数量。 在经济活动分析的过程中，投资的两个属性通常都会涉及到。

1.2.2 投资的分类 按照资金来源分： 私人投资 资金来源于私人部门；关注的焦点是投资回报问题，投资的目的是要追求盈利最大化、效益最大化 。 公共投资 资金来源于政府部门或公共部门 ；主要的目的是为了满足人们不断增长的物质文化和精神文化的需要，满足宏观经济发展的需要。

1.2.3 投资方案的类型 互斥方案 ：互不相容、互相排斥。 独立方案 ：现金流量独立，无相关性。 相关方案 ：存在相互依存关系。

1.3 费用与效益 1.3.1 效益 1.3.2 费用 1.3.3 经济费用与效益 1.3.4 财务费用与效益

1.3.1 效益 定义 效益是指项目对国民经济所作出的贡献，即由于项目的兴建和投产为国家所提供的总的经济效益和社会效益。

对项目以外的其它部门产生的影响，会计账目中不应包含的收益或费用。 能够用货币度量的效益 效益分类 产出的增加 费用的节约 效益分类 直接效益 无形效益 外部效果 间接效益 非经济效益 经济效益 效益 对项目以外的其它部门产生的影响，会计账目中不应包含的收益或费用。 无法度量的社会效益

1.3.2 费用 定义 费用是指为进行或完成某项活动或工作而必须投入的经济资源的数量，通常是以价值形式来反映的。 工程项目的费用主要指工程项目实施过程中国家(或部门、企业)为该项目建设和生产所付出的真实经济代价。

费用分类 费用分类 项目本身的直接投资和生产物料的投入，以及其它直接支出。 指社会为项目付出的代价，而项目本身并不需要支付的费用。 投资费用 机会成本 转移支付 沉没费用 税金 成本费用 投资费用 直接费用 间接费用 费用 费用分类 项目本身的直接投资和生产物料的投入，以及其它直接支出。 指社会为项目付出的代价，而项目本身并不需要支付的费用。

1.3.3 经济费用与效益 经济效益是指项目的完成对国家、公共部门或企业所带来的真实经济与社会收益。它包括直接效益、间接效益、外部效果和无形效益。 经济费用是指项目的完成，国家、公共部门或企业所付出的真实费用与代价。它包括项目的直接费用和间接费用两部分。

1.3.4 财务费用与效益 财务效益是指项目对企业所产生的全部收益。它主要包括营业收入、补贴收入等直接效益。 1.3.4 财务费用与效益 财务效益是指项目对企业所产生的全部收益。它主要包括营业收入、补贴收入等直接效益。 财务费用是指工程项目实施过程中企业为之付出的全部代价与成本。它主要包括投资、成本、税金等直接费用。

工程经济活动中的费用和效益分类 财务费用和效益 （以项目为界，以项目的直接支出和直接收入为划定标准。） 财务费用：凡是由项目内部流向项目外部的货币都是该项目的财务费用（支出）； 财务收益：凡是由项目外部流向项目内部的货币都是该项目的财务收益。 国民经济分析的费用和效益

1.4 工程经济学的基本方法 1.4.1 费用效益分析法 (1)比率表示法 (2)差额表示法 1.4.2 方案优选法 (1)有/无分析法 (2)增量分析法

1.4.1 费用效益分析法 费用效益分析（效益费用分析） 它是通过比较项目的预期效益和预计代价(费用)，判断项目的费用有效性或经济合理性，以作为决策者进行选择和决策时的参考或依据的一种方法。

费用效益分析的表示方法 比率表示法 差额表示法

比率表示法 计算公式： 评价标准：费用效益比大于1，表明项目的经济效果是好的，否则，经济效果不好。

差额表示法 计算公式： 评价标准：净效益应大于零，而且净效益越大经济效果越好。

1.4.2 方案优选法 有/无分析法 在特定的时间边界内，分析人员将有项目新投资所发生的一切与无投资所发生的一切进行对比分析的一种方法，即考察在工程项目“有”或“无”的条件下，各项目标实现程度的改变量。

增量分析法 在相互竞争的互斥方案中通过比较一个方案相对于另一个方案的差额成本与差额收益，分析获得的增量效果所付出的增量费用是否值得，从而做出投资决策的一种分析方法。

方案优选的基本程序 （1）将可行的方案费用由小到大排队； （2）从费用最小的两个方案开始比较，通过增量分析选择优势方案； （3）将优势方案与紧邻的下一个方案进行增量分析，并选出新的优势方案； （4）重复第三步，直至最后一个方案。最终被选定的优势方案为最优方案。

（1）综合性 -- 横跨自然科学和社会科学两大类 工程经济学研究内容 （1）原理部分 （2）分析评价指标与评价方法部分 （3）应用部分：微观方面 宏观方面 工程经济学的特点 （1）综合性 -- 横跨自然科学和社会科学两大类 （2）预测性 -- 通过经济预测得到分析评价的数据 （3）实用性 -- 紧密结合工程技术和经济活动 （4）比较性 -- 通过经济比较选择最优的可行方案 （5）定量性 -- 研究方法以定量分析为主

工程经济学分析的几个要点 （1） 系统分析 （2） 资源最优配置 （3） 定量分析与定性分析相结合 （1）  系统分析 （2）  资源最优配置   （3）  定量分析与定性分析相结合 （4）  静态分析与动态分析方法 （5）  统计分析与预测分析相结合 （6）  考虑未来情况的不确定性 （7）  微观经济效益与宏观经济效益相统一 （8）  短期经济效益与长期经济效益相统一

（1） 系统分析 将工程经济分析对象看作一个系统，明确系统的功能   （1）  系统分析 将工程经济分析对象看作一个系统，明确系统的功能 目的，分析的要素构成、特征、相互关系，实现要素的有机结合，达到系统的整体优化。 （2）  资源最优配置 使有限的资源为社会创造出更多、更好的产品和 劳务，选择技术可行、经济合理的项目。 （3）  定量分析与定性分析相结合 项目经济效果的计算 ——定量分析 项目与经济、社会大系统相联系 ——定性分析

（4） 静态分析与动态分析方法 静态分析与动态分析区分在于是否考虑 资金的时间价值，以动态分析方法为主。 （4）  静态分析与动态分析方法 静态分析与动态分析区分在于是否考虑 资金的时间价值，以动态分析方法为主。 （5）  统计分析与预测分析相结合 经济数据来源于统计分析与预测分析。 （6）  考虑未来情况的不确定性 对项目进行分析基于项目未来效益的估计， 影响未来效益的因素众多，应进行风险分析。 （7）  微观经济效益与宏观经济效益相统一 （8）  短期经济效益与长期经济效益相统一

经济效果评价原则 1） 经济效果的概念 经济效果 = 产出 / 投入 = 成果 / 劳动消耗 = 使用价值 / 社会劳动消耗

经济效果评价原则 提高经济效果的途径 经济效果 = 产出 / 投入 （1）使用价值↑ 社会劳动消耗↓ = 成果 / 劳动消耗 = 使用价值 / 社会劳动消耗 （1）使用价值↑ 社会劳动消耗↓ （2）社会劳动消耗↑ 使用价值↑↑ 使用价值↓ 社会劳动消耗↓↓ （3）使用价值 → 社会劳动消耗↓ 社会劳动消耗 → 使用价值↑

2）经济效果评价原则 基本原则：产出 〉投入 评价原则： 在工程经济分析中，为实现同一目标的技术方案有多个时，劳动消耗最少的工程技术方案经济效果最好。 3）经济效果评价 宏观角度 微观角度

工程经济学研究的基本步骤 建立可比方案 分析各方案优缺点及影响因素 选择分析、评价的方法与指标体系 计算各方案指标值 综合评价（政治、经济、技术、社会、环境、资源等） 选择最优方案

课堂讨论题：（P.14） 13，15，16