历下国税局2016年度 企业所得税汇算清缴培训

红色*项为必填项 输入纳税人识别号，点击回车键可自动带出纳税人名称 优惠事项名称为下拉列表。根据建立的对应关系与金三中的优惠事项代码及优惠事项名称相对应。选择优惠事项后，主要政策依据文件及文号、减免性质大类、减免性质小类、减免类型自动匹配带出，不可手工修改。 信息填写完毕，点击页面下方的“数据暂存”进行保存、然后通过“提交”按钮提交信息。 可使用“打印”按钮打印已申请的税收优惠备案表操作。

★二、网上办税平台企业端 企业办税人员登陆网上办税平台，录入识别号及密码（与其他业务相同）。

税收优惠备案（纳税人端） 税收优惠备案（纳税人端）包括申请与查询功能。其中备案申请又包括四类，主要是根据写入金税三期系统的不同方式而区分。 其中，企业所得税优惠事项备案适用于通用备案表的填写。

通用备案表 在通用备案表填写区，点击优惠事项名称下拉框时，可选择通用的49类备案事项。 备案表中只有极少项目需纳税人录入，大部分为下拉选择项，保障了备案表信息的规范性。

研发费加计扣除备案表 对于研发费加计扣除备案申请，一是优惠事项名称自动带出，不再需要选择。二是增加了企业加计扣除研究开发费用情况归集内容。

备查资料清单、企业声明、附送资料 其他区域，各类备案表基本一致，都包括备查资料提示区、企业声明区和附送资料上传区。纳税人在填写完备案信息，检查无误后，可以先进行数据暂存，准备附送资料，采集影像后进行上传。此处需特别注意：提交表示备案申请完成，所以上传资料必须在提交以前完成，否则，将无法上传资料。

纳 税 人 上传附送资料 可以直接在手机上根据提示进行拍照 上传，最方便快捷 如果流量不足，也可以用相机拍照后， 在办公室连接网上办税平台外网进行上传 纳税人也可以交给前台工作人员进行采集上传 如果已经到办税服务厅，可以在自助 服务区，自行通过精拍仪扫描后上传

附送资料查看 审核过程中需要查看上传的证书等图片的，点击附列资料下面资料名称右面的“查看文件”按钮，打开企业上传图片。

确认提交 检查无误后，纳税人可以确认提交。至此，纳税人申请过程结束，系统自动向税务受理人员发送申请消息。

企业端查询

退回通知 企业声明栏也自动按固定格式带出，相关人员姓名自动带出，对内容审核后点击“数据暂存”，根据附列资料要求，点击附列资料具体项目后面状态栏的“未上传”按钮。

退回回执 企业声明栏也自动按固定格式带出，相关人员姓名自动带出，对内容审核后点击“数据暂存”，根据附列资料要求，点击附列资料具体项目后面状态栏的“未上传”按钮。

常见问题 1、我单位进行年度所得税申报时，A000000企业基础信息表的第一行无法选择，如需更正申报该怎么操作？ 答：网上办税平台只能接收“正常申报”类型的数据，不能进行“更正申报”或“补充申报”，因此本表面向所有用户均默认为“正常申报”，不可自行选择。如有“更正申报”或“补充申报”请到主管税务机关办税服务厅办理；或在金税三期核心征管系统中作废已申报信息后，联系96005656退回网上办税平台年度所得税报表，再重新申报。

2、我单位在进行年度所得税申报时，保存A105000纳税调整项目明细表时，提示如下：   为提醒用户在填报时注意表内或表间逻辑关系的正确性，在多张表保存时设置了提醒信息，请按提示填写相关报表。提醒类信息不影响保存。

3、2016年度所得税申报时，哪些报表是必须要申报的？ 2015年度所得税申报时以下五张报表是必须要填报的 A000000企业基础信息表 A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） A105000纳税调整项目明细表 A105050职工薪酬纳税调整明细表 封面 “企业所得税年度纳税申报表填报表单”（平台自动生成） 其他报表由纳税人根据实际需要选择填报，需注意表间校验关系及查询确认申报数据写入征管情况。

4、请问2014版年度所得税申报时，不需要填报的报表怎么处理？ 根据总局（【2014】第63号）公告，查账征收类企业必须申报“A000000企业基础信息表”、“A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）”、“企业所得税年度纳税申报表填报表单”（平台自动生成）、“封面”，其他报表根据主管税务机关下发的年度申报要求选择填报。不需要填报的平台不强制要求保存，在网上办税平台申报时，已保存的报表可使用“删除”按钮删除。

5、我单位进行年度所得税申报时， A107040表第一、第二行自动计算，能否放弃享受小微优惠？

6、我单位符合小微优惠条件，进行年度所得税申报时， 为何A107040表第一、第二行均为0，且不能手工填写数据，小微优惠金额怎么填写？ 答：《A107040减免所得税优惠明细表》未自动计算的原因：一是不符合小微优惠条件；二是符合小微优惠条件但《A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》尚未保存，无法实现自动计算。 解决办法：一是确定《A000000企业基础信息表》及《A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》相关项是否符合小微优惠；二是参照填表顺序，按顺序分别填写保存相关报表，并在保存《A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》后，再打开《A107040减免所得税优惠明细表》，符合条件的即可看到自动计算的数据，然后保存本表即可。

7、我单位企业所得税为查账征收类，填写企业所得税弥补亏损明细表(A106000)表后，为何中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）（A100000）表第22行取不到数据？ 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）（A100000）表第22行“弥补以前年度亏损”，填报纳税人按照税法规定可在税前弥补的以前年度亏损的数额，本行自动提取《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）第6行第10列。如未取到对应数据，请确认《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）第6行第10列所填数据是否正确。

8、我单位为核定征收类小微企业，进行年度企业所得税申报时，为何不能在“是否属于小型微利企业：”选择“是”？ 请在《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类，2015年版）》中，“年度申报时填报”栏中选择行业、填写从业人数、资产总额（万元），及选择“国家限制和禁止行业:”情况，保存报表时系统将根据您填写的情况及第11行或第14行“应纳税所得额”进行判断，符合条件的，系统自动计算第17、18行小型微利企业减免所得税额。

1.全省纳税人端服务电话 96005656 2.全省纳税人端在线服务 www.96005656.com

谢谢！