開南大學-金融講堂 銀行業概論 臺銀證券董事長 蘇樂明 2015.03.23
內容綱要 前言 壹 銀行基本功能 貳 銀行資產負債表 參 資本 伍 不良授信資產 陸 銀行損益表 肆 轉投資與購併 柒 2
壹、前言 西元1156年，威尼斯「長凳」銀行 在宋朝時期中國出現了具有高利貸性質及無利息存 款業務的錢莊與票號 第一家具有近代特徵的銀行是上海中國通商銀行， 1897年（光緒二十三年）成立 依銀行法，台灣營運的銀行可以分為以下四大類： 商業銀行 專業銀行 信託投資公司 外國銀行
貳、銀行基本功能 ㄧ 面額中介 二 風險中介 三 期限中介 四 資訊中介 五 風險的集合 六 規模經濟
參、銀行資產負債表 負債 股東權益 資產負債表 資金去處：資產 資金來源：股東權益、負債 3.次順位債券、4.同業借款 資產：資金的去處 1.存款、2.可轉讓定期存單NCD 3.次順位債券、4.同業借款 資產：資金的去處 現金、放款、投資 固定資產、呆帳準備、轉投資 股東權益 1.股本、2.資本公積 3.保留盈餘
肆、銀行損益表 ㄧ、銀行損益表 主要收入是「利息收入」，支出是「利息支出」 二、利息淨收入與非利息收入 三、營業淨收入 總資產報酬率(ROA)＝稅前淨利∕總資產 二、利息淨收入與非利息收入 三、營業淨收入 利息淨收入 非利息收入 手續費及 佣金收入 淨利益收入 買賣票券 買賣證券 權益法長期 股權投資 約佔收入55~65% 約佔收入35~45% 銀行二大收入
伍、資本 ㄧ、資本的一般功能 二、銀行又稱「高財務槓桿」公司 向大眾吸收存款，再轉貸給企業，而自有資金少 資本適足率(CAR) ＝ 合格資本 資產成長的基礎 緩衝的機制 強化金融機構的監控功能 加強收益 BIS Capital Adequacy Ratio, CAR Bank of International Settlement ratio； BIS ratio。以銀行自有資本淨額除以其風險性資產總額而得的比率 二、銀行又稱「高財務槓桿」公司 向大眾吸收存款，再轉貸給企業，而自有資金少 資本適足率(CAR) ＝ 合格資本 風險調整資產 ≧ 8%
陸、不良授信資產 ㄧ、背景 二、逾放比率定義 三、催收款 四、呆帳 不良授信資產＝ 廣義逾期放款＝ 逾放比率＝ 應列報逾期放款(狹義逾放)＋ 免列報協議分期償還 ㄧ、背景 二、逾放比率定義 銀行應在清償期屆滿 六個月內轉入催收項 目，但符合ㄧ定條件 之協議分期償還放款 並依約履行者，不在此限 三、催收款 四、呆帳 逾放比率＝ 逾期放款＋催收款 放款＋貼現＋催收款＋進出口押匯 3個月未 還款逾放 逾放滿6個月後轉催收 催收1年6個月後轉呆帳 借款 應償還日期 (清償期) 逾放 催收 呆帳 都是逾放 (應予觀察)
柒、轉投資與購併 銀行的成長 銀行轉投資方式 內生性成長 外生性成長 財務性投資 直接投資(又稱長期投資) 財務性投資 直接投資 5%、15% 不可 可 100%、40% 非金融相關事業 金融相關事業
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