嘉新水泥股份有限公司 管理層就台泥國際對營運綜效影響之分析 2016.06.30.

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1 嘉新水泥股份有限公司 管理層就台泥國際對營運綜效影響之分析

2 管理層就台泥國際對營運綜效影響之分析 本公司於2007年6月以轉投資之香港上市公司 嘉泥中國 與台泥轉投資之香港上市公司台泥國際策略聯盟，以換股方式進行合作。 截至2016年06月30日止，本集團持有台泥國際約16%股權，投資金額超過2.7億美金，佔合併總資產超過三成，該項目投資之效益，對公司營運綜效具有相當比重的影響。 管理層對於水泥本業之持續發展，認為在大陸水泥市場需具備二條件，跨區域經營及進入Top 10（產能5000萬噸以上） ，然公司受限資本規模之限制，必須reform & upgrade ，惟持有龍頭企業之股權。 礙於目前國際財務報導準則（自2013年起採用國際財務報導準則IFRSs）之規定，本集團對台泥國際投資之效益，只能以金融資產投資處理，無法編入合併財務報表，亦無法按權益法在合併財務報表內表達。 管理層鑑於對股東揭露資訊之責任，將投資台泥國際之效益，以管理分析方式表達，期能讓股東知悉管理層對營運綜效參考資料分析的角度。 注意： 本資訊僅供佐參，股東及投資人仍應詳閱本公司依現行法令所編製及公告之財務報表

3 管理層分析2016年上半年營運綜效參考資料 項目 年底產能 實際銷量 營業收入 稅後淨利
敬告：此營運綜效參考資料分析，係管理層秉於本公司對重要轉投資台泥國際投資效益，認為對本公司營運綜效具重要影響所做成之參考資訊，並未按一般公認會計原則編製之財務報表，亦未經會計師核閱。此資訊僅供股東佐參，請勿引用或作為投資之依據。 項目 （單位：萬噸 / 新台幣仟元） 本公司2016年上半年合併 （註1） 台泥國際2016年上半年合併（註2） 管理層分析投資台泥國際約16.01％對本公司之貢獻 管理層分析2016年上半年營運綜效參考資料（擬制數字）(註3) 年底產能 280 5,706 914 1,194 實際銷量 58 2,450 392 450 營業收入 1,361,474 20,614,715 3,301,374 4,662,848 稅後淨利 (255,011) (658,603) (105,473) (377,779) 註1：本公司及其子公司合併報表，業經會計師核閱 註2：台泥國際於香港聯交所之業績公告，平均匯率為4.2193 註3：管理層分析營運綜效，係以本公司綜合對台泥國際約16.01％之投資，並沖銷轉回股利收入64,483仟元及評價損 失47,188仟元

4 管理層分析營運綜效（產能） 註1：台泥國際於香港聯交所之業績公告， 及管理層以本公司綜合對台泥國際約16.01％之投資分析營運綜效
註2：☆表示對台泥國際今年預估之目標，按約16.01％之投資分析營運綜效

5 管理層分析營運綜效（銷量） 註1：台泥國際於香港聯交所之業績公告， 及管理層以本公司綜合對台泥國際約16.01％之投資分析營運綜效
註2：◇表示對台泥國際今年預估之目標，按約16.01％之投資分析營運綜效

6 管理層分析營運綜效（營業收入） 註1：本公司及其子公司合併報表，業經會計師核閱
註2：台泥國際於香港聯交所之業績公告， 平均匯率為4.2193 註3：管理層分析營運綜效，係以本公司綜合對台泥國際約16.01％之投資

7 管理層分析營運綜效（稅後盈餘） 註1：本公司及其子公司合併報表，業經會計師核閱 註2：台泥國際於香港聯交所之業績公告，平均匯率為4.2193
註3：管理層分析營運綜效，係以本公司綜合對台泥國際約16.01％之投資，並沖銷轉回股利收入64,483仟元及評價損 失47,188仟元