科技部計畫 費用核銷規定、說明及範例 明志科大會計室彙編 103.09.09

發票.免用統一發票收據.人事費領據…等憑證日期 科技部計畫經費執行說明 依據明志科大校內核決權限辦理請採購 資本門項目(核銷時請檢附固定資產增加單): 1萬元以上至2萬元(含)以下，由主持人檢附報三家報價單，以零星採購呈核表辦理，先送總務處審核後，由校長核決。 2萬元以上至10萬元(含)以下須先以「簽辦單」呈校長核准後，由主持人檢附報三家報價單(必須為正本)，以零星採購呈核表辦理，先送總務處審核後，由校長核決。 10萬元以上之設備或材料，由承辦人至 mis辦理請購作業後，由校長核決。 經常門項目(核銷以單據黏貼單) : 1萬元(含)以下非零購材料，由主持人呈報院長核決後，得辦理自行採購。 發票.免用統一發票收據.人事費領據…等憑證日期 必須在執行期間內

科技部資本門設備注意事項 購置非計畫核定之研究設備、或變更採購研究設備項目，應送科技部申請核准後，始得辦理請採購。(未達50萬元之設備項目，得以校內程序簽辦核准變更) 應避免於計畫執行期限即將結束前變更設備項目或購置設備。 發票上設備之品名.數量應與實際購置內容相符 。

科技部經常門-人事費注意事項 請於獲得科技部計畫補助案後，一個月內填寫「科技部計畫約用助理人員申請暨變更表」申請任用科技部研究助理，經校長核定後，始得辦理核銷。 請各兼任助理及臨時工於上、下班時，均須至教學大樓1樓收發室公佈欄旁刷卡機刷卡，各兼任助理及臨時工上班時間跨越用餐時間者，請扣減用餐時間半小時。聘任專任助理依人事室規定辦理。 兼任助理及臨時工若聘任新學年度入學新生，可於學生註冊後進行聘用申請，聘用完成可追溯至計畫開始月份，在學生尚未領到學生證之月份，需至研發處網站-科技部助理人員約用事項下載「校內約用助理因特殊因素暫用工時記錄表說明」並以工時記錄表代替刷卡記錄。若聘任應屆畢業生者，得視計畫需要可約用至完成畢業離校手續後二個月止。 變更約用助理人員或人數時，請填寫「科技部計畫約用助理人員申請暨變更表」，詳填變更說明，經校長核定後始得變更。 應迴避進用計畫主持人及共同主持人之配偶及三親等以內血親、姻親為專任助理、兼任助理及臨時工。

科技部經常門-業務費注意事項 業務費項下應避免大量採購組裝電腦之配件，以避免科技部審查認定有規避財產管理之虞。 不得列支非屬計畫補助範圍之項目、屬總務管理費用(EX:配鎖)或執行期限外之開支 。 依「支出憑證處理要點」規定，發票上應列明採購名稱、金額及數量。若發票上未註明，經辦應以原子筆在發票上註明清楚採購項目.單價.數量，並請計畫主持人簽名或蓋章。(不得廣義填寫電腦週邊.耗材或文具) 各類國外學會會員註冊費，科技部認定非業務費，為差旅費。(國內研討會報名費或註冊費為業務費) 支出憑證列有其他貨幣數額者，應註明折合率，除有特殊情形者外，應附兌換水單或其他匯率證明(信用卡帳單)。 非本國文支出憑證，應由經手人擇要譯註本國文。

科技部經常門-國內差旅費注意事項 (依據主計處-國內出差旅費報支要點) 科技部經常門-國內差旅費注意事項 (依據主計處-國內出差旅費報支要點) 凡公民營汽車到達地區，除因急要公務者外，其搭乘計程車之費用，不得報支。 如因業務需要，駕駛自用汽（機）車者，其交通費得按同路段公民營客運汽車最 高等級之票價報支。但不得另行報支油料、過路（橋）、停車等費用；如發生事故，不得以公款支付修理費用及對第三者之損害賠償。 。 出差事畢，應於十五日內檢具直式科技部專用出差旅費報告表，連同有關書據(車票.出差單.單據粘貼單…等)，送請各單位審核。

科技部經常門-國內差旅費日支標準 (依據主計處-國內出差旅費報支要點) 特任級人員:校長 簡任級人員:院長、主任、教授、副教授 薦任級以下人員: 助理教授、講師

科技部經常門-國外差旅費注意事項 (依據主計處-國外出差旅費報支要點) 赴國外出差應搭乘本國籍航空公司班機，若需改搭乘外國籍航空公司班機，應經機關首長核定後辦理。 機票部分，應檢附機票票根或電子機票、國際線航空機 票購票證明單或旅行業代收轉付收據及登機證存根。 生活費日支數額依據「中央政府各機關派赴國外各地區出差人員生活費日支數額表」，概以百分之七十為住宿費，百分之二十為膳食費，百分之十為零用費。(僅得報支會議期間+前後各一天之生活費) 住宿免費宿舍、過境旅館或在搭乘之交通工具歇夜及返國當日，生活費按該地區生活費日支數額百分之三十報支。 出差旅費應以出國前一日（如逢假日往前順推）臺灣銀行賣出即期美元參考匯價為依據辦理報支。 出差人員出國之手續費包括護照費、簽證費、黃皮書費、預防針費、結匯手續費及機場服務費，均應檢附原始單據或旅行業代收轉付收據核實報支。

科技部經常門-國外差旅費核銷注意事項 出差事畢，應於十五日內(若遇學年結束時，請於會計室規定時間內送出)檢具下列書據，送各單位審核 1.出差單 2.直式科技部專用出差旅費報告表 3.教師出席國際學術會議申請表 4.出國前一日臺灣銀行賣出即期美元匯價表(生活費匯率) 5.電子機票、旅行社代收轉付收據(購票證明)及登機證存根等。 6.註冊或報名費收據 a.列有其他貨幣數額者，應註明折合率， 除有特殊情形者外，應附兌換水單或其他匯率證明(刷卡單)。 b.非本國文支出憑證，應由經手人擇要譯註本國文。 7.科技部支出憑證粘存單(直式表單) 8.學校MIS單據粘貼單(橫式表單) 若一次出差同時申請科技部及學校補助，憑證正本應貼於科技部支出憑證粘存單，憑證影本二份貼於學校MIS單據粘貼單。

科技部經常門-國外差旅費生活費計算方式 假設: 案一:甲先生99/06/01-99/06/05至日本明石出差，99/06/01下午3點抵達當地 生活費計算方式?? (依據中央政府各機關派赴國外各地區出差人員生活費日支數額表) 每日USD297*4.3天(返國當日以0.3天計算)*出國前一天台灣銀行即期賣出美元匯率 案二:乙先生99/06/01-99/06/08至美國紐約出差，99/06/02下午3點抵達當地 每日USD231*6.6天(交通工具上歇夜及返國當日以0.3天計算)*出國前一天台灣銀行即期賣出美元匯率

電子機票 登機證存根範例

直式科技部及政府補助案專用出差旅費報告表格式 (可至會計室或主計處網頁下載)

MIS單據粘貼單輸入及核銷說明 同一受款對象(廠商)，請打再同一張單據黏貼單。 科技部部門為0D00。 人事費-會計科目5161** 摘要代號VK。 業務耗材費、國內差旅費-會計科目5169** 摘要代號WJ。 國外差旅費-會計科目5169** 摘要代號WQ。 人事費領據憑證別 E，發票憑證別 C 免用發票收據及其他憑證別 Y 黏貼單上，需註明科技部計畫案號及計畫主持人簽名。 相關號碼:請輸入研發處之編號 同一受款對象(廠商)，請打再同一張單據黏貼單。 (EX:A先生墊付至燦坤 文具店 及影印的費用，僅需輸入在同一張單據黏貼單逐筆輸入即可)

耗材費MIS單據黏粘貼單範例

MIS多受款對象-受款人2人以上 核銷主持人及兼任研究助理費用時

多受款對象MIS單據粘貼單範例 (主持人及兼任助理人事費) / 身分證號 或員工代號

憑證黏貼 三聯式發票: 請將訂書針拔除(扣抵聯及收執聯先以膠水黏貼後，再黏於科技部支出憑證粘存單) 將所有憑證黏貼完畢，未蓋住主管核簽欄位及未超出支出憑證黏貼單A4大小。 憑證正本黏貼於科技部支出憑證粘存單，另影本二份，一份黏貼於學校MIS單據粘貼單上，一份訂在粘貼單後。

科技部支出憑證粘存單範例1

科技部支出憑證粘存單範例2

科技部支出憑證黏存單及學校MIS單據粘貼單格式範例 憑證正本黏在支出憑證黏存單(勿超過紙張大小及勿蓋住主管核簽之欄位)；二份憑證影本，一份依黏貼單名稱順序黏在MIS單據粘貼單，另一份訂在後) 左方放置 科技部支出憑證粘存單 右方放置 MIS粘貼單 請夾訂於此處

國外出差報告表範例

科技部經費核銷流程 人事費及業務費流程 1.計畫主持人 2.系主任 3.院長 4.會計室 5.校長室 6.退 會計室陳慧芸小姐 出差費核簽流程 1.計畫主持人 2.系主任 3.院長 4.研發長 5.教務長 6.人事室 7.會計室 8.校長室 9.退 會計室陳慧芸小姐 10.退回****系

錯誤範例-發票開立電腦週邊，實際採購筆記型電腦 且發票未填寫日期，數量應為一台