机械行业解决方案 FOR SMB1.0 精财T7ERP生产管理系统 机械加工行业解决方案

目录 一、机械行业现状概述 机械行业 二、机械行业供应链关注点 三、机械行业财务关注点 四、机械行业生管关注点

一、机械行业现状分析- 经营者的关注重点 1、企业是否可以持续的从竞争中获得订单、扩大销售？ 2、获得的订单如何保障按期交货？ 3、如何持续获得客户质量、交期、价格、服务的满意度？ 4、如何保持资金平衡，增加营业额和利润？ 5、如何让团队成长，员工满意？ 机械行业持续几十年的交货期、满意度等周而复始的问题有解决方案吗? 出口放缓：08年开始的全球性金融危机，导致很多国家经济停滞，进口需求减弱，给我国机械产品的传统出口市场和主要出口产品带来影响 竞争加剧：各种形式的贸易保护主义不断强化，人民币升值压力加大，面临日益严峻的全球化竞争格局 成本增加：原材料、燃料、动力及人工成本增加，中小企业融资困难加 大，利润率明显下降，企业效益增长将增加困难 资金不足：并购重组贷款支持少、技术创新资金不足 大而不强：自主创新能力不能适应结构升级的需要，还处于高端产品供不应求，底端产品供过于求的局面 增速放缓：主营业务收入增速放缓、利润总额增速明显回落

机械行业是基础性行业 一、机械行业现状概述-定义 机械行业对增长的贡献率 供应链上下游 主要包括农业机械、工程机械、汽车等13个细分行业 机械行业是为国民经济提供技术装备、 耐用消费品的装备产业，素有“工业 心脏”之称。技术及劳动力密集型产业 产业处于成熟期。 主要包括农业机械、工程机械、汽车等13个细分行业 机械行业对增长的贡献率 供应链上下游 上游企业 有色金属、钢铁。煤炭等能源 下游企业 建筑、道路、桥梁、农业、采矿与冶金、石油化工等 注：CEIC2008行业数据，DCMS行业价值研究室整理

一、机械行业现状概述－现状 关键词 增长速度 产业结构 投资出口 工业总产值 产业结构 投资出口 ’02 ’06 ’07 ’02 ’07 >10万亿 关键词 >9万亿 >7万亿 >5万亿 >4万亿 增长速度 >3万亿 2009年机械行业工业总产值同比增长16.07%；销售总产值同比增长16.11%；(1-11月)利润总额同比增长22.81% 2010年1-2月，机械行业增加值同比增加28.1%，增速居各行业之首 汽车、农机、工程机械子行业保持高增速 ’04 ’05 ’06 ’07 ’08 ’09 ’02 ’06 ’07 工业总产值 产业结构 国有大型企业在重大装备研制和生产中发挥主 力军作用，中小型企业发挥重要作用 企业资本结构不断调整，民营企业抗风险能力 增强 区域结构调整见效，中西部增速快于东部 2008利润增加占比 2009投资同比增长：38.44％ 投资出口 2009出口同比下降：19.25％ 固定资产投资保持增长，出口下滑 2009年机械行业累计完成固定资产总投资 14,634.2亿元，同比增长38.44% 2009年机械行业出口1,958.24亿美元，同比 下降19.25% ’02 ’07 ’02 ’07 产业结构 投资出口 注：CEIC数据,DCMS行业价值研究室整理

一、机械行业现状概述－现状 事后吵架会。。。 生产调度会。。。 设计生产不一致 产供销不协调 财务核算不清晰 某张订单 未按时完工 不能按期交货、 无法收到钱 某笔材料没有按时采购导致停工待料 某个重要设备出现问题导致生产延期、其他意外情况导致延期问题 订单/设计等的变更 如何处理 报废谁的责任：研发部门和生产部门因图纸版本问题吵起来啦 事后吵架会。。。 生产调度会。。。 总经理：财务算的数我都不相信！ 设计生产不一致 工程变更不及时 库存高居不下 标准化不能落实 产供销不协调 计划排产安排难 调度会频繁，生产环节节拍不协调 对件会，生产进度难追踪 产品质量难追踪 产品准时交付率低 财务核算不清晰 成本管理粗放，不真实 全面预算难控制 财务资金不平衡 费用控制不及时 月底汇报会。。。

现状 分析 一、机械行业现状分析-发展分析 粗放发展阶段 行业关联度高， 生产集中度低 资本密集型，进入和退出较难 地区差异大 技术水平低，创新能力弱 民营、三资企业 占大半江山

一、机械行业现状分析- 面临的机遇 机械行业机遇 国内 国外 市场回暖 -世界经济触底回升，新兴经济体快速 恢复 大力支持机械行业发展 十二五期间七大战略新兴产业中，高端 装备制造业是重中之重 重点领域财税支持 积极的财政政策和适度宽松的货币政策 增值税转型改革，出口退税提高 产业从轻工转移到重工 国际产业向中国转移的趋势已由轻工 业转向重工业，其中机械工业转移趋 势明显 国家投资强劲拉动 十二五期间全社会固定资产投资预计 年增长率高达20% 西部大开发、振兴东北、中部崛起、 建设新疆等战略投资 行业支持：国家出台了装备制造业振兴计划，产品结构调整步伐加快 财税支持：国家实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，增值税转型改革，出口退税提高，对改善企业经营环境产生积极的影响 投资拉动：中央出台4万亿投资计划，西部大开发，加大支农投入，国内市场为机械行业企业提供了广阔的回旋余地 调整拉动：国民经济的结构调整和产业升级将在很长时期内对机械装备工业形成较大的需求 市场回暖：新兴经济体的快速恢复有利于出口增长 产业转移：国际产业的转移已有轻工业逐步转向重工业，这将有助于拉动我国机械行业的快速发展 机械行业机遇 调整拉动稳定增长 - 国民经济的结构调整和产业升级

有待突破 一、机械行业现状分析- 面临的挑战 国外因素 国内因素 自身因素 成本增加：原料人工 持续上涨 资金不足：贷款支持少 大而不强：自主创新 能力不足 增速放缓：收入及利润 总额增速明显回落 出口放缓：国外进口 需求放缓 竞争加剧：贸易保护 不断强化 出口放缓：08年开始的全球性金融危机，导致很多国家经济停滞，进口需求减弱，给我国机械产品的传统出口市场和主要出口产品带来影响 竞争加剧：各种形式的贸易保护主义不断强化，人民币升值压力加大，面临日益严峻的全球化竞争格局 成本增加：原材料、燃料、动力及人工成本增加，中小企业融资困难加 大，利润率明显下降，企业效益增长将增加困难 资金不足：并购重组贷款支持少、技术创新资金不足 大而不强：自主创新能力不能适应结构升级的需要，还处于高端产品供不应求，底端产品供过于求的局面 增速放缓：主营业务收入增速放缓、利润总额增速明显回落 国外因素 国内因素 自身因素

一、机械行业现状分析- 面临的挑战 营销管理：客户需求个性化，多品种小批量订单趋势；企业应对变更难；订单按期交货和收款难 研发设计：研发、生产、采购等协同难，数据流程不一致；企业标准化不足影响研发进度质量成本等；企业自主创新能力 供应链管理：采购价格变动影响， 材料不能按期到达；企业单体竞争力有限，需要增加协同能力。 生产制造：零部件繁多，工艺复杂，进度不一致，造成忙闲不均； 质量、交期、成本三个方面需要难以保障 财务管理：财务精细成本核算不足，财务全面预算管理难以落实。财务管理、风险管控、集团运营能力有待提高 出口放缓：08年开始的全球性金融危机，导致很多国家经济停滞，进口需求减弱，给我国机械产品的传统出口市场和主要出口产品带来影响 竞争加剧：各种形式的贸易保护主义不断强化，人民币升值压力加大，面临日益严峻的全球化竞争格局 成本增加：原材料、燃料、动力及人工成本增加，中小企业融资困难加 大，利润率明显下降，企业效益增长将增加困难 资金不足：并购重组贷款支持少、技术创新资金不足 大而不强：自主创新能力不能适应结构升级的需要，还处于高端产品供不应求，底端产品供过于求的局面 增速放缓：主营业务收入增速放缓、利润总额增速明显回落 售后服务：客户满意度低，产品质量和服务质量抱怨不断，服务专业水平有待提高；配件市场不规范，面对增长潜力需要调整

一、机械行业标杆数据-模型定义 机械行业价值研究（IIVR）模型: 参考值：一般企业（50分位）和优秀企业（75分位）平均值 为去除数据扰动，制定指标公式如下： —— 卓越企业（75%分位）=前1/4企业指标平均值 —— 一般企业（50%分位）=（前1/4企业平均值+后1/4企业平均值）/2 数据来源：选择沪深两市证监会制造业中机械行业302家上市企业作为研究分析对象，除去最高和最低的5%异常数据。 根据不同指标经验值，制定指标公式如下表： 指标名称 排名后四分之一的企业的平均值 排名后四分之一的公司的平均值 流动比率 取比率流动较慢的1/4 取比率接近2的企业平均值 速动比率 取比率接近1的企业平均值 资产负债率 取最高1/4企业平均值 资产负债率靠近60%的企业平均值 产权比率 取最低的1/4企业平均值 取最高的1/4企业平均值 应收账款周转率，存货周转率，总资产周转率，固定资产周转率，利息支付倍数，毛利率，净利润率，净资产收益率，资产报酬率，主营收入增长率，主营利润增长率，净利润增长率，净资产增长率，总资产增长率

一、机械行业标杆数据－企业示例 指标名称 指标细化 三一重工 中国一重 潍柴动力 一汽轿车 特变电工 正泰电器 京山轻轨 秦川发展 变现能力分析 流动比率 1.9 1.15 1.35 1.54 1.33 1.87 4.66 2.03 速动比率 1.37 0.71 1.09 1.32 0.99 1.55 3.15 1.28 营运能力分析 应收账款周转率(倍) 3.23 0.70 6.00 203.90 8.14 8.16 1.85 8.99 存货周转率(倍) 2.82 0.49 3.52 15.47 4.23 7.07 0.82 2.14 总资产周转率(倍) 0.85 0.20 0.77 2.26 0.87 0.92 0.21 0.75 固定资产周转率(倍) 4.9 1.59 3.98 13.28 3.12 5.76 0.66 3.17 长期偿债能力 资产负债率(%) 51.21% 81.64% 61.98% 46.29% 57.78% 43.51% 13.10% 38.22% 产权比率(%) 114.77% 458.72% 219.49% 87.47% 156.38% 81.53% 15.09% 65.54% 利息支付倍数（倍） 27.14 4.35 24.53 -71.25 14.74 -790.12% 13.42 10.09 盈利能力 毛利率(%) 31.21% 28.27% 23.29% 17.15% 22.72% 29.48% 11.91% 净利润率(%) 10.28% 2.47% 7.19% 13.27% 8.99% 15.30% -1.18% 6.09% 净资产收益率(%) 21.65% 13.45% 22.81% 21.35% 21.93% 25.40% -1.39% 10.08% 资产报酬率(%) 13.99% 4.16% 9.50% 12.83% 10.85% 19.75% -1.29% 7.80% 成长性分析 主营业务收入增长率 17.01% 0% -10.54% 37.04% 17.86% -28.84% 4.94% 主营业务利润增长率 23.39% 1.09% 35.45% 33.69% -59.03% -0.12% 净利润增长率(%) 41.72% 18.06% 49.80% 58.80% -392.60% 26.11% 净资产增长率(%) 13.01% 46.83% 10.86% 10.71% 7.60% 32.25% 0.10% 2.92% 总资产增长率(%) 9.82% 22.48% 42.34% 24.52% -6.84% 7.36% 备注：沪深两市证监会制造业中机械行业302家上市企业09年三季度报数据

企业经营的奥妙 以赢利为核心， 把企业理顺， 让管理简单！ 一、机械行业价值树展开 发现隐藏的经营风险 提升企业的运营效率 资金周转率↑ 现金流量↑ 运营资金↓ 企业经营的奥妙 利润↑ 发掘制约因素 促进优势扩大 接单的快速响应↑ 建立风险评估体系 加快资金回笼与周转 销售现金比↑ 主力产品增长率↑ 主营业收入↑ 以赢利为核心， 把企业理顺， 让管理简单！ 销售过程跟踪与客户分析↑ 应收管理↑ 收入↑ 重点客户贡献率↑ 坏帐↓ 非主营业收入↑ 交货准时率↑ 成本↓ 放大内部挖掘效益 减轻资金调度压力 销售费用↓ 财务核算与控制 生产成本↓ 期间费用↓ 管理费用↓ 预算管理 对外：控制采购成本↓ 对内：减少内耗↓ 财务费用↓ 建立供应商评核机制 取得有利的交易条件 提高生产效率 杜绝生产浪费 付款周期↑ PMC计划管控↑ 采购过程跟踪及供应商分析↑ 物料超耗率↓ 品质检验追溯↑ 技术变更管理↑ 生管及工艺管理↑

一、机械行业的改善点 采购过程跟踪及供应商考评分析 订单执行过程透明与及时交付 销售全过程跟踪及客户分析 接单的快速响应 搭建有效的售后及服务体系 建立良好的客户价值管理中心 品质检验的全过程追溯管控 PMC平衡计划管理与控制 Text 准确及时的财务成本核算与控制 生管过程控制及工艺配置管理 技术变更管理及应对处理方法 管理驾驶仓--引领企业智慧管理

目录 一、机械行业现状概述 机械行业 二、机械行业供应链关注点 三、机械行业财务关注点 四、机械行业生管关注点

1、订单的快速响应 二、机械行业供应链分析 接单快速反应： 1 2 企 业 需 要 4 3 快速配置产品，模拟交期、账款提醒 快速报价？ 客　户 业务人员 快速报价？ 精财T7ERP 订单风险控制? 2 企 业 需 要 接单快速反应： 快速配置产品，模拟交期、账款提醒 帐款风险控制? 4 订单利润预估? 3

二、机械行业供应链分析 北京金鑫创业科技有限公司是一家专业从事研发、OEM、ODM、机械加工（钣金加工），并涉及计算机、通讯、消费性电子的代工领域 近些年来，承接的国内及国外订单源源不断，公司的各部门一直都处于超负荷运营中，所有承接的这些订单中，能按期交付的不足10%，公司各级领导到处救火……

二、机械行业供应链分析 公司在销售商品的过程中，接单人员不清楚商品的具体报价，每次接单后都需要去查询很久或者质询其他的主管人员才知道报价，一来浪费了客户也浪费了自己的时间，而来也给客户留下了不好的印象。订单下达成功后，出库人员对价格的不控制，导致利润的损失等等操作错误的方式，给公司造成了不可避免的损失。 销售订单的价格录入的问题 应收账款信息错误 财务成本核算错误 ……

二、机械行业供应链分析 业务模式 软件匹配 要货需求 精财T7ERP针对企业各职能部门动作： 商品销售的报价设置 货：销售订单 资金：现金、银行账 往来：应收\应付明细账 仓库：商品收\发\保管 销售：报价销售；往来 财务：现金\银行回款 要货需求 业务模式 软件匹配 （单据流转设计） 商务：正常销售 精财T7ERP针对企业各职能部门动作： 商品销售的报价设置 控制开单人员以及往来单位的信用额度 控制商品出库的价格以确保订单的利润

2.1. 销售订单 二、机械行业供应链分析 商务人员接单后，第一时间告知客户报价 订单下达成功后，出库人员检验单价是否合理 检查往来单位以及职员的信用额度

2、订单执行过程透明与及时交付 二、机械行业供应链分析 交期提前或延后 数量增加或减少 订单执行的周期 4. 生产阶段 （生产计划已发放） 该怎么处理呢？ 客户需求发生变化 数量增加或减少 交期提前或延后 订单执行的周期 4. 生产阶段 （生产计划已发放） -工单未领料 -工单已领料未入库 -工单部分入库，未销售 -工单全部入库，未销售…… 接单阶段 （未展开计划） 2. 计划阶段 （未发放执行） 3. 采购阶段 （采购计划已发放） -已请购未发放采购单 -下了采购单未进货 -采购单部分进货 -采购单全数进货…… 了解 采购状况

二、机械行业供应链分析 订单交付难 企 业 需 要 很难落实的订单交付问题 设计效率低 BOM不准确 计划不准确 物料配套难 数据不共享

2.2. 研发设计效率及BOM准确率的确保 二、机械行业供应链分析 针对行业的特性 产品结构的BOM 提供了组成量外 的底数及损耗率 的录入；

2.3. 物料配套及计划准确率的确保 二、机械行业供应链分析 计划控制中心，通过引用并审核过的产品BOM，经物料需求MRP运 算之外，系统自动生成相应的采购计划与生产计划； 通过对应的参数勾 选，生成相应精确度 的计划； 生产计划与采购 计划通过不同选 项可实现合并或 单独发放需求； 物料配套需求可 以通过材料需求 检视表实现；

2.4. 统一管理平台的数据共享 二、机械行业供应链分析 精简管理、提升效率 管理 传统管理模式：单线管理，信息孤岛，管理者千头万绪 精算管理模式：资源交互，信息共享，轻松管理 销售 精算 服务器 交期 业绩 存货 管理 采购 利润 仓库 财务

二、机械行业供应链分析 3、销售过程跟踪 企业需要 1 2 3 销售价格？ 往来单位 销售跟踪？ 销售人员 及时提供采销售状况的各项信息 销售回款？ 3 企业需要 及时提供采销售状况的各项信息

二、机械行业供应链分析 近些年以来，由于市场行情的逐步上扬，公司接到的国内和国外订单不断的攀升，特别是国外订单，老板说了，必须得重点关注产品的质量和交期。为了改善公司一直来在订单交付上存在的巨大问题，很长时间来，总监都无法睡个安稳觉、每天精神状态高度紧张，总担心着各种事项…… 销售总监的顾虑 发货的质量怎么样 往来单位是否入库 往来单位是否签收 仓库人员是否发货 回款是否已收到……

2.5. 销售订单的跟踪查询 二、机械行业供应链分析 根据使用单位签订的合同进行订单的录入； 通过销售订单可穿 透交易查询； 通过以上查询的 结果了解订单的最 新动态。

价值链协作，行业竞争的趋势 二、机械行业供应链分析 供应商 机械制造企业 客户 机械行业不再简单追求产品规模、成本、价格，而是追求如何快速适应用户多元化需求，企业间的竞争演变为供应链间的竞争，供应链协同管理显得更加重要。 供应商 配套企业1 配套企业2 原材供应商 机械制造企业 客户 订单、物料清 单、工艺等 订单、物料清单、工艺等 订购计划和需求 传送生产信息 生产计划 采购计划 采购订单 按生产订单 准时准确配送 原材料 零部件 支付订货款项

2.6. 品质检验管理全过程可追溯管控 二、机械行业供应链分析 检验管理包括了进货检验、 生产入库检验、例行的仓库检验和委外 收料检验管理；由参数控制是否走检验流程来决定； 进货检验和出库 检验能核对到采 购单与销售出库 单，并可选择检 验类型与说明； 针对生产入库检 和例行的仓库检， 可进行图示操作；

目录 一、机械行业现状概述 机械行业 二、机械行业供应链关注点 三、机械行业财务关注点 四、机械行业生管关注点

三、机械行业财务层分析 4、准确及时的财务成本核算与控制 企业需要 1 2 3 成本准确吗？ 总经理 赚钱吗？ 财务人员 及时核算成本，进行成本控制，降低成本。 如何改善？ 3

成本计算困难 三、机械行业财务层分析 BOM阶次较多 用料复杂 以人工方式进行容易出错 以人工方式进行取得信息缓慢 以人工方式进行成本很难细化

三、机械行业财务层分析 成本的控制 生产数据 车间 精确的成本数据 领料数据 仓库 费用数据 财务 成本来源数据的自动搜集

三、机械行业财务层分析 成本的控制 1、超领引发的思考 2、准确核算是基础保障 3、定期的成本分析 加工不良 工艺设计不良 来料不良

成本的控制 三、机械行业财务层分析 2、准确核算是基础保障 1、超领引发的思考 3、定期的成本分析 高额利润 降低价格 降低成本 宽松的市场 平等的竞争 激烈的竞争 ①避免手工数据的搜集，系统自动抓取 ②基础数据的严格审核 ③系统的严谨计算

成本的控制 三、机械行业财务层分析 3、定期的成本分析 1、超领引发的思考 2、准确核算是基础保障 报表：商品成本形成状况 产品 人工成本% 材料成本% 生产成本 制造成本% 加工成本% 商品成本形成状态 产品成本分析

二、机械行业供应链分析 3.1商品成本形成状态 查询跟踪商品成本的来源，追踪商品成本的形成状态。

成本的控制 系统成本收集示意图 三、机械行业财务层分析 工单直接材料＄ 领、退料单上（直接材料）成本 直接材料 直接人工＄ 工单人工工时* 线别成本工资率 人工成本 制造费用＄ 工单人工工时*线别成本制费分摊率或依人工 成本分摊制费 制造费用 加工费用＄ 委外进、退货单金额 加工费用

成本的控制 半成品投入归上阶材料成本 三、机械行业财务层分析 A B C D E 人工 = ＄5 制费 = ＄5 加工 = ＄5 料 = ＄10 C D E 半成品投入归上阶材料成本 料工费合并 A材料=＄35 制费=＄5 加工=＄0 人工=＄5 料工费分离 A材料=＄30 人工=＄5 制费=＄5 加工=＄5

3.1. 产品成本计算逻辑及处理方式 三、机械行业财务层分析 精财T7ERP系统的成本计算方式是根据一系列的单据计算而来； 人工与制费科目 设定； 人工与制费成本 数据的收集； 成本计算过程； 成本分析相关报 表；

三、机械行业财务层分析 卓越经营，持续优秀的命脉 20%的时间了解现况， 80%的时间解决问题。 目标管理 事实分析 异常预警

呆滞情况 三、机械行业财务层分析 经 营 决 策 更 明 智 同时观察存货呆滞率以达存货控制的效果 提供多种角度：仓库前十名、产品前十名 查看呆滞情况

目录 一、机械行业现状概述 机械行业 二、机械行业供应链关注点 三、机械行业财务关注点 四、机械行业生管关注点

四、机械行业生管层分析 5、生管过程控制 企业需要 2 1 4 3 5 6 快速备料？ 装配欠件？ 车间主管 生管人员 如何更好的在制品管理？ 4 工艺过程如何管理？ 3 企业需要 及时提供工序加工进度、客户配置差异表、装配欠套模拟、挪料处理。 控制超领？ 5 快速响应变更？ 6

工序管理与在制品管理困扰 四、机械行业生管层分析 生产到哪一道工序？？？ 这道工序已经完成了多少？？？ 工序完成是否 合格？ ？ ？ 合格？ ？ ？ 领原材料 生产派工 WIP WIP WIP 加工组 车床组 铣床组 喷漆组 WIP WIP WIP 装配组 包装组 库房

工序管理与在制品控制 转移单作业流程 四、机械行业生管层分析 原料仓 转移单 1 工序 1 转移单 2 委外加工商 转移单 4 成品仓 3 工序 2 领料单 工单工艺状况查询 工作中心/供应商 生产状况 工作中心效率分析 工作中心/供应商在制 明细帐 委外 进货单 生产 入库单

四、机械行业生管层分析 采购、生产计划制订困扰 ? ? 需求 如何找到这个平衡点？？？ 供给

采购、生产计划的制订 MRP 四、机械行业生管层分析 材料需求计划 需要什么原物料？ 需要多少量？ 预计领用 采购单 销售预测 销售订单 采购计划 MRP 销售订单 材料需求计划 现有库存 制造命令 生产计划

4.1. 以销定产生成BOM 四、机械行业生管层分析 根据相应的材料申请单自动生成请购待处理表，以保证拥有足够的 材料。

4.2. 生产产能分析 四、机械行业生管层分析 精财T7ERP系统提供对现有原材料的分析，对现有材料根据物料 BOM计算出的产能情况 提供对现有的材料 按BOM计算 提供对销售订单和 生产计划单的客 户BOM进行计算；

自主创新，给企业插上飞翔的翅膀 四、机械行业生管层分析 技 术 创 新 的 价 值 流程更规范，信息传递更及时 自主创新，考验着每一个有远见卓识的企业和企业家，最终影响的是一个行业和产业的兴与衰。 技 术 创 新 的 价 值 结构设计和 干涉检查时间 处理需求 改变时间 客户响应时间 客户满意度 70%-95% 70% 10%-45% 20%-50% 流程更规范，信息传递更及时 提高设计效率，有效管理产品变更及工程变更 提高零部件及数据的准确率，减少重复工作 实现数据共享最大化

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