海曙区2015年服务业暨劳动工资 统计年报培训会议

会前要事： 1、回执单撰写完交工作人员 2、填报说明背面封面有海曙区统计局公众微信号，请按发放的说明关注一下，有流量赠送。 LOGO www.themegallery.com

会议议程 统计法宣讲 年报和定报报表布置 年定报填报培训 www.themegallery.com

统计法律法规讲解 办公室： 俞露燕\吴琼 55889286

年报

注意点： 2016年2月4日前，有特殊情况的请联系片区。 一套表系统开网时间1月20日，年报数据可根据12月数据填报。 注： 1、所有报表系统会自动显示，以一套表为准。 2、新增单位从年报开始填报报表，上年同期数可不填写。 原先在报单位12月月报报完再报年报。

定报

年报和定报报表— 定报 注： 1、所有报表系统会自动显示，以一套表为准。 2、季度时部分企业财务表表号会与平时不一致，但表式、统计指标等不变。 3、财务表开网时间每月12号。 4、请将手机号码写在回执上留给工作人员，上报日期将会短信提醒。手机号码如有变更请及时更新。

联系方式 请分行业加入QQ群。 验证时写清单位名称，进入群后修改下备注名为“单位名称关键词+姓”，如：“国美陈” 片区联系人员联系方式P7。

基本情况表（101-1） 指标解释 填报说明P8、报表格式P1 101-1内容基本自动生成。请根据实际情况修改上报。 灰色部分无法修改 重要指标： 统一社会信用代码109、登记注册类型205、执行企业会计准则情况210、 企业集团情况213、E01-E03、S01-S03、单位组织结构情况

其他会计准则： LOGO www.themegallery.com

11小企业 LOGO www.themegallery.com

06会计准则 LOGO www.themegallery.com

指标解释 财务状况 F103 表、F203表、 报表格式P4，填报说明P18

指标解释 财务表共五部分，单位：千元 一、年初存货 二、资产负债 三、损益分配 四、人工成本及增值税 五、平均人数 六、执行06会计准则企业填写 取自“资产负债表”期末数 主要取自“利润表”累计数 主要取自明细帐累计数 主要取自统计台账，平均数

一、存货 1、抄取资产负债表中的“存货”年初数，一年保持不变 2、存货：当月资产负债表的“存货”期末数

二、资产负债部分 资产负债表的期末数： 1、固定资产原价：多数单位能直接在会计的资产负债表中抄取。与固定资产合计区别。 但也有部分单位资产负债表上只有“固定资产”，一定要问清楚是“原价”还是“合计”。资产负债表上没有“原价”数的，只能从固定资产的明细帐目上去取数。

二、资产负债部分 4、请正确区分累计折旧与本年折旧。 累计折旧是从单位有固定资产开始就产生的折旧累计。在资产负债表上可以找到。 本年折旧指的是当年计提的折旧之和。资产负债表中没有该指标，需要从折旧的详细帐目上去抄，贷方发生额的当年累计。 原则不允许倒小。

二、资产负债部分 5、资产总计=负债合计+所有者权益合计，四舍五入一定要平，抄自资产负债表。 负债合计必须大于等于0.

三、利润表部分 1、营业收入，应当是主营业务收入和其他业务收入之和。与“营业外收入”无关，取资产负债表“营业收入”累计数。 其他会计制度营业收入=主营业务收入+其他业务收入

定报特有指标：电子商务 1、通过电子商务实现的营业收入： 指报告期内企业（单位）借助网络订单而销售的商品和服务总额。借助网络订单指通过网络接受订单。付款和配送可以不借助于网络。 其中，服务类商品是指有形的实体类商品以外的商品。 如通过淘宝网、团购网、自有的电子商务平台等实现的交易。如飞扬旅行社的淘宝店。

三、利润表部分 2、营业税金及附加：直接抄自利润表的累计数 管理费用下面的“税金”：印花税、车船使用税、土地使用税以及房产税等。若已包含在营业税金及附加中，仍需额外填写。不参与逻辑审核。 3、财务费用分项要从明细帐上取数。利息收入：如果单位有利息收入，会计帐面上是负数，而统计上要写成正数。

三、利润表部分 4、营业利润：注意勾稽关系。直接抄取。 执行旧的小企业会计制度：营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-三项费用 执行新的小企业会计准则和06会计准则：营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-三项费用+投资收益+公允价值变动收益-资产减值损失 5、利润总额：利润表中直接抄取，勿抄成“营业利润”。

三、利润表部分 政府补助：原补助收入，根据利润表上直接取数。

四、人工成本及增值税 1、应付职工薪酬： 通俗点讲，是涵括了公司员工在单位工作所获得的所有好处，不管是现金、实物、卡以及其他非实物的福利等。 会计上有设置这个科目的，仍需要核对口径后才能填写。 四、人工成本及增值税 2、应付职工工资：税前工资，未扣税、未扣五金前的工资，是单位计提部分，取贷方发生额的累计数。与人数对应。 3、应付福利总额等：包含管理费用下面的“福利费”、单位为个人缴纳的劳保、商业保险、公积金、单位支付的工会经费、职工教育经费等，也包括游离在“福利费”科目外的一些福利。比如一些车贴、话费补贴没有计入在福利中的。

四、人工成本及增值税 5、应交增值税：从纳税申报表中“应纳增值税”去取。要扣掉进项税。 6、实缴各项税金：从纳税申报表中去取。指的是企业实际缴纳的消费税、增值税、企业所得税、营业税、城市维护建设税、契税、房产税、印花税、土地使用税、车船使用税、资源税、耕地占用税和个人所得税。即所有“税”之和。

五、人员数 从事服务业活动的从业人员平均人数： 平均人数： 每月平均人数之和/月份数 每月平均人数=（月初人数+月末人数）/2 需建立台账。 “谁用工谁统计”原则，包括劳务派遣人员和其他临时人员。与工资对应。

六、执行06会计准则企业填写 “资产减值损失”和“公允价值变动收益”： 一般而言，06会计准则的单位才设置这两个指标，直接抄取。 没有该指标就不填。

牢记几个关键 1、折旧是计入当年成本的数，不管有无固定资产清理。 2、薪酬最容易遗漏，凡是单位发给职工的各种货币及其福利都要记进去。 3、报表中出现特殊情况，要说清楚原因，以免反复查询。 4、上报数据前，要给单位领导或者统计负责人过目。 5、上期发生的填报错误，联系片区人员；不能当月修正的，在下期改正并说明情况。

信息化和电子商务应用情况 （109表） 报表格式P7，填报说明P29 注：单位万元 指标解释 信息化和电子商务应用情况 （109表） 报表格式P7，填报说明P29 注：单位万元

物流和客运业业务情况 （F102-2表） 报表格式P9，填报说明P27 仅交通运输业填写 LOGO www.themegallery.com

服务业企业能源消费情况 （甬F105表） 报表格式P10，填报说明P30 注：单位万元 指标解释 服务业企业能源消费情况 （甬F105表） 报表格式P10，填报说明P30 注：单位万元

非金融资产投资情况 206-2表（原IV501表） 报表格式P18，填报说明P31 从“科目余额表”中抄取 指标解释 非金融资产投资情况 206-2表（原IV501表） 报表格式P18，填报说明P31 从“科目余额表”中抄取

主要行业生产经营景气状况 （XI501表） 报表格式P15 根据不同行业填写 指标解释 主要行业生产经营景气状况 （XI501表） 报表格式P15 根据不同行业填写

一套表平台 网址：http://218.75.126.158 http://218.75.126.155

一套表平台 注意： 1、先下载配置工具进行安装，再点击下载证书。 2、不同电脑可以安装同一个证书；换电脑或重装都要重新下载证书。 3、清除ssl 4、审核说明请务必填写详细，避免“单位情况属实”或者填写无关解释等情况造成反复查询、纳入省市稽查范围。