退休法改革宣導說明會 18％改革措施及85制修正草案簡介 退休法改革宣導說明會 18％改革措施及85制修正草案簡介 高雄市政府秘書處人事室 中華民國98年12月18日

18％改革修正草案大綱 壹、背景說明 貳、現行改革措施及其執行情形 參、修正方案之適用對象 肆、修正方案之基本原則 伍、修正方案之內容 伍、修正方案之內容　 陸、採行修正方案之理由 柒、配套措施 捌、對外界疑慮之澄清 玖、結語

壹、背景說明 一、自95年2月16日對於現階段部分退休人 員退休所得替代率偏高者，研議調降其公 保養老給付辦理優惠存款之額度。 一、自95年2月16日對於現階段部分退休人 員退休所得替代率偏高者，研議調降其公 保養老給付辦理優惠存款之額度。 二、考試院爰於97年9月4日第11屆第1次 會 議作成決議 。 三、98年3月26日召開3次全院審查會，就 其公平性、合理性、社會觀感及影響層面 等整體考量與討論 。 四、98年4月2日考試院第11屆第29次會 議 審議通過。

月退休金+公保養老給付優惠存款每月利息+年終慰問金1/12（分子） 貳、現行改革措施及其執行情形 計算公式為： 月退休金+公保養老給付優惠存款每月利息+年終慰問金1/12（分子） ------------------------------------------------------------------- 本(年功)俸+專業加給加權平均數+主管職務加給+年終工作奬金1/12 （分母） 退休所得替代率上限： 簡任第12職等以上：以75%(年資25年)至80%(年資30年)為 上限，年資每增加1年，增加0.5%。 其餘人員：以85%(年資25年)至95%(年資30年)為上限，年 資每增加1年，增加1%。

參、修正方案之適用對象 一、以兼具退撫新制實施前、後年資，且支(兼) 領月退休金之人員為適用對象 。 二、下列3類人員將不會受到影響： 1.支領一次退休金之人員 2.僅具退撫新制實施前年資之人員(84年7月1以前 退休之人員) 3.僅具退撫新制實施後年資之人員(84年7月1以後 新進之人員)

肆、修正方案之基本原則 1.簡單易懂。 2.公平合理。 3.縮小影響面。 4.鼓勵久任。

月退休金+公保養老給付優惠存款利息(每月) 伍、修正方案之內容 核算公式 改革案的 上限 退休所得 77%(年資25年)~97%(年資35年) 年資每增加1年，退休所得上限增加2% (未滿半年，增加1%；滿半年以上，未滿1年者，以1年計) 月退休金+公保養老給付優惠存款利息(每月) 本(年功)俸X2 兼領月退休金人員，按其兼領月退休金之比例，依上開公式計算。

陸、採行修正方案之理由 一、公平性考量 二、鼓勵久任，以配合社會人口結構之轉變 三、符合繳費義務與給付權利對等原則 四、限縮改革措施影響層面，兼顧退休人員生活 五、形同調降優惠存款利率，減少政府財政支出

柒、配套措施 一、修正方案將俟優惠存款措施法制化，與整體 退休制度改革同步實施 二、公教人員整體同步實施修正方案 三、現行改革措施與修正方案之銜接 （一）修正方案應於完成修法程序後，再予實施 （二）已退休人員未來應一體適用修正方案

捌、對外界疑慮之澄清 一、修正方案未必會增加政府財政負擔 二、修正後之公務人員退休所得與世界各國 相較，並無偏高情形 三、新進公務人員之退休所得，最高僅為本 (年功)俸2倍之70%

玖、結語 一、84年7月1日以後之公務人員年資，早已 政策決定不得辦理優惠存款。 二、退休所得偏高，是極少數人之特殊情形， 且為制度轉變所造成。 三、公務人員是國家社會安定與進步的中堅 成員，凡事必須能體察社會發展脈動與 趨勢，積極參與，俾期社會更加祥和， 國家更具競爭力。

85制修正草案大綱 壹、緣起 貳、公務人員退休制度現況 參、現階段亟待解決之問題與因應方案 肆、退休法改革方案主要內容 伍、改革方案配套措施 伍、改革方案配套措施　 陸、結語

壹、緣起 一、目前公務人員退休制度面臨之問題 （一）退撫基金提撥率不足反映正常成本 （二）目前退休人員月退休所得有偏高情形 （三）自願退休公務人員可領取月退休金之年齡偏低 二、因應目前問題之處理情形 (一) 規劃自50歲一次調高為55歲；其後再以每3年 延後1歲之方式，延後至60歲 (二)基金撥繳責任與給付權利趨於對等

貳、公務人員退休制度現況 一、我國人口老化情形日益顯著 貳、公務人員退休制度現況 一、我國人口老化情形日益顯著

我國國民平均壽命演變概況圖

二、公務人員平均退休年齡逐年下降 （含自願退休及命令退休） 二、公務人員平均退休年齡逐年下降 （含自願退休及命令退休）

三、公務人員月退休金支領年齡偏低 國別 性 別 平均壽命 公務人員退休金起支年齡(職業年金) 退休金領取年限 第一層退休年金領取年齡(相當國民年金) 美國 男 74 55至57歲（任職年資30年）；或62歲（任職年資5年） 12至19年 62歲得開始領取減額給付；65歲領取全額給付，且將繼續延至67歲 女 80 18至25年 英國 75 60歲 15年 男性65歲女性60歲 2020年將延為65歲 20年 德國 63歲 12年 ※ 81 18年 日本 78 一次退職金 共濟年金給付年齡61歲，將繼續延後至65歲 85 韓國 72 2000年修法改為60歲，並有過渡規定 中華民國 73.2 50歲(任職25年) ；60歲(任職15年) 13.2至23.2年 79.1 19.1至29.1年

我國公務人員領取月退休金年限之變化情形 80年 公務人員平均退休年齡 63.58歲 內政部公布81年台閩地區兩性人口 63歲平均餘命17.11年 支領月退休金年限為17.11年 98年 55.47歲 內政部公布95年台閩地區兩性人口56歲平均餘命24.07年 支領月退休金年限為26.62年 公務人員月退休金最低起支年齡50歲 內政部公布95年台閩地區兩性人口50歲平均餘命30.88年 公務人員50歲退休即開始領取月退休金可領長達30.88年

三、自願退休人數比例逐年增加

綜上，我國人口結構高齡化趨勢日益顯著，但 公務人員平均退休年齡逐年下降，領取月退休金年 齡與世界各國相較顯屬偏低，使月退休金領取年限 逐漸增加，均顯示現行自願退休支領月退休金之起 支年齡規定，值得檢討。

參、現階段亟待解決之 問題與因應方案 一、退撫基金提撥率不足反映正常成本 因應方案一：分3年調整基金提撥率 參、現階段亟待解決之 問題與因應方案 一、退撫基金提撥率不足反映正常成本 因應方案一：分3年調整基金提撥率 至12%（93年9.8%，94年10.8%， 95年12%） 因應方案二： 公務人員退休法草案，將法定 　　　　　　費率上限調整至18%。

二、退休所得有偏高現象 因應方案：(1)刪除55歲加發退休金規定 (2)未滿1年畸零年資按月計給退金。 以增進現行給付規定之合理性。 三、自願退休人員月退休金「起支年齡」偏低問 題此即為本次修正草案之重點。

自願退休人員月退休金支領年齡偏低問題如 未能及早因應，將衍生以下問題： 一、人力提早流失，形成公務人力資源浪費。 二、壯年而仍堪任職人員提早開始長期支領月退休金， 與退休制度照顧老年生活本意相違背。 三、愈早退休者，按較低提撥率繳納退撫基金費用並 領取長期之月退休金，其退休金成本轉嫁由較晚 退休人員負擔，形成代際責任不公平移轉。

綜上，自願退休之月退休金「起支年齡」 偏低，已成為現階段亟待儘速解決之問題， 否則不但容易衍生其他損及退休制度合理性 之問題，造成外界對公務人員退休制度合理 性之質疑，亦將使退休法草案其他改革方案 之成效受到影響。

肆、退休法改革主要內容

一、五大設計原則： (一)自願退休公務人員「月退休金」「起支年齡」 延後至60歲，任職年資較長（30年以上）者起 支年齡訂為55歲。 (一)自願退休公務人員「月退休金」「起支年齡」 延後至60歲，任職年資較長（30年以上）者起 支年齡訂為55歲。 (二)加入「展期」及「減額」月退休金之設計。 (三)方案實施前尚未符合「任職滿25年且年滿50」 條件者，以「年資」搭配「年齡」採漸進延後 月退休金「起支年齡」(過渡期間「指標數」)。 (四)對於支領「一次退休金」人員，以及「公保養 老給付」均不受影響。 (五)方案實施前已符合「任職滿25年且年滿50歲」 條件者保障其適用原規定。

二、方案內容 (一)方案實施後新進人員部分

過渡期間指標數計算公式 公式 ※(75－A－B) ＋1＝Ｘ A：代表方案實施時個人實際得採計年資 B：代表方案實施時個人實際年齡 Ｘ：代表方案實施後第幾年符合法定指標數 ※個人實際年齡＋Ｘ－1＝月退休金起支年齡(不得小於50歲) ※個人實際年資＋Ｘ－1＝符合月退休金起支年齡時之任職年資 (不得小於25年) ※年資及年齡有未滿1年之畸零數均不納入計算 案例1 A君於方案實施時任職年資20年，年齡48歲： 75－20－48＋1＝8； 【Ｘ＝8：A君於方案實施後第8年符合法定指標數】 48＋8－1＝55；A君之月退休金起支年齡為55歲。 20＋8－1＝27；A君符合月退休金起支年齡時任職年資27年。

案例2 Ｂ君於方案實施時任職年資29年，年齡48歲： 方案實施時Ｂ君個人指標數大於75（29＋48＝77） 因年齡未滿50歲，應至年滿50歲始得領取月退休金 案例3 C君於方案實施時任職年資23年，年齡53歲： 方案實施時C君個人指標數大於75（23＋53＝76） 但因年資未滿25年，應至年資滿25年時，始得辦理退休並領取月退休金

案例4 Ｄ君於方案實施時，任職年資15年，年齡39歲： 75－15－39＋1＝22（＞10） Ｄ君將適用與新進人員相同之規定，有以下選擇： 1.任職滿25年（49歲）先辦理退休，並至60歲再開 始領取「全額」月退休金；或自55歲時起支領 「減額20%」之月退休金。 2.任職滿30年（54歲）先辦理退休，並至55歲再開 始領取「全額」月退休金；或自54歲時起支領 「減額4%」之月退休金。 3.繼續任職至55歲（年資31年）再辦理退休並領取 「全額」月退休金。

伍、改革方案配套措施

配套措施 一 「彈性退休」條件僅限於配合機關裁撤、組織變更或業務緊縮辦理退休人員適用： 一、增列「任職滿20年以上」、「任職滿10 年以上且年滿50歲」、「任本職務最高 職等年功俸最高級滿3年以上」等3款「彈 性退休」條件。 二、配合上項精簡政策而退休或資遣人員，除 屆齡退休者外，得最高一次加發7個月之 俸給總額「慰助金」。

配套措施 二 合理調整退休給付方式： 一、退撫新制實施以後初任公務人員且服務逾 35年者，一次退休金或月退休金之給與， 准予分別提高至60個基數或75%。 二、規定未滿一年之畸零年資，均應以「月」 為標準計給退休金。

配套措施三 刪除55歲自願退休加發5個基數一次退休金之規定條件者，訂定落日條款 一、本方案實施前，任職已達25年以上且年滿55 歲者，於年滿55歲之日起一年內，仍得享有 一次加發5個基數之一次退休金。 二、「55加發」僅是對單一年齡自願退休人員給 與鼓勵，對於其他年齡自願退休人員反而造 成不公平，且近年來已經逐漸形成年滿55歲 人員因享有優惠之退休金而大量退休，造成 人力斷層及制度失衡，爰將該規定刪除。

配套措施四 增訂支領月退休金人員亡故後「配偶」支領「月撫慰金」之條件為：「年齡55歲」、 「退休生效時婚姻關係已存續2年以上且未在婚者」: 一、為解決部分退休人員領取「月退休金」及配偶領取「月撫慰金」之年限合計長達四、五十年之問題。 二、由於月撫慰金係自月退休金衍生而來，其支領條件不宜較月退休金條件更為寬鬆。 三、參考其他國家規定增列婚姻關係存續條款。 四、「身心障礙而無工作能力」之配偶，「月撫慰金」給與終身。

配套措施五 增進公私部門人才交流機會，減少公務人員中途離職造成年資損失的情形 ： 一、為增加退離彈性，繳費滿5年以上且非因案免 職或撤職而中途離職人員，得於5年時效內申 請發還公、自提退撫基金費用本息。 二、為增進公私部門人才交流，並減少轉換職場 所造成之年資損失，本方案配合增加年資保 留機制，放寬上述申請退費規定，亦即是類 人員轉任私部門並依勞基法、勞工退休金條 例或私校退休規定辦理退休者，不受5年申請 時效限制，得視個人需要隨時申請退費，但 至遲應於年滿65歲之日起一年內提出申請。

配套措施六 對於擔任危險或勞力等特殊性質職務者，增列公務人員因公傷病命令退休保障條款 ： 如係執行職務中遭受暴力或危害以致傷病者， 得另加發5至15個基數的一次退休金。

配套措施七 明定撫慰金請領遺族範圍納入規範： 配偶與退休人員關係最為密切，於是明定配偶應 領撫慰金額度為二分之一，但為尊重退休人員意 願，如退休人員生前預立遺囑，在法定遺族範圍 內指定領受人時，從其遺囑。

陸、結語 一、退休條件與月退休金起支年齡分離規定。 二、本方案，除為因應人口老化趨勢，更兼顧現職人員權益之保障並考慮過渡期間衝擊減至最低，採行溫和漸進之措施。 三、本方案修正草案，業經考試院98.4.3審議通過，規劃自99年開始實施。

現行改革措施與修正方案扣減金額比較表 --以97年退休生效任職年資30年之人員為例並以 舊制年資17年、新制年資13年計算。 退休等級 現行 修正 增減情形 非主管 主管 五功十 10,713 7,037 2,433 -8,280 -4,604 七功六 10,946 5,894 2,636 -8,310 -3,258 九功七 13,951 5,405 2,985 -10,966 -2,420 十一功五 11,394 3,218 -8,176 十二功四 8,535 3,247 -5,288

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