各界貴賓及產業先進蒞臨 臺灣港務股份有限公司 歡迎 各界貴賓及產業先進蒞臨 臺灣港務股份有限公司 1

高雄港加入LME遞交港 進度說明會 報告單位：臺灣港務股份有限公司 報 告 人 ：行銷運籌處 唐伯芬 督導 102年6月5日 2

簡報內容 壹、LME介紹 貳、LME案辦理進度 參、倉儲業者申請經營方式 肆、結語

壹、LME介紹

What is 期貨？ 跨越時間的交易方式 買賣雙方透過簽訂合約，同意按指定的時間、價格與其他交易條件，交收指定數量的現貨。

Trading in the Ring 目前倫敦金屬交易所有三種交易方式: 1.Open outcry market (ring trading)現場叫價交易:由各會員公司的代表之間進行交易。(如圖所示) 註解:圓桌交易名稱由來為交易代表們各自坐在圍成圓圈的定點進行交易。每一種合約的圓桌交易時間是五分鐘，在開市時間全天候進行。倫敦金屬交易所的固定位置交易系統對於叫價或接價者的辨識很有幫助，但是這種交易系統只能由第1類會員(圈内交易會員)之間進行才具可行性。目前交易所有11家第1類會員公司，所有公開叫價交易都必須透過這11個會員進行。 2.Inter-office telephone market 24小時進行的會員公司之間以電話進行交易。 3. LME Select - the LME‘s electronic trading platform:透過倫敦金屬交易所電子交易平台進行交易。

同屬LME稅則編號金屬 基本金屬 HS Code 附註 (一) 銅 7402、7403、7405、7408 (二) 鎳 7502 今日鋼鐵工業依然是金屬鎳的 最大用戶 (三) 原鋁 7601 世界上生產量及消費量最大的 有色金屬 (四) 鋁合金   (五) 鉛 7801 鉛的最大市場是電池 (六) 鋅 7901 世界上第四應用最廣的金屬 (七) 錫 8001 主要用途是生產鍍錫板 目前倫敦金屬交易所有三種交易方式: 1.Open outcry market (ring trading)現場叫價交易:由各會員公司的代表之間進行交易。(如圖所示) 註解:圓桌交易名稱由來為交易代表們各自坐在圍成圓圈的定點進行交易。每一種合約的圓桌交易時間是五分鐘，在開市時間全天候進行。倫敦金屬交易所的固定位置交易系統對於叫價或接價者的辨識很有幫助，但是這種交易系統只能由第1類會員(圈内交易會員)之間進行才具可行性。目前交易所有11家第1類會員公司，所有公開叫價交易都必須透過這11個會員進行。 2.Inter-office telephone market 24小時進行的會員公司之間以電話進行交易。 3. LME Select - the LME‘s electronic trading platform:透過倫敦金屬交易所電子交易平台進行交易。

1-1 LME簡介說明(1/2) LME(倫敦金屬交易所）於1877年成立。 全球非鐵(有色)金屬80%貿易量均於LME交易。 2012年總交易量37億噸。 從事非鐵金屬如銅、鋁、鉛、鋅、鎳、鋁合金等貨物交易，已超過150年歷史。 9

1-1 LME介紹說明(2/2) LME共有93名會員，主要為金融機構、期貨經紀商、金屬交易商與生產商。 LME會在金屬消耗區域和全球物流轉運中心慎選遞交港。歐美、中東及亞洲均設有遞交港，其中亞洲地區僅有南韓（Busan和Gwangyang港）、新加坡及馬來西亞（Johor和Klang港）等遞交港。 10

1-2高雄港申請加入 LME遞交港預期效益 11

1-3 LME於亞洲市場(1/2) 2008年LME倉儲設施內儲放之非鐵金屬庫存量已從150萬公噸增長到2010年的600多萬公噸，因亞太地區消費市場日趨成長，故LME積極評估亞洲港口和倉儲地點之適宜性。 香港交易所(HKEx)於2012年12月6日花費13.88億英鎊，併購LME，並表明積極拓展亞洲市場將為LME短期內的主要目標之一。 12

1-3 LME於亞洲市場(2/2) 香港交易所李總裁小加於2013年1月2日暨5月7日，向臺灣代表團明確表示：「希望高雄港成為收購LME後，第一個加入遞交港的港口！」。 13

地理位置優越，靠近市場端 港口航線密集 優勢 基本倉儲設施完善 週邊產業群聚 目前倫敦金屬交易所有三種交易方式: 1.Open outcry market (ring trading)現場叫價交易:由各會員公司的代表之間進行交易。(如圖所示) 註解:圓桌交易名稱由來為交易代表們各自坐在圍成圓圈的定點進行交易。每一種合約的圓桌交易時間是五分鐘，在開市時間全天候進行。倫敦金屬交易所的固定位置交易系統對於叫價或接價者的辨識很有幫助，但是這種交易系統只能由第1類會員(圈内交易會員)之間進行才具可行性。目前交易所有11家第1類會員公司，所有公開叫價交易都必須透過這11個會員進行。 2.Inter-office telephone market 24小時進行的會員公司之間以電話進行交易。 3. LME Select - the LME‘s electronic trading platform:透過倫敦金屬交易所電子交易平台進行交易。

貳、LME案辦理進度

2-1 LME案辦理進度(1/5) 第一次申請： 時間：2011年12月22日 結果：未獲通過 原因： 我國稅務法規不符合LME交易規範 關務作業待予釐清 16

2-1 LME案辦理進度(2/5) 修法重點： 我國營業所得稅法規必須修改，需免除徵稅範圍、免除報稅申請與免除申報程序。 就「廠商退場機制」、「課稅對象」與「免貨主查核」等關務作業，財政部須提供確認文件。 17

2-1 LME案辦理進度(3/5) 修正「自由貿易港區設置管理條例」第29條 2012.12.28公布施行 外國營利事業或其在中華民國境內設立之分公司，自行申設或委託自由港區事業於自由港區內從事貨物儲存或簡易加工，並將該外國營利事業之貨物售與國內、外客戶者，其所得免徵營利事業所得稅。但當年度售與國內客戶之貨物，超過其當年度售與國內、外客戶銷售總額百分之十者，其超過部分不予免徵。 在中華民國境內無固定營業場所之外國、大陸地區、香港或澳門營利事業銷售經認可之國際金屬期貨交易所認證且經主管機關核定之商品或同一稅則號別之商品，如該商品儲存於自由港區事業經自由港區管理機關核准之自由港區內之處所，其售與國內、外客戶之所得免徵所得稅，不受前項但書規定之限制；其銷售該商品之所得，無須申請免徵營利事業所得稅，並免依所得稅法規定辦理申報。 前二項免徵營利事業所得稅實施期限至中華民國一百三十一年十二月三十一日止；其適用範圍與要件、申請程序、認可機關、核定機關及其他相關事項之辦法，由主管機關會同財政部定之。 18

2-2 LME案辦理進度(4/5) 2013年3月27日交通部會銜財政部公告： 名稱修正為「外國大陸地區香港或澳門營利事業於自由貿易港區從事貨物儲存或簡易加工免徵營利事業所得稅辦法」 認可LME為設管條例第29條第2項規定之國際金屬期貨交易所，同時核定該交易所認證之商品項目及同一稅則號別之商品。 19

2-1 LME案辦理進度(5/5) 臺灣港務公司已於2013年4月30日向LME申請高雄港加入遞交港。

2-2 LME倉儲招商用地(1/3) 目前進行招商中之第33號碼頭後線物流倉庫，及未來南星計畫區由民間投資新建之倉庫，連同本公司規劃自建倉庫一棟，總樓地板面積約20,665(m2)，預定103年4月完工，以上均可作為LME倉庫，提供業者經營使用。 21 21

設置範圍： 第33號碼頭後線物流倉庫(簽辦第3次招標事宜中) 高雄港南星計畫區LME專區(招商資訊預定2013年6月底公告) 22 22

2-2 LME倉儲用地(2/3) LME專區 6.6公頃 國際物流 加值專區 11.5公頃 預計建立產業製造區、LME專區、國際物流加值專區、農產加值區及逆物流專區等總面積約106公頃，目前可供招商面積約50公頃，計畫吸引金屬製品、電子電機、LME物流倉儲及國際物流等產業進駐。 23

2-2 LME倉儲用地(3/3) 總招商面積：6.6公頃 招商產業：LME非鐵金屬儲轉。 營運模式：倉儲儲轉。 建蔽率及容積率：60%；240 % 。 興建模式：合作興建與港務公司自建招租。 產權歸屬：合建部分歸業者所有。 投資規劃： 自建倉儲招租(3.4公頃)：預訂於103年4月完工。 合作興建區(3.2公頃)：劃分1~2公頃為單一招商單元。 合作興建區 自建倉儲區

參、倉儲業者申請經營方式

為何LME須認證倉庫呢? 3-1 倉儲業者申請程序(1/4) 認證倉庫的條件： 便利的交收條件 發達的金融體系 完善的法律監管系統 貿易自由無關稅 政治經濟穩定 26

3-1 倉儲業者申請程序(2/4) LME認證倉儲公司多為從事金屬業貿易、運輸及倉儲經驗豐富，具良好倉儲設施，且信譽卓著之國際大型跨國公司。 LME對一般倉儲公司欲成為LME倉儲公司的要求嚴格，很難獲得批准。 27

Active Listed Warehouses of the LME 進駐亞洲地區之國際認證倉儲公司 亞洲地區包含：日本、南韓、馬來西亞、新加坡及阿拉伯聯合大公國 Arrow Terminals Malaysia Sdn Bhd C.Steinweg-Handelsveem BV C.Steinweg Warehousing (FE) Pte Ltd CWT Commodities (Metals) Pte Ltd Edgemere Terminals Ltd GKE Metal Logistics Pte Ltd Henry Bath Singapore Pte Ltd Henry Bath & Son Ltd Hokkai Mitsui Soko Co. Ltd Metro International Trade Services (UK) Ltd Mitsubishi Logistics Corp. NEMS (Far East) Pte Ltd North European Marine Services Ltd Pacorini Metals (Asia) Pte Ltd Pacorini Metals Italia S.r.l Worldwide Warehouse Solutions Singapore Pte Ltd

Active Listed Warehouses of the LME 進駐美洲地區之國際認證倉儲公司 美洲地區僅有：美國 C.Steinweg (Baltimore) Inc. CWT Commodities (USA) LLC Edgemere Metals USA LLC Henry Bath LLC Metro International Trade Services LLC NEMS (USA) Inc Owensboro Riverport Authority Pacorini Metals USA LLC S.H.Bell Company Worldwide Warehouse Solutions LLC

Active Listed Warehouses of the LME 進駐歐洲地區之國際認證倉儲公司(1) 歐洲地區包含：比利時、德國、義大利、荷蘭、 西班牙、瑞典、土耳其、英國 BLG Cargo Logistics GmbH & Co. KG. C.Steinweg NV C.Steinweg (Sud-West Terminal) GmbH & Co. C.Steinweg (Scandinavia) AB C.Steinweg-Handelsveem BV CWT Commodities (Rotterdam) BV Edgemere Terminals Ltd Erus Metals Ltd F.lli Bartoli Genoa Metal Terminal S.r.l. Halley Metals Iberica SA Henry Bath BV Henry Bath & Son Ltd Henry Diaper & Co. Ltd Keystore Ltd Kloosterboer Vlissingen VOF

Active Listed Warehouses of the LME 進駐歐洲地區之國際認證倉儲公司(2) 歐洲地區包含：比利時、德國、義大利、荷蘭、 西班牙、瑞典、土耳其、英國 Metaal Transport BV Metal Terminals International NV Metro International Trade Services (Italia) S.r.l. Metro Uluslararasi Ticaret Hizmetleri Ltd Sirketi NEMS Depolama ve Lojistik Hizmetleri Ltd Sti North European Marine Services Ltd Pacorini Depolama Lojistik Limited Sirketi Pacorini Metals Iberica SAU Pacorini Metals Italia S.r.l Pacorini Metals Vlissingen BV Scale Distribution Limited Vollers Group GmbH & Co KG Vollers Group Gmbh & Co KG Worldwide Warehouse Solutions UK Ltd Zuidnatie NV

以上相關申請文件係本申請案顧問公司提供，進一步完整資訊，敬請業者與有意合作之LME認證倉儲公司洽談或至LME官方網站查詢。 3-1 倉儲業者申請程序(3/4) 申請列入LME認證名冊之倉儲公司須於「LME倉儲協議」之「Schedule A」中提供相關訊息予LME審核，該相關訊息包括： 公司基本資料(如公司構成及財務狀況) 申請倉庫之基本情況(如倉庫之建築材料、規模、層數、窗戶、倉庫劃分、大門等) 各項相關設備(如秤重設備) 堆高機數量及移重能力 運輸(對外連結之通路情況) 以上相關申請文件係本申請案顧問公司提供，進一步完整資訊，敬請業者與有意合作之LME認證倉儲公司洽談或至LME官方網站查詢。 32 32

以上相關申請文件係本申請案顧問公司提供，進一步完整資訊，敬請業者與有意合作之LME認證倉儲公司洽談或至LME官方網站查詢。 3-1 倉儲業者申請程序(4/4) 申請列入LME認證名冊之倉儲公司須於「LME倉儲協議」之「Schedule A」中提供相關訊息予LME審核，該相關訊息包括： 儲存(如倉庫希望儲存哪種LME商品、倘若有-其他被儲存的貨品種類) 安全(如報警系統、火警探測、短路監測及與當地警察局之協議書) 保險(倉儲公司之保險責任包括對其倉庫、安全及風險隱患承擔保險義務) 以上相關申請文件係本申請案顧問公司提供，進一步完整資訊，敬請業者與有意合作之LME認證倉儲公司洽談或至LME官方網站查詢。 33 33

3-2 LME保險機制之必要性(1/2) 適用於所有LME認證倉儲公司的條款與條件中「7.1 Insurance」之內容提及每個倉庫必須就下列風險承擔保險義務，並隨時因應LME所規定之標準： 儲存貨物之不明原因所致損失，如數量或重量上之損失 倉庫或其員工、雇工或代理商(人)之過失、漏報或疏忽 倉庫或其員工、雇工或代理商(人)之欺騙或不誠實行為 34 34

3-2 LME保險機制之必要性(2/2) 依據「自由貿易港區設置管理條例」第31條規定之意旨： 35 35

3-3 LME核定商品 「外國大陸地區香港或澳門營利事業於自由貿易港區從事貨物儲存或簡易加工免徵營利事業所得稅辦法」第10條及第11條 第十條核定商品:經認可之交易所認證之商品及同一稅則號別之商品，報請主管機關核定為設管條例第二十九條第二項規定之商品。 第十一條核定商品:經認可之國際金屬期貨交易所如有新增認證商品項目，應由自由港區營運機構(TIPC)報請主管機關核定為本條例第二十九條第二項規定之商品。其新增認證商品如為金屬以外之商品，且自由港區營運機構擬申請核定該商品為本條例第二十九條第二項規定之商品時，應以該商品符合國家政策需要且不影響國內產業競爭力為限，自由港區營運機構並應研擬稅式支出評估報告向主管機關申請。

3-4 港區事業申請核准其處所 「外國大陸地區香港或澳門營利事業於自由貿易港區從事貨物儲存或簡易加工免徵營利事業所得稅辦法」第13條： 自由港區事業從事第十條及第十一條核定商品之儲存，應檢附下列文件向自由港區管理機關申請核准其自由港區內儲存該等商品之處所為本條例第二十九條第二項規定之處所： 一、申請書。 二、自由港區事業營運許可證明文件。 自由港區管理機關受理前項申請案，得會同海關、自由港區營運機構等相關機關（構）進行審查，應將審核結果通知管轄稅捐稽徵機關及轄區海關。 經核准之儲存處所如有變更，自由港區事業應重新依第一項規定申請核准。 37 37

3-5 港區事業免徵營所稅 「外國大陸地區香港或澳門營利事業於自由貿易港區從事貨物儲存或簡易加工免徵營利事業所得稅辦法」第14條： 在中華民國境內無固定營業場所之外國、大陸地區、香港或澳門營利事業售與國內、外客戶之商品符合下列各款規定者，其銷售之所得，依本條例第二十九條第二項規定免徵營利事業所得稅： 一、銷售之商品為第十條或第十一條核定之商品。 二、前款商品儲存於自由港區事業依前條規定核准 之自由港區內之處所。 適用前項規定之外國、大陸地區、香港或澳門營利事業以在各該地為合法登記之組織，且實際管理處所不在臺灣地區者為限。 38 38

3-6 港區事業提報各年度資料 「外國大陸地區香港或澳門營利事業於自由貿易港區從事貨物儲存或簡易加工免徵營利事業所得稅辦法」第15條第1項： 自由港區事業應於辦理各年度營利事業所得稅結算申報期限屆滿後一個月內，將儲存第十條及第十一條核定商品之各年度營運績效資料提報自由港區管理機關。營運績效資料包含下列資訊： 一、年度內所存放商品之總噸數。 二、年度內所提領商品之總噸數。 三、進儲商品者之身分。 四、自倉庫提領商品者之身分。 39 39

高雄港 歡迎您 肆、結語

肆、結語(1/2) LME倉儲營運之預備作業：未來LME於其官方網站上公告高雄港成為遞交港3個月內，將派內部人員前來高雄港審視及批准自貿港區內之倉庫是否為一完整之良性倉儲環境，且負責批准其認證倉儲公司是否可進駐高雄港營運。 香港交易所未來擬雇用中文訓練人員教授 LME訓練課程。 41

肆、結語(2/2) LME招商及相關資訊，將於本年度6月底前於本公司網站上公告。 高雄港，將是儲轉非鐵金屬之最佳港口。期許與投資業者攜手合作，共創雙贏。 42

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