主講人：高雄銀行 風險管理處 潘科長秋梅 2009年11月 銀行風險管理實務 主講人：高雄銀行 風險管理處 潘科長秋梅 2009年11月

大 綱 銀行風險種類 P4 各類風險定義 P5 風險比重 P10 風險來源 P12 風險管理組織 P13 風險溢酬 P14 大 綱 銀行風險種類 P4 各類風險定義 P5 風險比重 P10 風險來源 P12 風險管理組織 P13 風險溢酬 P14 風險管理效益 P15 風險胃納 P16 2

大 綱 資本適足率 P17 新巴塞爾資本協定 P18 台灣實施風險管理現況 P19 風險管理系統 P20 風險衡量方式 P22 大 綱 資本適足率 P17 新巴塞爾資本協定 P18 台灣實施風險管理現況 P19 風險管理系統 P20 風險衡量方式 P22 外部信用評等 P23 風險管理實例 P24

銀行風險種類 主要風險 其他風險 信用風險(含國家風險) 作業風險(含法律風險) 市場風險 流動性風險 銀行簿利率風險 策略風險 信譽風險 4

各類風險定義 (1/5) Credit Risk Country Risk 各類風險定義 (1/5) Credit Risk 借款人、發行者或交易對手因本身體質惡化或其他因素，導致借款人、有價證券發行人(e.g. Lehman Brothers Holdings Inc.)或交易對手不履行其契約義務而產生之違約損失風險。 Country Risk 銀行從事國際授信或投資業務，尚承擔國外借款人或交易對手(e.g.證券商Merrill Lynch)所在國之國家風險，包括不同政治穩定度、經濟發展力與社會環境變化所衍生信用狀況與償債能力的風險。 5

各類風險定義 (2/5) Operational Risk Legal Risk 各類風險定義 (2/5) Operational Risk 起因於內部作業、人員及系統之不當或失誤，或因外部事件造成損失之風險。(e.g. 銀行理專挪用客戶資金、搭售未經金管會核准的商品) Legal Risk 因法律文件未具適法性或契約不周全而損及銀行權益之風險。(e.g. 定型化契約忽略消費者權益) 6

各類風險定義 (3/5) Market Risk Liquidity Risk 各類風險定義 (3/5) Market Risk 指市場價格變動，如：市場利率、匯率、股價及商品價格之變動，造成對銀行資產負債表內(on B/S)及表外(off B/S，e.g. 保證、開狀等或有資產)之交易簿(Trading book，賺買賣價差)部位可能產生之損失。 Liquidity Risk 指無法在合理的時間內，以合理的價格取得資金以履行財務義務，進而造成盈餘或資本損失之風險。(e.g. 2007~2008金融海嘯市場失靈) 7

各類風險定義 (4/5) Banking Book Interest Rate Risk 各類風險定義 (4/5) Banking Book Interest Rate Risk 銀行採應計基礎(銀行簿)之資產(e.g.放款、公債)、負債(e.g. 存款)因利率的變動，對未來淨利息收入 (=利息收入-利息支出)或經濟價值有不利影響。

各類風險定義 (5/5) Strategic Risk (策略風險) 各類風險定義 (5/5) Strategic Risk (策略風險) 新計畫能否成功(e.g. 海西特區設分行、中小企業放款競賽、逆抵押(以房養老reverse mortgage) ) 、產業升級(e.g. 電子銀行) 、競爭對手的強力挑戰(e.g. 利率殺價競爭)、產品退燒(e.g. 新時貸) 。 註：「海西特區」，指的是以福建為發展，跟海峽另一岸的台灣完成區域經濟整合和 經貿一體化。外界預料，機械、電子與石化產業，將是最大受惠者。 Reputational Risk (信譽風險) 係指由於媒體(公眾)負面的評價，導致銀行與客戶關係終止及中斷而產生損失的風險。 9

風險比重 國際實證結果

風險比重 國內實證結果

風險來源 風險與那個部門相關？

風險管理組織

風險溢酬 各英文字母代表不同的投資組合。 A組合優於B、 C組合，因為：一樣的風險，其報酬最高。 H組合優於D、 C組合，因為：一樣的報酬，其風險最低。 平均年報酬率 標準差 當投資者承受不同的風險點時，在每一個風險點一定會有一個投資組合，可以達到最大投資報酬率，這些不同風險點所達到最高報酬率所組成的一條曲線(例：由H、O、P、A所連結的曲線) 就是「效率前緣曲線」(Efficient Frontier)。By Harry Markowitz (1990年諾貝爾經濟學獎得主)

風險管理效益 風險為影響金融業獲利與持續經營之關鍵因素，良善的風險管理機制的建立，除了能防止巨額損失發生外，更能提升銀行經濟上的價值與聲譽。 風險管理效益國外的實證 投資人對良好風險管理及公司治理的公司願提供的“溢價”如下：

風險胃納 Risk Appetite 銀行願意且能夠承擔的風險，為銀行高階管理人員對於銀行風險策略所具備之共識以及管理目標。 市場風險、信用風險 風險胃納=風險承受度+風險偏好 作業風險 風險胃納 =風險承受度 管理指標--目標資本適足率

資本適足率 Capital adequacy ratio 合格自有資本-資本減除項目 ≧ 8% (註) 信用風險加權風險性資產+【市場風險+作業風險】之資本計提×12.5 註：依據新新巴塞爾資本協定(Basel ll)符合資本適足定義之資本適足率(又稱BIS Ratio)。 分子C：合格自有資本淨額＝ Tier l＋Tier ll＋Tier lll。 Tier l：第一類資本，指銀行的核心資本，如：普通股股本、公積及盈餘等。 第一類資本比率(本國銀行介於6%~8%)用以檢視銀行核心資本是否充足，經營體質是否穩健。

新巴塞爾資本協定 三大支柱 相輔相成

台灣實施風險管理現況 註： ICAAP，Internal Capital Adequacy Assessment Principles。

風險管理系統 註：MIS，Management Information System，應用管理會計觀念。

風險管理資訊系統架構

風險衡量方式

外部信用評等

風險管理實例 現場展示 風險與報酬之對稱(match)關係 限額管理 內部信用評等 風險值(VaR) 風險矩陣 RAROC 壓力測試 期限結構分析 24