財務報表 體力 90 防禦 35 回饋 20 能量 50 攻擊 30

財務報表 損益表 資產負債表 現金流量表 股東權益 變動表 公司賺不賺錢？ 本業獲利多不多？ 每股盈餘多少？ 營業毛利多少？ 公司賺不賺錢？ 本業獲利多不多？ 每股盈餘多少？ 營業毛利多少？ 負債比例高不高？ 公司資產有多少？ 公司股本有多少？ 負債比例高不高？ 公司資產有多少？ 公司股本有多少？ 年度現金流入與支出 的細項與運用情形 股東是否有配股息 股利？ 股東的權益變高或 變低？ 能量 攻擊 體力 / 防禦 回饋

財務報表－損益表 西關公司 損益表 97 年度 銷貨收入＄ 950,000 銷貨成本（ 485,000 ） 銷貨毛利＄ 465,000 營業費用： 銷售費用 管理費用 ＄ 78, ,900 （ 184,900 ） 營業淨利＄ 280,100 營業外收入： 利息收入 租金收入 出售機器利益 ＄ 6,500 12,000 14,50033,000 營業外支出： 利息費用（ 8,000 ） 繼續營業單位稅前純益＄ 305,100 減：所得稅（ 122,040 ） 繼續營業單位純益＄ 183,060 營業毛利多不多？ 本業獲利多不多？ 回上一層

財務報表－損益表 回上一層 停業單位損益： 營業損失（減除所得稅 節省＄ 6,800 後淨額） 處分利益（減除所得稅 ＄ 9,408 後淨額） ＄（ 10,200 ） 14,1123,912 列記非常項目前純益＄ 186,972 非常損失－火災（減除所得 稅節省＄ 24,000 後淨額） （ 36,000 ） 本期純益＄ 150,972 每股盈餘： 繼續營業單位純益 停業單位利益 非常損失 本期純益 ＄ （ 1.20 ） ＄ 5.03 公司賺不賺錢？ 每股盈餘多少？

財務報表－資產負債表 信義公司 比較資產負債表 民國 98 年 12 月 31 日及 97 年 12 月 31 日 資產 98/12/3197/12/31 流動資產 現金及約當現金 應收帳款（淨額） 存款 預付費用 ＄ 323, ,000 37,000 84,000 ＄ 180,000 96,000 45,000 54,000 長期投資： 長期股權投資－股票＄ 6,000 76,000 固定資產： 土地 建築物 減：累計折舊 機器設備 專利權 資產總額 ＄ 630, ,000 （ 18,000 ） 150,000 72,000 ＄ 1,636,000 ＄ 720,000 60,000 （ 12,000 ） 0 96,000 ＄ 1,315,000 信義公司 比較資產負債表 民國 98 年 12 月 31 日及 97 年 12 月 31 日 資產 98/12/3197/12/31 流動資產 現金及約當現金 應收帳款（淨額） 存款 預付費用 ＄ 323, ,000 37,000 84,000 ＄ 180,000 96,000 45,000 54,000 長期投資： 長期股權投資－股票＄ 6,000 76,000 固定資產： 土地 建築物 減：累計折舊 機器設備 專利權 資產總額 ＄ 630, ,000 （ 18,000 ） 150,000 72,000 ＄ 1,636,000 ＄ 720,000 60,000 （ 12,000 ） 0 96,000 ＄ 1,315,000 負債及股東權益 98/12/3197/12/31 流動負債： 應付帳款 應付費用 應付利息 應付所得稅 ＄ 22,000 16,800 29,400 4,800 ＄ 50,000 12,000 30,000 6,000 長期負債： 應付公司債 公司債溢價 ＄ 540,000 21,000 ＄ 300,000 24,000 股東權益 普通股股本 資本公積 保留盈餘 庫藏股票 700,000 93, ,000 （ 10,000 ） 600,000 93, ,000 （ 40,000 ） 負債及股東權益總額＄ 1,636,000 ＄ 1,315,000 公司資產有多少？ 回上一層

財務報表－資產負債表 負債及股東權益 98/12/3197/12/31 流動負債： 應付帳款 應付費用 應付利息 應付所得稅 ＄ 22,000 16,800 29,400 4,800 ＄ 50,000 12,000 30,000 6,000 長期負債： 應付公司債 公司債溢價 ＄ 540,000 21,000 ＄ 300,000 24,000 股東權益 普通股股本 資本公積 保留盈餘 庫藏股票 700,000 93, ,000 （ 10,000 ） 600,000 93, ,000 （ 40,000 ） 負債及股東權益總額＄ 1,636,000 ＄ 1,315,000 信義公司 比較資產負債表 民國 98 年 12 月 31 日及 97 年 12 月 31 日 資產 98/12/3197/12/31 流動資產 現金及約當現金 應收帳款（淨額） 存款 預付費用 ＄ 323, ,000 37,000 84,000 ＄ 180,000 96,000 45,000 54,000 長期投資： 長期股權投資－股票＄ 6,000 76,000 固定資產： 土地 建築物 減：累計折舊 機器設備 專利權 資產總額 ＄ 630, ,000 （ 18,000 ） 150,000 72,000 ＄ 1,636,000 ＄ 720,000 60,000 （ 12,000 ） 0 96,000 ＄ 1,315,000 負債及股東權益 98/12/3197/12/31 流動負債： 應付帳款 應付費用 應付利息 應付所得稅 ＄ 22,000 16,800 29,400 4,800 ＄ 50,000 12,000 30,000 6,000 長期負債： 應付公司債 公司債溢價 ＄ 540,000 21,000 ＄ 300,000 24,000 股東權益 普通股股本 資本公積 保留盈餘 庫藏股票 700,000 93, ,000 （ 10,000 ） 600,000 93, ,000 （ 40,000 ） 負債及股東權益總額＄ 1,636,000 ＄ 1,315,000 公司負債項目 金額有多少？ 公司股本有多少？ 回上一層

龍江公司 現金流量表 98 年度 營業活動之現金流量： 本期淨利 加（減）調整項目： 折舊費用 攤銷費用 出售建築物損失 應收帳款減少 預付費用減少 存貨增加 應付票據增加 應付帳款增加 應付費用減少 營業活動之淨現金流入 ＄ 98,000 42,000 28,000 14,000 28,000 （ 42,000 ） 56,000 70,000 （ 28,000 ） ＄ 364, ,000 ＄ 630,000 投資活動之現金流量： 出售建築物 購買設備 購買長期股權投資 投資活動之淨現金流出 ＄ 1,036,000 （ 1,372,000 ） （ 112,000 ） （ 448,000 ） 財務報表－現金流量表 因營業活動的 現金增加 因營業活動的 現金增加 龍江公司 現金流量表 98 年度 營業活動之現金流量： 本期淨利 加（減）調整項目： 折舊費用 攤銷費用 出售建築物損失 應收帳款減少 預付費用減少 存貨增加 應付票據增加 應付帳款增加 應付費用減少 營業活動之淨現金流入 ＄ 98,000 42,000 28,000 14,000 28,000 （ 42,000 ） 56,000 70,000 （ 28,000 ） ＄ 364, ,000 ＄ 630,000 投資活動之現金流量： 出售建築物 購買設備 購買長期股權投資 投資活動之淨現金流出 ＄ 1,036,000 （ 1,372,000 ） （ 112,000 ） （ 448,000 ） 融資活動之現金流量： 開出長期票據借入現金 發行普通股 購買庫藏股票 支付現金股利 融資活動之淨現金流入 ＄ 98, ,000 （ 70,000 ） （ 252,000 ） 42,000 本期現金增加數＄ 224,000 加：期初現金餘額 42,000 期末現金餘額＄ 266,000 不影響現金流量之重大投資及融 資活動： 發行普通股已收回應付公司債 開出長期應付票據以購買專利 權 ＄ 182, ,000 因投資活動的現金減少 回上一層

龍江公司 現金流量表 98 年度 營業活動之現金流量： 本期淨利 加（減）調整項目： 折舊費用 攤銷費用 出售建築物損失 應收帳款減少 預付費用減少 存貨增加 應付票據增加 應付帳款增加 應付費用減少 營業活動之淨現金流入 ＄ 98,000 42,000 28,000 14,000 28,000 （ 42,000 ） 56,000 70,000 （ 28,000 ） ＄ 364, ,000 ＄ 630,000 投資活動之現金流量： 出售建築物 購買設備 購買長期股權投資 投資活動之淨現金流出 ＄ 1,036,000 （ 1,372,000 ） （ 112,000 ） （ 448,000 ） 融資活動之現金流量： 開出長期票據借入現金 發行普通股 購買庫藏股票 支付現金股利 融資活動之淨現金流入 ＄ 98, ,000 （ 70,000 ） （ 252,000 ） 42,000 本期現金增加數＄ 224,000 加：期初現金餘額 42,000 期末現金餘額＄ 266,000 不影響現金流量之重大投資及融 資活動： 發行普通股已收回應付公司債 開出長期應付票據以購買專利 權 ＄ 182, ,000 融資活動之現金流量： 開出長期票據借入現金 發行普通股 購買庫藏股票 支付現金股利 融資活動之淨現金流入 ＄ 98, ,000 （ 70,000 ） （ 252,000 ） 42,000 本期現金增加數＄ 224,000 加：期初現金餘額 42,000 期末現金餘額＄ 266,000 不影響現金流量之重大投資 及融資活動： 發行普通股已收回應付公 司債 開出長期應付票據以購買 專利權 ＄ 182, ,000 財務報表－現金流量表 因融資活動的現金增加 98 年度現金增加 ＄ 224,000 回上一層

財務報表－股東權益變動表 文山公司 股東權益變動表 （05年1月1日至12月31日）  下一頁

財務報表－股東權益變動表 文山公司 股東權益變動表 05 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 資本公積 普通股股本 股票 發行溢價 庫藏 股票交易 期初餘額＄ 100,000,000 ＄ 40,000,000 ＄ 500,000 增資發行普通股 10,000,00030,000,000 出售庫藏股票 1,500,000 分配餘額： 法定盈餘公積 特別盈餘公積 董監事酬勞－現金 員工紅利－股票 股票股利 現金股利 4,000,000 20,000,000 本期純益 備供出售證券投資市 價回升利益 外幣換算調整數增加 損失 期末餘額＄ 134,000,000 ＄ 70,000,000 ＄ 2,000,000 文山公司 股東權益變動表 05 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 資本公積保留盈餘提供出售 普通股股本 股票 發行溢價 庫藏 股票交易 法定 盈餘公積 特別 盈餘公積 未分配盈餘證券投資未實現損益累積外幣換算調整數庫藏股票合計 期初餘額＄ 100,000,000 ＄ 40,000,000 ＄ 500,000 ＄ 20,000,000 ＄ 10,000,000 ＄ 40,000,000 ＄（ 8,000,000 ）＄（ 2,500,000 ）＄（ 6,000,000 ）＄ 194,000,000 增資發行普通股 10,000,00030,000,00040,000,000 出售庫藏股票 1,500,0003,000,0004,500,000 分配餘額： 法定盈餘公積 特別盈餘公積 董監事酬勞－現金 員工紅利－股票 股票股利 現金股利 4,000,000 20,000,000 4,000,000 5,000,000 （ 4,000,000 ） （ 5,000,000 ） （ 1,000,000 ） （ 4,000,000 ） （ 20,000,000 ） （ 5,000,000 ） （ 1,000,000 ） （ 5,000,000 ） 本期純益 46,000,000 備供出售證券投資市價回升利益 2,500,000 外幣換算調整數增加損失（ 1,000,000 ） 期末餘額＄ 134,000,000 ＄ 70,000,000 ＄ 2,000,000 ＄ 24,000,000 ＄ 15,000,000 ＄ 47,000,000 ＄（ 5,000,000 ）＄（ 3,500,000 ）＄（ 3,000,000 ）＄ 280,000,000 股東是否有配 息股利？ 回上一層

庫藏股票合計 ＄（ 6,000,000 ）＄ 194,000,000 40,000,000 3,000,0004,500,000 （ 1,000,000 ） （ 5,000,000 ） 46,000,000 2,500,000 （ 1,000,000 ） ＄（ 3,000,000 ＄ 280,000,000 財務報表－股東權益變動表 股東權益變高或變低 文山公司 股東權益變動表 05 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 資本公積保留盈餘提供出售 普通股股本 股票 發行溢價 庫藏 股票交易 法定 盈餘公積 特別 盈餘公積 未分配盈餘證券投資未實現損益累積外幣換算調整數庫藏股票合計 期初餘額＄ 100,000,000 ＄ 40,000,000 ＄ 500,000 ＄ 20,000,000 ＄ 10,000,000 ＄ 40,000,000 ＄（ 8,000,000 ）＄（ 2,500,000 ）＄（ 6,000,000 ）＄ 194,000,000 增資發行普通股 10,000,00030,000,00040,000,000 出售庫藏股票 1,500,0003,000,0004,500,000 分配餘額： 法定盈餘公積 特別盈餘公積 董監事酬勞－現金 員工紅利－股票 股票股利 現金股利 4,000,000 20,000,000 4,000,000 5,000,000 （ 4,000,000 ） （ 5,000,000 ） （ 1,000,000 ） （ 4,000,000 ） （ 20,000,000 ） （ 5,000,000 ） （ 1,000,000 ） （ 5,000,000 ） 本期純益 46,000,000 備供出售證券投資市價回升利益 2,500,000 外幣換算調整數增加損失（ 1,000,000 ） 期末餘額＄ 134,000,000 ＄ 70,000,000 ＄ 2,000,000 ＄ 24,000,000 ＄ 15,000,000 ＄ 47,000,000 ＄（ 5,000,000 ）＄（ 3,500,000 ）＄（ 3,000,000 ）＄ 280,000,000 文山公司 股東權益變動表 05 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 期初餘額 增資發行普通股 出售庫藏股票 分配餘額： 法定盈餘公積 特別盈餘公積 董監事酬勞－現金 員工紅利－股票 股票股利 現金股利 本期純益 備供出售證券投資市價回升利益 外幣換算調整數增加損失 期末餘額 回上一層