2006年轻纺单证培训 2006/10/10

培训内容: PART Ⅰ 收汇方式(PAYMENT TERMS) PART Ⅱ 贸易术语（TRADE TERMS) PART Ⅲ 提单(BILL OF LADING) PART Ⅳ 关于托单、议付的有关规定

收汇方式 一、属于银行信用的收汇方式：信用证（L/C) 二、属于商业信用的收汇方式，常见的有以 下几种： 1、电汇（T/T） 二、属于商业信用的收汇方式，常见的有以 下几种： 1、电汇（T/T） 2、跟单托收（D/P,D/A) 3、赊帐（O/A)

收汇方式：信用证(L/C)（1） 在出口业务中采用的“信用证”方式，正式名称叫作“跟单信用证”。我们在习惯上将其简称为L/C(LETTER OF CREDIT)。 简单来说，信用证是银行应申请人的要求而开立的一项有条件的承诺，保证受益人可凭符合信用证所有条款的各项单据取得货款。

收汇方式：信用证(L/C)（2） 信用证的特点: 1)开证银行负首要付款责任; 2)信用证是一项自足文件; 3)信用证方式是纯单据业务.

收汇方式：信用证(L/C)（3） 信用证的种类： 1) 跟单信用证/光票信用证; 2)可撤信消用证/不可撤消信用证; 3)保兑信用证/非保兑信用证; 4)即期付款信用证/延期付款信用证/承兑信 用证/议付信用证; 5)即期信用证/远期信用证; 6)可转让信用证/不可转让信用证; 7)循环信用证/对开信用证/背对背信用证/备用信 用证

收汇方式：信用证(L/C)（4） 信用证的审核要点： 1)检查信用证的付款保证是否有效; 2)检查信用证的付款时间是否与有关合同规 定相一致 ; 3)检查信用证受益人和开证人的名称和地址 是否完整和准确; 4)检查装期、效期、交单期的有关规定是否符合要求;

收汇方式：信用证(L/C)（5） 5)检查信用证内容是否完整,通知方式是否 安全、可靠; 6)检查信用证金额、币制是否符合合同规定; 7)检查信用证的数量是否与合同规定相一致; 8)检查价格条款是否符合合同规定; 9)检查货物是否允许分批出运及转运; 10)检查有关的费用条款; 11)检查信用证中有无风险条款； 12)检查信用证中有无矛盾之处。

收汇方式：信用证(L/C)（6） 信用证的修改： 1)凡是需要修改的内容,应做到一次性向客 人提出,避免多次修改信用证的情况; 2)对于不可撤消信用证中任何条款的修改, 都必须取得当事人的同意后才能生效; 3)收到信用证修改后,应及时检查修改内容是否符合 要求,并按照情况表示接受或重新提出修改;

收汇方式：信用证(L/C)（7） 4)对于修改内容要么全部接受,要么全部拒 绝.部分接受修改中的内容是无效的; 5)有关信用证修改必须通过原信用证通知行 才具真实有效性;通过客人直接寄送的修 改申请书或修改书复印件不是有效的修改; 6)明确修改费用由谁承担.一般按照责任归 属来确定修改费用由谁承担.

常见的L/C风险条款及对策 一、转让L/C 目前因转让信用证而产生的不符点比例极高，且都无法利用修证避免。 我们在操作转让信用证时应注意： － 由于转让信用证在收汇上的风险极高，而且修证的可能性极小，我们原则上不接受转让信用证。这一点请提前和客户说明。 － 确实无法避免接受转让信用证，应在托单前加保“出口信用险”。 － 在信用证提单条款方面，应做到有效控制货权：不接受客户指定货代，出具船公司提单(或经公司核准的货代提单)。

常见的L/C风险条款及对策 二、提单自寄条款 即1/3 (2/3)正本提单由我们自寄给客户,原则上不应该接受这样的条款，如果一定要采用，应区别对待： 如系老客户且信誉好，可担保后寄单。 如系新客户，但该客户较大，是重点发展对象，可加保出口信用险后寄单。 如系新客户，该票货物金额不大，可在客户预付定金（30％以上）后寄单。

常见的L/C风险条款及对策 上述的1/3(2/3)提单自寄的前提是议付单据不能够有不符点，我们依然可以正常议付。否则提单寄出后货被客户提走，信用证因含有不符点而失效，我们将得不偿失。 如客户坚持1/3(2/3)提单必须寄出并且不愿支付定金，我们可说服客户，让他在开证时增加特别条款：当客户拒付议付单据时（无论是否带有不符点），需将全套3份正本提单全部退回议付行。这种做法既可以我们保证控制货权，又可方便客户及时提货，值得参考。

常见的L/C风险条款及对策 三、空运、陆运提单 我们议付用的空运单和陆运收据已失去货权凭证的意义，客户在信用证议付前已提货，如果他别有用心或不想要货（通过“挑不符点”拒付货款），我们都要承受极大的风险。 在开证时，可要求客户将收货人（CONSIGNEE）开成开证行抬头，如：TO （THE）ORDER OF XXXX BANK或 XXXX BANK，这样只有开证行有权提货。凭着开证行的银行信誉做保证，我们可将被欺诈的风险降至最小。 如客户不愿照此改证，我们必须在托单时加保出口信用险。

常见的L/C风险条款及对策 四、记名提单 即提单的CONSIGNEE打成TO ORDER OF APPLICANT(OR THIRD PARTY) 这样的条款我们无法掌握货权，特别是各个国家的规定不同，在有些国家，如果是记名抬头，客人不需要提单，直接凭保函就可以从货代那里将货提走。对于记名抬头，公司原则上要求客户修证;如无法修证,要求在托单时加保出口信用险。

常见的L/C风险条款及对策 五、客检证条款 “客检证条款” （含客户FAX条款、确认船样条款）是最常见的风险条款，在信用证上的内容也各不相同，有的要正本，有的要副本，还有的要求客户签字和开证行留底相符。 需要说明的是，在信用证单据条款尤其是“客检证条款”中，如果没有规定要正本还是副本，在议付时一定要提供正本。

常见的L/C风险条款及对策 为避免风险，在开证时应说服客户不要开立“客检证条款”，如客户坚持，也应让客户开成： INSPECTION CERTIFICATE （ISSUED BY XXXXX），COPY ACCEPTABLE。 这样的话，我们可通过技术处理，凭任意一份副本“客检证” 议付，将风险降到最低。

收汇方式：电汇(T/T) 其特点是:快捷、方便，在操作上也很容易，但前提是业务员和客户互相信任。 T/T可分为:

收汇方式：跟单托收(D/P,D/A)（1） D/P(DOCUMENTS AGAINST PAYMENT) 称为付款交单,是卖方的交单须以进口人的付款为条件,即出口人将汇票连同货运单据交给银行托收时,指示银行只有在进口人付清货款时才能交出货运单据.一般为即期. D/A(DOCUMENTS AGAINST ACCEPTANCE) 称为承兑交单,是指出口人的交单以进口人的承兑为条件.进口人承兑汇票后,即可向银行取得货运单据,待汇票到期日才付款.适用于远期汇票的托收.

收汇方式：跟单托收(D/P,D/A)（2） D/P和T/T的不同:采用D/P付款方式,客户必须通过托收行付款才能取得单据，而客户是否愿意付款，完全在于他是否愿意“要货”。托收行仅仅承担着保管单据的责任，它没有强迫客户付款的义务。从这方面看，D/P的收汇风险相当大，付不付款完全由客户说了算。 D/P和D/A的不同: D/A必须付款才能取得单据，而D/A只需在承兑书上签字即可取得单据，这对于客户当然十分方便，但对于我们，必须承担客户在汇票到期后不付款的风险。

收汇方式：赊销(O/A) O/A即OPEN ACCOUNT,卖方直接送货给买方，先发出发票及其他货运单据，以后再开帐单。买方与卖方的赊帐安排并没有以书面作出付款保证。在这种付款方式中，出口商手上的欠款凭据有限，所以风险较大。 按照公司规定,采用O/A收汇方式,必须投保出口信用险.

贸易术语 一、贸易术语的含义和作用： 1、含义：贸易术语（trade terms),又称贸 易条件，用来说明价格的构成及买卖双 方有关费用、风险和责任的划分，以确 定买卖双方在交货和接货过程中应尽的 义务。 2、作用：1）可节省交易磋商的时间和费用； 2）简化交易磋商和买卖合同的内容， 有利于交易的达成和贸易的发展。

贸易术语 一、FOB FREE ON BOARD(…named port shipment) 装运港船上交货（…指定装运港） 1、“装上船”的要求和风险转移； 2、船货衔接； 3、装货费用的负担； 4、美国对FOB术语的特殊解释。

贸易术语 二、CIF COST,INSURANCE AND FREIGHT(…named port of destination)——成本加保险费、运费（…指定目的港） 采用CIF术语时，需注意以下几点： 1、CIF合同属“装运合同”； 2、卖方租船或订舱的责任； 3、卖方办理保险的责任； 4、单据买卖。

贸易术语 三、CFR COST AND FREIGHT(…named port of destination)—成本加运费（…指定目的港） 1、与CIF的异同：保险问题； 2、需特别注意装船通知问题；

贸易术语 四、FCA FREE CARRIER(…named place) —货交承运人(…指定地) 采用FCA术语时，需注意以下几点： 1 、交货点和风险转移. 2 、买方安排运输.

贸易术语 五、CPT CARRIAGE PAID TO(…named place of destination) —运费付至(…指定目的地) 1 、要求卖方安排运输,办理货物出口清关. 2 、买方负责货物运输保险. 3 、卖方应及时向买方发出装运通知.

贸易术语 六、CIP CARRIAGE AND INSURANCE PAID TO(…named place of destination) —运费、保险费付至(…指定目的地) 采用CIP术语时，需注意： 卖方负责办理办理运输保险

提单(BILL OF LADING) 1、提单的定义：提单，是指用以证明海上货物运输合同和货物已经由承运人接收或者装船，以及承运人保证据以交付货物的单证。 2、提单的功能： (1) 提单是证明承运人已接管货物和货物已装船的货物收据； (2) 提单是承运人保证凭以交付货物和可以转让的物权凭证对于合法取得提单的持有人，提单具有物权凭证的功能； (3) 提单是海上货物运输合同成立的证明文件。

提单(BILL OF LADING) 提单的种类： 1、根据货物是否已装船，可分为已装船提单SHIPPED ON BORAD B/L）和备用提单； 2、根据货物外表状况有无不良批注，提单可分为清洁提单（CLEANB/L）和不清洁提单； 3、根据不同运输方式，提单可分为直达提单（DIRECT B/L），转船提单（TRANSHIPMENT B/L）， 联运提单（THROUGH B/L）和联合运输提单（COMBINED TRANSPORT B/L）等； 4、 根据提单抬头不同，提单可分为记名提单（STRAIGHT B/L），不记名提单BEARER B/L）和指示提 单（ORDER B/L）

关于托单、议付的有关规定 一、托单： 托单手续应严格按照公司有关规定执行，对于手续不全者，单证组有权拒绝托单。如有不符点，一律按照轻纺公司审批权限由总经理/总助签字后才可托单。如总经理/总助不在公司，对于当天必须寄走的议付单据，必须通过电话确认。每票托单必须经过单证组，严禁自己将托单交到苏美达货代。 轻纺内网→制度汇编→关于调整审批权限的通知 轻纺内网→文件下载→ 信用险表格(表格+清单),针对非证业务,这里主要指的是D/P,D/A,O/A,托单时如系新客人,必须填写《使用非证业务方式审批表》，由部门经理签署意见后报总经理批准,交单证组备案后方可托单。

关于托单、议付的有关规定 二、议付： 公司要求拿到正本提单后一个星期内必须交单议付。特别是针对国外到期和双到期的信用证业务，做到早交单，早结汇。 单证组对每批交单的时间进行统计，定期汇总分析各部门的交单情况，对于经常延误的部门，将提交总经理备案处理。 *凡是当天要进银行议付的单据，必须于当日 3：00之前交到轻纺单证组;当天的托单原则上须在5:30之前送交单证组。如特殊情况需要延迟,须提前通知单证组. (完)