第六章 职能资本与平均利润 从本章开始对资本主义生产总过程进行考察，运用抽象上升到具体的方法，考察剩余价值在现实经济中的各种具体形式 本章通过对平均利润的分析,以及对产业利润和商业利润的分析,阐明两大阶段对立的经济根源 第一节 成本价格与利润 第二节 产业资本与平均利润 第三节 商业资本与商业利润

本章将通过一系列的转化来说明平均利润及生产价格形成的过程 所费资本→成本价格 剩余价值→利润 剩余价值率→利润率 利润率→平均利润率 利润→平均利润 价值→生产价格

第一节 成本价格与利润 一、成本价格 二、剩余价值转化为利润 三、剩余价值率转化为利润率

一、成本价格 成本价格 指生产商品所耗费的不变资本和可变资本之和，也称为生产费用 成本价格 指生产商品所耗费的不变资本和可变资本之和，也称为生产费用 资本主义企业所生产的商品，其价值构成包括三个部分：生产中消耗的不变资本、可变资本和剩余价值，用公式表示 W= c+v+m 在资本家看来，生产商品所耗费的仅仅是不变资本和可变资本价值，称为成本价格，而剩余价值没有支付任何费用，是无偿占有的。因此，成本价格 k = c + v

商品价值 W=c+v+m 就转化为 W = k + m 这一转化，使可变资本和不变资本的区别消失了，从而掩盖了剩余价值的真正来源 成本价格对资本主义经济活动和资本家，具有重要意义 其一，成本价格是资本家出售其产品的最低价格界限 其二，成本价格是资本家企业竞争胜败的关键

二、剩余价值转化为利润 成本价格出现以后,不变资本和可变资本的区别消失了。不仅如此，在资本家看来，参加剩余价值生产过程的，不仅是所费资本，而且是全部预付资本 当剩余价值作为全部预付资本的产物时 剩余价值就转化为利润 所费资本与所用资本 “剩余价值，作为全部预付资本的这样一种观念上的产物，取得了利润这个转化形式。” 马克思

剩余价值转化为利润以后，商品价值就变为成本加利润。用k代表成本，p代表利润，则商品价值W = k ＋ p 利润和剩余价值本来是同一个东西，但存在着区别： 剩余价值是对可变资本而言的，利润是对全部的预付资本而言的 剩余价值是利润的本质，利润是剩余价值的转化形式

三、剩余价值率转化为利润率 1、利润率是剩余价值率的转化形式 利润率 是剩余价值与全部预付资本的比率 利润率 是剩余价值与全部预付资本的比率 利润率 p′=m/C 其中C 代表预付总资本 剩余价值率 m′= m / v 利润率与剩余价值率的区别? 量上的区别 利润率在量上总是小于剩余价值率,从而掩盖了剥削程度 质上的区别 剩余价值率表示工人受剥削程度，利润率表示预付资本的增殖程度 ‘

２、决定和影响利润率的主要因素 （1）剩余价值率 剩余价值率与利润率成正比 （2）资本有机构成 资本有机构成与利润率成相反方向变化 （1）剩余价值率 剩余价值率与利润率成正比 （2）资本有机构成 资本有机构成与利润率成相反方向变化 （ 3 ）资本周转速度 在其他条件的情况下，年利润率与资本周转速度成正比例变化 （4）不变资本节省 在其他条件的情况下，不变资本的节省可以提高利润率

例,从利润率公式p′=m/C的分解,说明决定和影响利润率的主要因素．

第二节 产业资本与平均利润 一、利润转化为平均利润 二、价值转化为生产价格 三、利润率趋向下降的规律

一、利润转化为平均利润 问题的提出 在剩余价值率相同的条件下，由于不同生产部门的资本有机构成和资本周转速度不同，各部门有不同的利润率 问题的提出 在剩余价值率相同的条件下，由于不同生产部门的资本有机构成和资本周转速度不同，各部门有不同的利润率 在这种情况下如何才能实现利润最大化? 部门间竞争→ 资本在部门之间转移→ 利润平均化 即通过部门之间的竞争使利润率转化为平均利润率，利润转化为平均利润

部门内竞争与部门间竞争的区别 部门内竞争——目的是争夺有利的生产销售条件和获得超额利润。竞争结果形成商品的社会价值 部门间竞争——目的是争夺有利的投资场所和获得较高的利润率。这种竞争以资本转移为特征，竞争的结果形成平均利润率

例如．设有食品、纺织、机械三个部门，预付资本相同，剩余价值率相同，但资本有机构成不同，因此，相同的预付资本会形成不同的利润率 商品价值 利润率 食品 100 70c：30v 100% 30 130 30% 纺织 80c：20v 20 120 20% 机械 90c：10v 10 110 10%

资本在不同部门间的转移 引起供求、价格和利润的变化，使原来利润率高的食品部门利润率下降，而原来利润率低的机械部门利润率上升，最终使原来的不同的利润率趋向平均化，形成平均利润率 资本有机构成↑→ 利润率↓→资本转移→供求关系→价格↑→利润率↑→利润率平均化 利润率平均化与资源合理配置

资本在不同生产部门之间的转移，一直要继续到不同部门的利润率大体相当时，才会稳定下来 平均利润率 就是社会剩余价值总额与社会总资本的比率 平均利润率=剩余价值总额/社会总资本 平均利润=预付资本×平均利润率

剩余价值与平均利润 部门 预付资本 资本有机构成 剩余价值率 剩余价值 平均利润率 平均利润 食品 100 70c：30v 100% 30 平均利润与剩余价值之差 食品 100 70c：30v 100% 30 20% 20 －10 纺织 80c：20v 机械 90c：10v 10 +10

平均利润的形成过程，实际上是全社会的剩余价值，在 各部门资本家之间重新分配的过程 由于平均利润率的形成，使得各部门资本家所得到的利润量，同该部门所生产的剩余价值量不一定相等

平均利润率形成后进一步掩盖了剥削关系? 剩余价值转化为利润，就已经掩盖了剩余价值的真正来源，但利润在量上仍然等于剩余价值。当利润转化为平均利润以后，利润与剩余价值之间量上的联系被切断了。等量资本获得等量利润，于是全部资本成了利润的源泉

二、价值转化为生产价格 1、价值转化为生产价格 随着利润转化为平均利润，商品价值就转化为生产价格 生产价格 就是成本价格与平均利润之和，它是价值的转化形式 生产价格 = k + 平均利润 生产价格和价值之间的差别 质的方面 生产价格只是同资本相联系，同工人的劳动没有直接联系

量的方面 生产价格和价值经常不一致：资本有机构成高的部门，生产价格高于价值；资本有机构成低的部门，生产价格低于价值 利润转化为平均利润，只是一种趋势, 不能认为是利润的绝对平均化 在利润转化为平均利润的趋势下，是否企业都能获得平均利润？ 超额利润 个别生产价格低于社会生产价格的差额

价值规律作用形式发生变化 生产价格形成后，商品的市场价格不再以价值为中心波动，而是以生产价格为中心上下波动。但并不意味着对价值规律的否定 ⑴从全社会来看，工人所创造的剩余价值总额和平均利润总额是一致的 平均利润总额=剩余价值总额 ⑵全社会的价值总额和生产价格总额是一致的 生产价格总额=价值总额

2、平均利润和生产价格理论的意义 （ 1 ）发展了劳动价值论 它解决了政治经济学理论上的一个重大问题，即价值规律与平均利润规律(等量资本获得等量利润)之间的矛盾，这是古典经济学没有解决的难题 （ 2 ）揭示阶级对立的经济根源阐明了工人受整个资产阶级的剥削，揭示了两大阶级对立的经济根源;无产阶级的解放，必须推翻资产阶级统治，消灭资本主义制度

平均利润生产价格理论对发展社会主义市场经济的启示 “要在更大程度上发挥市场在资源配置中的基础性作用，创造各类市场主体平等使用生产要素的环境，促进商品和生产要素在全国市场自由流动” 党的十六大报告 生产价格是发达的商品经济的产物 公平的竞争环境；打破市场封锁和割据；让资本等生产要素能自由流动；建立由市场形成价格的机制

三 利润率趋于下降的规律 1、利润率的变动趋势 2、阻碍利润率下降的因素

1、利润率的变动趋势 在资本主义发展的过程中，从长期来看，利润率有下降的趋势 利润率下降的根本原因 在于资本有机构成的提高 利润率下降的根本原因 在于资本有机构成的提高 资本有机构成的高低是利润率的重要因素。一定量资本的利润率同它的有机构成是按相反方向变动的，资本有机构成越高利润率就越低 同时，随着社会生产力的发展，资本有机构成的提高，还会引起固定资本的比重迅速增大，使资本周转速度放慢，从而也会促使利润率下降

利润率的下降，并不表明剩余价值率降低。因为平均利润率的下降，完全可以在剩余价值率不变甚至提高的情况下发生 平均利润率的下降，也不表明资本占有的利润量绝对减少。因为利润量取决于两个因素：利润率和资本量。实际情况是资本量在不断增大，因此，尽管利润率有下降的趋势，利润量仍然会增加

2、阻碍利润率下降的因素 在资本主义发展过程中，利润率下降趋势是就长期而言的，它不排除利润量的增加，也不排除短期中利润率的上升 剩余价值率的提高 生产资料价值的降低 相对过剩人口的存在 对外贸易的发展 但这些因素不能取消利润率下降的规律，只是使这个规律的作用减弱

第三节 商业资本和商业利润 本章主要分析商业资本的形成和作用，探讨商业利润的来源和实现形式，以及商业流通费用的补偿问题 一 商业资本 一 商业资本 二 商业利润 三 商业流通费用

一 商业资本 1、商业资本的形成 2、商业资本的作用

1、商业资本的形成 商业资本 是从产业资本中分离出来，独立从事商品流通活动，以获取商业利润为目的资本 资本主义以前的商人资本的特点 商业资本 是从产业资本中分离出来，独立从事商品流通活动，以获取商业利润为目的资本 资本主义以前的商人资本的特点 它产生的经济条件是简单商品经济 它通过贱买贵卖来获取利润

在资本主义发展初期，产业资本循环的三个阶段和三种职能，一般是由产业资本家独立完成 后来，随着生产的发展，市场的扩大，自产自销不利于集中精力进行生产，还会减缓资本周转速度，降低利润率 于是，商品资本的职能就从产业资本运动中逐渐独立出来 独立化为商业资本

商品资本转化为商业资本具有可能性与必要性 ⑴产业资本在循环过程中采取的三种各不相同的职能形式，为资本家进行职能分工提供了可能 ⑵在社会总资本运动过程中，总有一部分资本要不断停留在流通领域中 (3)随着生产的发展，流通领域所需的资本量增大,客观上要求有一部分资本专门从事商品买 卖 商品资本独立化的标志: 一是，商品资本分离出来形成专门的社会职能，由商业资本家去完成 二是，这部分资本由商业资本家进行投资，商业资本的独立循环运动，其运动公式是 G—W—G’

2、商业资本的作用 商品资本职能独立化为商业资本职能，对资本主义商品经济发展具有重要作用 有利于产业资本家集中精力进行生产经营活动 从而可以减少流通资本，增加生产资本，获取更多的剩余价值 促进流通业务专门化 从而缩短流通时间，节约流通费用，加速资本周转，提高社会平均利润率 促进商品交换发展 从而促进市场的扩大,促进生产的发展

商业资本发挥上述积极作用的前提 商业资本的数量应保持在社会再生产需要的范围内 如“全民经商”

二 商业利润 1、商业利润的来源 2、商业利润的实现形式 3、商业资本家对雇员的剥削

1、商业利润的来源 商业利润 就是商业资本家从事商品经营活动所获得的利润 商业利润的来源 商业利润 就是商业资本家从事商品经营活动所获得的利润 商业利润的来源 形式上商业利润是通过在商品价值以上加价，是从商品的购销差价中获得的 实质上商业利润的真正来源是产业工人创造的剩余价值 因为单纯商品买卖活动既不创造价值，也不创造剩余价值。由于商业资本分担了产业资本的一部分职能，产业资本家就必须把剩余价值的一部分转让给商业资本家

商业利润的实质 商业利润是产业资本家转让给商业资本家的一部分剩余价值。商业利润是剩余价值的转化形式，体现着产业资本家和商业资本家共同瓜分剩余价值的关系

2、商业利润的实现形式 商业资本和产业资本都是职能资本——即对剩余价值发挥了职能作用的资本，产业资本生产剩余价值 ，商业资本实现剩余价值 转让的这部分剩余价值在数量是上如何确定呢? 作为职能资本,同样受平均利润规律支配，商业资本不仅要求获得利润，而且要求获得平均利润 通过商业部门和产业部门之间的竞争　即资本在产业和商业部门之间的自由转移　最终将使产业部门和商业部门的利润率趋于一致

前面 平均利润率 = 剩余价值 / 产业资本 现在 平均利润率 = 剩余价值 / 产业资本 + 商业资本 表面上看，由于商业资本的参与，使平均利润率有所降低，但从根本上看，这对产业资本也是有利的 通过什么形式转让呢？ 商业利润实现形式——流通中商品进价与销价的差额，即商业资本家按低于生产价格的价格买进，再按生产价格卖出 下面举例说明商业利润的实现过程

例如：假若一年为一生产周期，固定资本全部转移到产品中，m′=100%， 预付产业资本= 720c + 180v 平均利润率= 180m / 720c + 180v = 20% 现假定，为销售商品需投入商业资本100，则： 社会总资本= 900 + 100 = 1000 平均利润率= 180 /1000=18%，按此平均利润率计算： 产业利润=900×18%=162 商业利润=100×18%=18 可见 商业利润也是平均利润

在这种情况下，产业资本家就不能按生产价格1080出卖他的商品，而只能按成本价格加产业利润的价格1062,将商品卖给商业资本家，然后商业资本家再以生产价格，即以1080价格卖给消费者 商品进价、销价的差就成为商业利润 商品进价=720c +180v +162产业利润 =1062 商品销价=1062（进价）+18商业利润=1080 商业利润= 1080（销价）—1062（进价）=18 前面 生产价格=成本价格＋平均利润 现在 生产价格=成本价格＋产业利润＋商业利润

3、商业资本家对商业员工的剥削 商业员工的劳动，一般来说可以分为生产性劳动和非生产性劳动 生产性劳动 指从事商品运输、保管、分类、包装等，这是生产过程在流通领域的继续，能创造价值和剩余价值。从事这种劳动的员工受剥削的情况同产业工人相同

非生产性劳动 单纯从事商品的购销、簿记、广告宣传等活动，这些活动不创造价值 商业员工的非生产性劳动也是雇佣劳动，虽然不创造价值，但能够实现商品的价值和剩余价值 商业员工的劳动也分为必要劳动和剩余劳动，在必要劳动时间实现的剩余价值，用来补偿工资；在剩余劳动时间内所实现的剩余价值，就成为商业资本家无偿占有的商业利润

三 商业流通费用 1、商业流通费用的分类 2、商业流通费的补偿

1、商业流通费用的分类 商业流通费用 是商品在流通过程中所耗费的各种费用 商业流通费用包括生产性流通费用和纯粹流通费用 商业流通费用 是商品在流通过程中所耗费的各种费用 商业流通费用包括生产性流通费用和纯粹流通费用 生产性流通费用 指由商品的使用价值运动直接引起的费用，如由商品包装、保管、运输等而发生的费用，是生产过程在流通中的继续，它们与生产过程中所支出的劳动和费用在性质上相同

纯粹流通费用 指由商品的价值形式变化所引起的费用，即与纯粹商品买卖相关而发生的费用，如购销、簿记、广告等费用，这些 活动与使用价值的运动无关，因此属于非生产性流通费用，又称纯粹流通费用 生产性流通费用能够增加商品的价值和使用价值；纯粹流通费用不增加商品的价值和使用价值

2、商业流通费用的补偿 在商品流通过程中，商业资本既要支出生产性流通费用以实现使用价值的运动，又要支出纯粹流通费用以实现价值形式的变化 商业资本家对支付的流通费用，不仅要求得到补偿，作为预付资本，还要求获得平均利润 生产性流通费用的补偿，同直接生产过程一样，在必要的限度内，全部加到商品的价值中去，并在商品销售以后通过商品价值的实现而全部得到补偿

纯粹流通费用的补偿不同观点： 一是纯粹流通费用是由商品的价值形式所引起的费用，它不能增加商品的价值，要通过对剩余价值总额中的扣除来获得补偿； 另一种观点：通过商品加价来补偿纯粹流通费 如何看广告与消费者利益?