账表辅助工具的使用培训 下载网址：http://www.pubing.com.cn 讲解人：张普林 电话：13917086461 日期：2017-12

目录 账表辅助工具的政策背景与目标 账表辅助工具的初始化 凭证管理（引入、新增、修改、删除、特殊操作） 工作量管理 凭证分摊 加计扣除报表 报表数据校验

1-1账表辅助工具的政策背景 国家发展背景（李克强总理在2015年政府工作报告中，两次提到“大众创业、万众创新” 、） 4大政策（财税〔2015〕119号、国家税务总局公告2015年第97号、财税 [2017]34 号、国家税务总局公告2017年第40号） 同时也规定核查面不低于20% 税务服务于经济社会，全面落实各项税收优惠政策，确保各项税收优惠政策不折不扣落实到位

1-2账表辅助工具的目标 研发费用支出管理要求：客观、相关、一贯、可比、明晰（可追溯）、配比、实质重于形式 易学、易用、便捷、多口径核算 一键生成项目辅助帐、汇总表、归集表、高新涉及报表

2-1账表辅助工具的初始化 1.新建帐套 2.企业信息设置 3.科目设置 4.项目设置 5.数据源设置 根据操作指引要求，用户请先准备好1-4的内容，建议最好是Excel文档。 4.项目设置 5.数据源设置

2-2初始化-公司信息准备 1、建议用户准备Excel文件（右上角是模板） 2、加计比例为75%时，备注中录入证书号（全国科技型中小企业信息库）

2-3初始化-科目信息准备 双击右上角，可以打开Excel模板 建议用户准备Excel文件（右上角是模板）

2-4初始化-项目信息准备 双击右上角，可以打开Excel模板 建议用户准备Excel文件（右上角是模板）

2-5初始化-新建账套演示 1.新建帐套 账套文件，点击右“…”按钮，用户录入文件名称

2-6初始化-企业信息演示 2.企业信息 打开备好Excel文件，复制黏贴。Ctrl+C;Ctrl+V 当加计比例为75%时，必须录入证书编号。

2-7初始化-科目设置演示 3.科目设置 打开备好Excel文件，复制黏贴。Ctrl+C;Ctrl+V

2-8初始化-项目设置演示 4.项目设置 打开备好Excel文件，复制黏贴。资本化项目可分为两个阶段。研究阶段与开发阶段。

2-9初始化-数据源设置演示 5.数据源设置 本次培训只针对，Excel数据源培训，请不要修改此项。如果IT人员需要直接接财务软件系统，请阅读指引或观看数据源设置视频。

3-1凭证管理 1.凭证引入 2.凭证录入 分摊生成凭证 凭证来源于上述三类 3.凭证查询 4.凭证审核 5.其它特殊操作

3-2凭证管理-凭证引入 Excel凭证基础表作为数据源 Excel文件表页名称：凭证模板或者Sheet1 1.凭证引入 Excel凭证基础表作为数据源 Excel文件表页名称：凭证模板或者Sheet1 表页至少包含13列，分别是“日期、凭证字、凭证号、科目代码、科目名称、分录号、摘要、金额、项目代码、项目名称、研发类型、税务费用编号、税务费用名称” 从其它ERP软件中输出凭证，整理为此格式。Excel格式说明见凭证基础表。

3-3凭证管理-凭证基础表列说明 从其它ERP软件中输出凭证，整理为此格式。Excel格式说明见凭证基础表。 序号 列名 是否可为空 类型 说明及注意事项目 1 日期 否 格式为yyyy-MM-dd.如2017年10月31日，应该填入2017-10-31 2 凭证字 字符 收、付、转、银付、银收等 3 凭证号 数字 注意不要写与No.1,No.2，就是1，2，3，4，5，阿拉伯数字 4 科目代码 特别注意，有些软件是用 6603.02作为科目代码，在准备数据时，可以在前面加上一个单引号“'”，注意是半角。或者利用Excel菜单 数据-分列 下一步，选择文本 5 科目名称 6 分录号 7 摘要 8 金额 格式可以加千分符，要求选择金额列后，Excel能出合计。而不是计数 9 项目代码 是 如果项目代码是数字，前面加上一个单引号“'”，注意是半角。或者利用Excel菜单 数据-分列 下一步，选择文本 10 项目名称 11 研发类型 自主研发、委托研发、合作研发、集中研发，只能是其中一种 12 税务费用编号 前面加上一个单引号“'”后再录入税务费用编号。在准备此表之前请，6+1分类 13 税务费用名称 此列为公式根据 =VLOOKUP(L2,'6+1分类'!B:C,2,FALSE) 填入的 从其它ERP软件中输出凭证，整理为此格式。Excel格式说明见凭证基础表。

3-4凭证管理-凭证基础表样例 从其它ERP软件中输出凭证，整理为此格式。凭证基础表的格式文件，在帮助菜单下。

3-5凭证管理-凭证引入 1.凭证引入 从其它ERP软件中输出凭证，整理为此格式。Excel格式说明见凭证基础表。

3-6凭证管理-凭证录入 2.凭证录入 从其它ERP软件中输出凭证，整理为此格式。Excel格式说明见凭证基础表。

3-7凭证管理-凭证查询 3.凭证查询 大家注意，科目，项目、费用，点击空格，下拉列表。双击做出选择。

3-8凭证管理-凭证审核（反审核） 4.凭证审核（反审核） 大家注意，科目，项目、费用，点击空格，下拉列表。双击做出选择。

3-9凭证管理-凭证修改 双击要修改的行 区别出项目、税务费用序号可修改 5.凭证修改 双击要修改的行 区别出项目、税务费用序号可修改 公共费用在未分摊时可修改。（如果已经分摊，需要删除分摊后的各子凭证，则此凭证可修改）

3-10凭证其它特殊操作（修改） 特殊操作是凭证修改范畴 是否进入加计报表 批量指定可否进入加计报表 6.凭证其它特殊操作 特殊操作是凭证修改范畴 是否进入加计报表 批量指定可否进入加计报表 是否属于资本化项目的研发阶段（可加计扣除）

3-11凭证管理-分摊凭证 分摊凭证 略 工作量 科目基础设置，穿插讲解 大家注意，科目，项目、费用，点击空格，下拉列表。双击做出选择。

4-1工作量管理 1.工作量单录入 2.工作量自动生成 工作量单来源于上述二类 3.工作量查询 4.工作量审核

4-2工作量管理-工作量录入 项目工作量记录单录入的凭据为，研发部门提供的实际工时的记录数据 按照工作量分摊凭证时，可能存在尾差。尾差具体由某个项目吸收，即为倒轧（倒挤法，会计在制造费用分摊时也会有此问题）

4-3工作量管理-工作量自动生成 每月 22.5天*人数*8小时，计算出每个项目的工作量。 月工作量，实际以研发部门提供的签字文档为准 项目工作量记录单录入的凭据为，研发部门提供的实际工时的记录数据 每月 22.5天*人数*8小时，计算出每个项目的工作量。 月工作量，实际以研发部门提供的签字文档为准

4-4工作量修改、删除、审核 项目工作量记录单录入的凭据为，研发部门提供的实际工时的记录数据

5-1凭证分摊 1.自动分摊 2.手工分摊 3.生成分摊凭证 在科目信息里确定了分摊方法： 1、工作量法 2、当月项目个数法 待分摊凭证叫父凭证；分摊后生成的凭证叫子凭证。当把子凭证删除后，父凭证就可以修改了。 注意：凭证分摊后，待分摊凭证将不能够修改。

5-2凭证分摊-自动分摊 开始年度期间与结束年度期间，分别为凭证的最小日期和最大日期

5-3凭证分摊-手工分摊

6-1.加计扣除报表 自动形成3大报表（台账、汇总表、归集表） 高新口径（横表、纵表），是核对金额是否一致依据（高新时注意3%,4%,5%比例） 报表特例讲解 资本化支出不能够加计扣除 境外不能加计 委托研发计入比例80% 其它事宜（如其它费用不能超过10%） 支持Excel与WPS

6-2.加计扣除报表

7.报表数据校验 高新口径表与凭证清单合计数相等

谢谢大家！ 不当之处，请大家指正