元智大學 教職留才退休保險建議案 遠銀保險代理人 2005.11.28

大 綱   遠銀保險代理人簡介 前言 教師留才退休概況 留才退休計劃建議

公司背景資料 公司簡介: 遠銀保險代理人為遠東集團旗下公司之一，以規劃 經營理念: 以專業的服務團隊，基於集團與客戶之利益，與集團及 客戶所需之保險服務，滿足客戶儲蓄理財與風險保障 之需求。 經營理念: 以專業的服務團隊，基於集團與客戶之利益，與集團及 客戶一起分享我們保險專業諮詢後的經濟利益。 組織架構: 董事長 總經理 商業保險部 電話行銷部 展業行銷部 管理部 商保開發科 台北南門中心 台北廣成中心 台北忠孝中心 台中中港中心 高雄五福中心 保險輔訓科 展業行銷科 企劃科 行政管理科 業務連繫科

熱忱服務團隊 公司總人數為：逾130人 董監事成員：由遠東商銀副總級成員所組成之決策管理群 專業人員： (1)保險專業規劃人員逾100人 (2)保險學碩士2人、企管碩士1人、保險學學士12人 (3)國家考試資格 人身與財產保險代理人執照 (4)國家考試資格 人身與財產保險經紀人執照 (5)中華民國核保學會財產保險核保人執照 (6)保險業最長服務資歷30餘年

合作夥伴與服務項目 人身保險 財產保險 合作夥伴 服務項目 泰安產物、台灣產物、富邦產物 第一產物、新光產物、中央產物 明台產物、國泰產物、友聯產物 蘇黎世產物 紐約人壽、富邦人壽、宏利人壽 國泰人壽、安泰人壽、遠雄人壽 台灣人壽、全球人壽、佳迪福人壽 安達保險、南山人壽、保誠人壽 新光人壽、美國人壽、大都會人壽 服務項目 火災保險、責任保險、工程保險 財務規劃保險、運輸保險、其他 團體保險、人壽保險、健康保險 傷害保險、年金保險、投資型保險

努力方向與目標 2002年承接校方財產保險規劃業務 2002年競爭取得教職員工之團體保險業務 秉持遠東集團企業綜效 2004年新增加環境科技研究中心之財產保險規劃 2003年至2005年續繼接受校方委託規劃 2002年競爭取得教職員工之團體保險業務 2003年至2005年繼續取得服務機會 秉持遠東集團企業綜效 以元智大學與其師生利益為優先考量 不主動行使個人保險業務推展

前 言 有鑑於目前平均每人維持必要生活退休養老金額約900餘萬，而一般任職三十年教師其退休金約400餘萬(盧智芳，1999)，因應老年生活照應的需求而言，顯然程度上仍有差距。 為彌補上述差距，協助提昇 貴校教職員長久留任，建議藉由建立教師留才計劃，運用有限資源，保障退撫權益，留住優秀人員，避免經營者人才流失困擾。 同時，配合目前勞工退休制度亦規劃建立個人帳戶，建議可由教職員工納入相同的退撫照應，仿照企業退休年金(pension)精神，以相對提撥制方式，採商業年金保險模式，逕行重要人員或教職員退撫金補助計劃(以下簡稱留才計劃，Key Person Ins.,KPI)。

本圖表以身份：教師、 俸額：770 、年資：30年為例 教師退休差異概況 單位:新台幣元 1,798,740元 1,798,740元 資料來源:私校協進會與本專案整理 本圖表以身份：教師、 俸額：770 、年資：30年為例

教師留才退休規劃比較 提撥方式 董事會:職員 管理機構 穩健型退休帳戶 （利變年金、 利變壽險） 積極型退休帳戶 （變額萬能壽險） 方案一 積極型退休帳戶 （變額萬能壽險） 方案一 私校 校方提撥 壽險公司 董事會提繳100% 董事會提繳0% 職員自提100% 方案二 董事會提繳50% 方案三 依考績提撥固定金額（1500、 500）,另一年資給付公提儲金（含收益）之可領比例 未決定 方案四 相對提撥 基金管理委員會 單一帳戶，全數投入委員會所選定基金標的 方案五 工研院 董事會額外 提供2%提撥 提供利變年金、利變壽險、變額遞延年金、投資型商品等四種商品供職員選擇 資料來源:本專案整理

留才退休計劃建議 採相對分期提撥制 訂定提撥費率與最低報酬 可攜式個人帳戶,惟提領時需達特定年資 施行保險年金制度,以達退休養老照應 留才人員資格可依財務預算及政策訂定 由保險代理人協助長期保險業務管理 可定期提供個人帳戶金額或開放隨時上網 查詢個人帳戶金額

留才退休計劃流程 主辦單位 加入教職員工 解約/離職/資遣 辦理教職員工自繳或相對校方提撥之解約款匯入各人帳戶 保險代理人/保險公司 交付保費 申請加入 保險商品全方面服務 主辦單位 加入教職員工 繳費期滿後,每月固定匯入符合領取資格教職員工帳戶,並同步報表通知校方 退休給付 資料來源:本專案整理

留才退休計劃重點 商品規劃：建議校方提撥以穩健型商品（利變型年金）為 儲 蓄：按月自其薪俸提撥扣款，繳交保費，如:2~7%。 主；職員提撥開放由員工自由選擇（利變型年 金、變額遞延年金、投資型商品）。 儲 蓄：按月自其薪俸提撥扣款，繳交保費，如:2~7%。 福 利：校方相對提撥保費2~7%。 穩健保守：如享最低保證收益，1.5%年利率。 退休給付：如:參加十年以上的同仁，可以請領退休年金依其 參加年數，最少十年，領一輩子，年金給付期間 身故時，其未領足之退休年金可由配偶折現提前 請領。

留才退休計劃方案 利變型年金（利率變動型年金）： 變額遞延年金（投資型商品）： 變額萬能壽險（投資型商品）： 每月分期或躉繳一筆保費，依據當月宣告利率來計算當年度的保單帳戶價值，年金累積期滿後（最短10年），可選擇一次領回、繼續複利增值保單帳戶價值或選擇10、15、20年的保證期間，被保險人若在保證期間身故，受益人也可每年或一次領取剩餘的年金金額。 變額遞延年金（投資型商品）： 每月分期或躉繳一筆保費，扣除保險費用與管理費用後，其餘金額投入所選標的，保單帳戶價值完全依據被保險人所選投資標的報酬而變動，年金累積期滿後（最短10年），可選擇一次領回或選擇10、15、20年的保證期間，被保險人若在保證期間身故，受益人也可每年或一次領取剩餘的年金金額。 變額萬能壽險（投資型商品）： 每月分期或躉繳一筆保費，扣除壽險保費成本、保險費用與管理費用後，其餘金額投入所選標的，保單帳戶價值完全依據所選投資標的報酬而變動，被保險人在保費繳交與壽險保額上能自由調整。

留才退休計劃方案比較 商品 利變型年金 （附件一） 變額遞延年金 （附件二） 變額萬能壽險 （附件三） 商品類型 穩健型 投資型 類似金融商品 定存 基金 壽險保額 無 基本保額限制 繳費期滿保本性 高 依所選基金而定 風險性 低 繳費彈性 3年內解約影響性 繳費方式 躉繳/分期繳 稅賦優惠 1.保費可扣抵所得稅 2.保險金給付免所得稅 3.身故保險金給付（指定受益人）免遺產稅 資料來源:本專案整理

留才退休計劃舉例 以30歲男性教師， 本俸NTD5.5萬，預估10年到期後領回約NTD100 萬元投保利率變動型年金為例。 儲蓄/福利：案1.自提50%/公提50%(教師按月，自其薪俸提撥扣款 7%；校方提撥7%;各提 NTD3,850元)。 案2.自提30%/公提70%(教師按月，自其薪俸提撥扣款 4%，約NTD2,310元；校方提撥10%,約 NTD5,390元) 穩健保守：如享最低保證收益， 1.75%年利率。 帳戶價值：選擇一 10年繳費期滿帳戶價值NTD1,005,051元 選擇二 第41~50歲保證每年可領年金NTD40,459元 第51歲至85歲仍生存,累積可領年金NTD1,820,655元 退休給付： 　 －參加低於三年者，可將自提部份領回或選擇部分解約使保單權 益仍存在。 　 －參加三年以上的同仁，可以請領50%公提及100%自提退休年金。－十年者全額領取；另給付期間身故時，其未領足之退休年金可由配 偶折現提前請領。

留才退休計劃成本預估 以平均本俸NTD4.8萬，預估總參與人數400人為例: 案1.自提50%/公提50%(教師按月，自其薪俸提撥扣款 #公提每月約 NTD1,344,000元:年總計約 NTD16,128,000元 案2.自提30%/公提70%(教師按月，自其薪俸提撥扣款4%，約NTD2,016元；校方提撥10%,約 NTD4,704元) #公提每月約 NTD1,880,400元;年總計約 NTD22,564,800元

報告結束,敬請指教! 聯絡人:許家定0960508898 / 02-77252777#200(johnny@feins.com.tw) 唐玉潔02-77252777#701(kellytang@feib.com.tw) 涂家速02-77252777#721(mandytu@feins.com.tw)

附件一 穩健型-- 利變型年金 保險特色: 1.定期定額，儲蓄增殖，利息免課稅 2.宣告利率隨市場利率調整，享升息彈性 A. 保單價值累積依宣告利率日單利計息（宣告利率每次適用一年） B. 宣告利率最低不低於四行庫之二年期定儲平均利率與中央銀行政府公債 次級市場殖利率兩者取最小值；最高為最近一個月之十年期中央銀行政 府公債次級市場殖利率 3.年年利滾利，財富年年增 每年保單價值依宣告利率累計升息，累積越久財富越高 4.作業簡便、 免體檢 5.活得越長，領的越多 相關保險費用 - 以富邦人壽為例 （相關費用，可視保費規模，機動調整） ： 1.附加費用：0% 2.解約費用：第1~第3保單年度分別約為1.5％、1.0％ 、0.5%； 第4年以後免解約費用

附件一(cont.) 保費 保單價值準備金 保單作業模式: (創富) 部分或全部提領 利息之增長 年金累積期滿 （需解扣除約費用） 年金累積期滿 選擇A: 10.15.20年年金保證給 付，活越長，領越多 選擇B: 一次全部領回

附件二 積極型-- 變額遞延年金(投資型商品) 保險特色: 1.定期定額，累積財富，資金靈活運用 定期定額累積財富，另可依財富狀況選擇繳款時點與金額;有資金需求 時，可隨時辦理保單借款、部分解約或解約 2.專家理財，分享基金投資的無限可能 3.投資標的多樣化，分散風險 4.低保險費用、維持費用，基金轉換免費用 5.作業簡便、 免體檢 6.活得越長，領的越多 相關保險費用-以台灣人壽為例（相關費用，可視保費規模，機動調整） ： 1.附加費用：1% 2.行政管理費:保單價值準備金1.25%/12個月 3.解約費用：第1~第4保單年度分別約為6.0％、5.4％ 、4.8% ； 第5年以後免解約費用 4.投資轉換費用:每年3免費，第4次後每次NTD500元 5.無基金申購費、基金贖回手續費

附件二(cont.) 保費 保單作業模式: (創富) 扣除附加費用 投資專戶 扣除行政管理費 保單價值=單位數*淨值 投資及利息 之資本增長 投資專戶 保單價值=單位數*淨值 扣除行政管理費 年金累積期滿 選擇A: 10.15.20年年金保證給 付，活越長，領越多 選擇B: 一次全部領回

附件二(cont.) 投資標的: 海外基金 國內基金 貨幣帳戶 提供２種幣別１１檔績效優良之投資標的供配置 美林美元貨幣基金 美林日本特別時機基金 美林歐洲特別時機基金 每林北美洲特別時機基金（美國） 富蘭克林坦伯頓成長基金 富蘭克林坦伯頓全球平衡基金 建弘全家福債券基金 建弘小型精選基金 景順中信債券基金 景順中信台灣科技基金 台幣貨幣帳戶 提供２種幣別１１檔績效優良之投資標的供配置

附件三 積極型-- 變額萬能壽險(投資型商品) 保險特色: 1.分離帳戶：保單價值獨立於保險公司自有資產之外，安全性高。 2.繳費靈活：保費金額調整，另可隨時投入進行投資。 3.保障彈性：可依人生不同階段的需求，申請變更保險金額。　 4.投資自主：提供投資標的供扣附費用後的保費餘額供投資配置，投資決 策與投資利益完全歸屬保戶並自負贏虧，保險公司不保證投 資收益。費用透明所有費用充分揭露，您可清楚知道所繳保 費的流向，亦可定期獲得詳盡之財務通知書。 5.資金運用靈活：可在保單價值一定範圍內申請提領所需金額。 相關保險費用-以宏利人壽為例（相關費用，可視保費規模，機動調整） ： 1.附加費用:5% 2.壽險成本: 我們會按月從帳戶中扣取保險成本(從第十三個月起) 3.行政管理費用:1.85% / 12 前二十保單年度 ; 1.45% / 12 二十一保單年度及以後 4.投資轉換費用:每年4免費，第5次後每次NTD1,000元 5.無基金申購費、基金贖回手續費

附件三(cont.) 保費 保單作業模式: (創富) 扣除附加費用 投資專戶 保單價值=單位數*淨值 扣除行政管理費 與壽險成本 投資及利息 之資本增長 投資專戶 保單價值=單位數*淨值 扣除行政管理費 與壽險成本 提領 (保單價值部份/全部解約)

附件三(cont.) 投資標的: 日圓 歐元 美元 台幣 提供4種幣別23檔績效優良之投資標的供配置 日本基金投資專戶（股票型） 全球健康護理基金投資專戶（股票型） 歐洲小型企業基金投資專戶（股票型） 歐元債券型基金投資專戶（債券型） 全球精品企業基金投資專戶（股票型） 能源精選指數基金投資專戶（指數型） 美洲通膨指數債券投資專戶（指數型） 美洲小型企業基金投資專戶（股票型） 亞洲成長投資專戶（股票型） 美洲積極成長投資專戶（指數型） 美洲成長投資專戶（指數型） 歐洲成長投資專戶（指數型） 日本成長投資專戶（指數型） 美元債券型基金投資專戶（債券型） 美元儲蓄投資專戶（貨幣型） 台幣固定收益（一般專戶） 台幣貨幣（儲蓄專戶） 大中華成長投資專戶（股票型） 台灣成長投資專戶一 ~四（股票型） 台灣債券型基金投資專戶（債券型） 提供4種幣別23檔績效優良之投資標的供配置