解读社会保险

课程目的 营销员在销售福禄养老险时，遇到的最多的拒绝和异议来自于客户对社会保险的提问与比较，希望通过该专题让营销员清楚社保养老是每个人都需要的，是基本养老，但远远不能满足养老需求。 目前的社会养老制度，区域差别较大，各单位应根据本地区实际情况对课件进行完善。

课程思路 1、初步了解社会养老保险 2、掌握社会养老保险的覆盖范围及所存在的问题。 3、了解老的社会养老保险办法 4、了解新的社会养老保险办法 5、了解两个办法通过对比得出社会养老保险会变化，变化后利益缩小。 6、客观分析社会养老保险的优劣势 7、通过对比摆正社保与商保的关系 8、给出结论！

一、社会保险 第1节 社会保险：是国家通过立法强制建立的，通过筹集各方资金或通过财政预算，对劳动者在遭遇生、老、病、死、伤残等劳动风险，暂时或永久丧失劳动能力、或暂时失去工作从而失去工资收入或经营收入时，给予一定的物质帮助，以保障他们的基本生活，从而达到促进经济发展和保持社会稳定的一种社会保障制度。 社会保险包括： 社会统筹养老保险、社会医疗保险、工伤保险、失业保险及生育保险 在１９７８年改革开放前，中国长期实行与计划经济体制相统一的社会保障政策，最大限度地向人民提供各种社会保障。二十世纪八十年代中期以来，伴随着社会主义市场经济体制的建立和完善，中国对计划经济时期的 社会保障制度进行了一系列改革，逐步建立起与市场经济体制相适应，由中央政府和地方政府分级负责的社会保障体系基本框架。     中国的社会保障体系包括社会保险、社会福利、优抚安置、社会救助和住房保障等。社会保险是社会保障体系的核心部分，包括养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险和生育保险。    农村养老问题直接关系到中国农村秩序的稳定与农业的可持续发展，由于固有的道德体系的崩溃和农村商品经济的发展，通过构建和不断完善农村养老法律体系来规范农村养老已是大势所趋，“以家庭养老为主导，强化社会养老保险、引进商业养老保险，建立多种形式并存的农村养老保障体系”的价值定位既符合中国农村的实际，又有利于操作和实施。  

社会保险的基本内容 工伤保险 养老保险 失业保险 生育保险 医疗保险 死亡待遇 职工医 疗保险 大额医疗保险 基本养 老保险 企业年金 基本养 老保险 养老保险 职工因工致残待遇 社会保险的基本内容 职工因工死亡待遇 企业年金 失业保险 生育保险 医疗保险 死亡待遇 职工医 疗保险 大额医疗保险 职工因病或非 因工死亡待遇 职工死亡后供养直系亲属待遇 5

二、社会养老保险的范围和对象 城镇各类企业和企业化管理的事业单位的全部职工。 包括国有、集体、股份制、合营、私营企业的全部职工，外商投资企业、华侨和台港澳商投资企业的中方职工以及城镇个体工商户。

三、社会养老保险的影响因素及领取条件 影响养老金多少的3个因素： 1.退休时上年度省平工资（省平工资每年都在增加，养老金也就逐年水涨船高。所以，退休时间越晚，养老金越多）； 2.本人缴费年限（缴费年限越长，养老金越多）； 3.个人账户储存额 （缴费金额越多，养老金越多） 退休领取社保养老金的2个条件： 1.参保人的实际缴费年限在15年以上； 2.参保人达到法定退休年龄。

四、新、老政策下养老金计算方法对比 老政策（1996.7.1-2005.12.31）： 缴费满15年以上的，基本养老保险金的计算方法为： 基本养老金=基础养老金 + 个人账户养老金 退休时上一年度 全区职工月平均 工资的20%计发 按退休时个人 帐户储存额 除以120计发 注：建立基本养老保险个人帐户的时间，统一规定为1996年7月1日。

新政策（2006年1月1日以后）： 四、新、老政策下养老金计算方法对比 基本养老金 个人帐户 养老金 过渡性 养老金 基础养老金 注释：1.建立个人帐户后参保缴费，2006年1月1日后退休的，基本养老金有前两部分组成。 2、建立个人帐户前参保缴费2006年1月1日后退休的，基本养老金有上述三部分组成。

新政策（2006.1.1）： 四、新、老政策下养老金计算方法对比 1、基础养老金=（参保人员退休时全区上年度城镇单位在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）/2×缴费年限×1%。 其中：城镇单位在岗职工月平均工资是指包括机关、事业单位盒企业在内的全部城镇单位在岗职工月工资收入的平均值。 本人指数话月平均缴费工资=参保人员 退休时全区上年度城镇单位在岗职工月平均工资×本人月平均缴费工资指数。 本人月平均缴费工资指数是指参保人员缴费年限内历年缴费工资指数的算术平均值。 缴费工资指数是指参保人员本人月实际缴费工资与上年度全区城镇单位在岗职工月平均工资的比值。

新政策（2006.1.1） 三、新、老政策下养老金计算方法对比 2、个人帐户养老金=个人帐户累计储存额÷本人退休年龄对应的计发月数 3、过渡性养老金=参保人员退休时本人的指数化月平均缴费工资×1.4% ×建立个人帐户前本人缴费年限（含视同缴费年限，计算到月）

五、新、老政策下养老保险个人账户内容变化 老政策：个人帐户=个人缴纳的基本养老保险费+单位缴纳的基本养老保险费记入个人账户部分+按社保利率计算的利息。 按本人缴费工资11%建立 基本养老保险个人帐户 个人缴费 1998年为缴费工资的4.5% 以后每年提高0.5% 直到达到缴费工资的8% 企业划入 企业缴纳划入个 人帐户的部分 降至3%

五、新、老政策下养老保险个人账户内容变化 新政策：自2006年1月1日起，个人账户全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。（桂政发【2006】54号文） 个人缴费：根据职工本人上一年度月平均工资（最低数为上年全市职工工资的60%；最高数为上年全市职工工资的300%）的8%缴纳。 单位缴费：根据职工本人上一年度月平均工资的20%缴纳。原先的老政策是个人缴费全部和单位缴费的3%计入个人养老账户，单位缴纳的17%划转为社会统筹，而新政策将单位缴费的3%也划入社会统筹用来解决养老空账问题。

六、新、老政策下社会养老保险变化总结 个人帐户规模方面：“2006年1月1日起，个人养老账户的规模统一由目前本人缴费工资的11%调整为8%” 单位缴费方面：原先的老政策根据职工本人上一年度月平均工资的20%缴纳，个人缴费全部和单位缴费的3%计入个人养老账户，单位缴纳的17%划转为社会统筹；而新政策把单位缴纳的基本养老保险费记入个人账户部分去除，即将单位缴费的3%也划入社会统筹用来解决养老空账问题。 新政策特点：参保人员每多缴一年就多一些养老金。有利于形成“多工作、多缴费、多得养老金”

养 老 金 计 算 步 骤 这样简单多了哦！ 步骤一：直接找出计算所需的因子 步骤二：计算退休时上年度月平均工资 步骤三：计算个人帐户总额 步骤四：套入基本公式进行养老金试算

养老金计算示例 问：吴小姐退休的时候每月能够领多少钱？ 案例： 吴小姐，广西某一股份公司一般员工，现年25岁，2008.1.1参加工作始，月工资收入为1250元，公司为其办理了社会养老保险，交费到55岁退休，2008年每月扣除养老保险费为100元。2008年广西社会月平均工资为2138元。其市养老保险个人交费比例8％，进入个人帐户总比例为8％…… 问：吴小姐退休的时候每月能够领多少钱？

示范解答： 步骤二：计算30年后吴小姐退休上年度当地月平均工资 步骤一：首先要找出计算的各个因子。 根据吴小姐的情况我们可以直接获知： 1、现在年度上年月平均工资为：2138元 2、吴小姐现在养老账户每月扣款为：100元 3、吴小姐养老金的个人交费比例为8％ 4、进入个人帐户的总比例为：8％ 5、退休剩余年限为：55岁－25岁＝30年 步骤二：计算30年后吴小姐退休上年度当地月平均工资 假设：吴小姐退休前社会月平均工资增长率为6％。（国家统计局公布上 世纪90年代工资增长速度为6％） 退休时上年度月平均工资＝现在年度上年月平均工资×系数B ＝2138元×（1.06^30）＝2138元×5.74 ＝12272.12元 查表可 得系数B

步骤三：计算出吴小姐个人帐户的总额 那么，吴小姐退休前个人账户累计总额＝ 估计每月扣费用×实际缴费月数 ×进入个人账总比例×系数D 为方便计算我们需要做几个假设 假设一：每月扣缴费用的估算值请客户自己估计，一般可为到退休年限一半 时候的交费数值。如：现在每月扣100元，30年后退休，每月扣交 养老费可用第15 （30÷2）年的增长值，此处可以查询系数表15年 对应的B值。吴小姐退休前每月扣款估计值为： 100元×2.4=240元 假设二：个人账户累计总额按照个人每月扣交养老费估算值进行期初年金推 算，记账利率为现行活期存款年利率0.72％（系数D），并且每月 计息一次。 那么，吴小姐退休前个人账户累计总额＝ 估计每月扣费用×实际缴费月数 ×进入个人账总比例×系数D ＝240元×360×1.241 ＝107224.2元 查表可得系数D

只能领取社会平均收入的35％多，太少了！ 步骤四：套入基本公式，计算出吴小姐的领取金额 基础养老金=［（参保人员退休时全区上年度城镇单位在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）÷2］×缴费年限×1%， ＝ [（12272.12元＋12272.12）÷2］ ×30 ×1%， ＝3681.36元 个人账户养老金=个人账户累计储存额÷本人退休年龄相对应的计发月数= 107224.2÷170 ＝ 630.73元 基本养老金合计=基础养老金+个人帐户养老金=4312.09元 吴小姐退休时当年月平均工资为12272.12元，而她却只 能拿到4312.09元。 只能领取社会平均收入的35％多，太少了！

七、政策变化对个人养老金帐户的影响 养老金帐户小变动 个人退休生活大影响！

七、政策变化对个人养老金帐户的影响 对不同年龄人群的影响 对不同收入人群的影响各不相同 f

对不同年龄人群的影响 50岁 40岁 35岁 22岁 11%存入比例 8%存入比例 实际增加值减少额(元) 每月养老金减少额(元) （以平均工资水平缴纳，按照5%的年工资增长率和3%的年通胀率计算） 实际增加值 2005年年龄 11%存入比例 8%存入比例 实际增加值减少额(元) 每月养老金减少额(元) 50岁 40872 30746 10126 84 40岁 132762 97967 34795 289 35岁 200660 147573 53088 442 22岁 474829 347666 12164 1060

假设：参保人现在30岁，60退休，其他不变 对不同收入人群的影响各不相同 截止到2009年底，广西企业退休人员月人均养老金为1100元。 88.14% 881.4元 1000元/月 14.11% 2822.16元 2万元/月 小于14% 28.22% 44.38% 47.01% 49.69% 53.99% 退休金替代率 1万元/月 ≥2万元/月 2660.7元 6000元/月 1880.7元 4000元/月 1490.7元 3000元/月 1154.32元 2138元/月 月领养老金 在岗时月收入 截止到2009年底，广西企业退休人员月人均养老金为1100元。 2010年将达到月人均养老金1220元。

政策变化对不同年龄人群的影响 结论： 已退休人员影响不大或无影响 目前收入处于社会平均水平、即将退休的中老年人影响较小（50岁以上） 年纪越轻受影响越大 收入越高受影响越大

社会养老的优劣势分析 优势： 劣势： 社保不是永远不变 社保不是随取随有 覆盖较广 社保不是一定能够 金额较低 社保不能肯定保本 相对安全 社保不是随意交费 社保领取相对死板 社保不是人人能有 优势： 覆盖较广 金额较低 相对安全 考虑通胀 经济实惠的就去买社会养老. 安享晚年的就买商业养老. 无忧无虑的就买社会+商业.

养老危机

八、社会养老保险现状 年龄越大，压力越大 竞争力、健康水平下降

八、社会养老保险现状 子女赡养率不断提高 人均寿命的大大延长，人口老龄化速度加快 据预测，到2030年我国60岁以上人口占到总人口的比重将突破30%，届时对养老金的需求将是目前的10倍以上。。 子女赡养率不断提高 家庭结构核心化的变化，“四二一”家庭结构 已成为主流模式，子女赡养负担沉重，家庭养老功能不断弱化。 据预测，人口赡养率也将由目前的20.68%快速增长至2031年的47.39%。

八、社会养老保险现状 “空账”以每年1000多亿元的规模增加，到2005年末已达到8000多亿元。 社保养老金缺口，“劳动和社会保障部前任部长郑斯林 给出的数据是2.5万亿，而社保基金理事会理事长项怀诚 更倾向于引用世界银行5月份提供的研究数据9.15万亿。 中国社科院社会政策研究中心研究员唐钧表示 ： 当前并没有政策表明，每个人对于自己的个人账户是拥有产权的！

社保养老帐户所面临的窘境 人的平均寿命尚在不断提升 　社保养老帐户所面临的窘境 “现在制度规定缴费满15年就可以领取养老保险，而平均寿命又只设定为70岁，个人缴的养老金在10年内就领完，超过70岁的人就要从社会统筹中领取。这使养老保险的收支缺口更加严峻。” 人的平均寿命尚在不断提升

社保不是永远不变 从2006年1月1日起，个人账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。同时，相应调整基本养老金计发办法。

社保不是肯定保本 领取前身故： 返还个人帐户6%，个人帐户绝对不等于所交保费 领取后身故： 10个月工资+400元丧葬费

养老不能仅靠养老金

社会养老VS福禄 社保不是永远不变 社保不是随取随有 社保不是一定能够 社保不能肯定保本 社保不是随意交费 社保领取相对死板 社保不是人人都有 福禄伴你一生无悔 福禄变线相对简单 福禄根据自身需求 福禄保证二十给付 福禄多种方式选择 福禄领取绝对人性 福禄可以人人都有

社保与福禄满堂的选择 如果你已拥有社保，福禄是你必要的补充 如果你不曾有社保，福禄可按需求来满足 保完福禄并不耽误继续保社保，两者互补 如果非要进行选择，买需要的不买加料的

社保与福禄满堂的选择 简单比喻、形象深刻 社保与福禄的关系 社保好比“内衣” 福禄好比“外套” 社会养老保险只是一种最基本的保障，是“低水平，广覆盖”，若只买社保不买商业保险，好比让我们国民都穿着内衣到处跑。 简单比喻、形象深刻

谢谢！